各省、自治區(qū)、直轄市分行，各直屬分行：

　　為規(guī)范我行單位活期存款“長期不動(dòng)戶”的會(huì)計(jì)核算，根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》（銀發(fā)[1994]255號(hào)）和《關(guān)于發(fā)送＜中國銀行人民幣單位活期存款管理辦法＞等辦法的通知》（中銀司[2002]25號(hào)）等文件的規(guī)定，制定如下賬務(wù)處理辦法。

　　一、增設(shè)核算碼在“8420應(yīng)付款項(xiàng)”科目下增設(shè)“8429長期不動(dòng)戶”核算碼。凡符合“長期不動(dòng)戶”定義的單位活期存款，轉(zhuǎn)入本核算碼核算。本核算碼按部門設(shè)分戶。

　　單位活期存款長期不動(dòng)戶的定義詳見《關(guān)于發(fā)送＜中國銀行人民幣單位活期存款管理辦法＞等辦法的通知》附件1中“九（四）1”和附件2中“八（四）1”。

　　二、相關(guān)的賬務(wù)處理凡符合“長期不動(dòng)戶”定義的單位活期存款，由營業(yè)部門結(jié)清利息后，填列“單位活期存款長期不動(dòng)戶清單”一式三份（格式下附），一份作為營業(yè)部門傳票附件，一份作為業(yè)務(wù)檔案設(shè)專卷、專人進(jìn)行保管，一份送財(cái)會(huì)部門。會(huì)計(jì)分錄如下：Dr：客戶號(hào)（單位活期存款等）—809*等ccy Cr：營業(yè)部門客戶號(hào)（長期不動(dòng)戶）—8429ccy單位活期存款長期不動(dòng)戶清單

制單日期：　　

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　　│轉(zhuǎn)賬日期│業(yè)務(wù)編號(hào)│存款人賬號(hào)│存款人戶名│貨幣│金額│支取日期│經(jīng)辦人│
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　　　　主管：　　　　　　　　復(fù)核：　　　　　　　　制單：

　　已轉(zhuǎn)入“長期不動(dòng)戶”的單位活期存款，如果日后客戶要求支取時(shí)，營業(yè)部門應(yīng)作為重要事項(xiàng)處理，在報(bào)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審查核準(zhǔn)后，按規(guī)定程序辦理支取手續(xù)。營業(yè)部門應(yīng)在其留存的“單位活期存款長期不動(dòng)戶清單”上注明支取日期和經(jīng)辦人，并將會(huì)計(jì)傳票及有關(guān)憑證復(fù)印件（經(jīng)營業(yè)部門負(fù)責(zé)人簽字）送財(cái)會(huì)部門，財(cái)會(huì)部門憑此在其留存的“單位活期存款長期不動(dòng)戶清單”上注明支取日期和經(jīng)辦人。營業(yè)部門會(huì)計(jì)分錄：Dr：營業(yè)部門客戶號(hào)（長期不動(dòng)戶）—8429ccy Cr：柜員號(hào)（現(xiàn)金等）—7011等ccy

　　三、其他事項(xiàng)

　　（一）各行應(yīng)通過事中、事后監(jiān)督對(duì)“長期不動(dòng)戶”資金進(jìn)行重點(diǎn)檢查、監(jiān)控。營業(yè)部門和財(cái)會(huì)部門各自留存的長期不動(dòng)戶清單應(yīng)定期進(jìn)行核對(duì)；長期不動(dòng)戶清單與“8429長期不動(dòng)戶”分戶賬也要定期核對(duì)，如發(fā)現(xiàn)不符之處或可疑之處，應(yīng)立即查明原因并做出妥善處理。

　?。ǘ└餍锌稍诒巨k法的基礎(chǔ)上，結(jié)合本行的實(shí)際情況，制定更為詳細(xì)、更為嚴(yán)密的操作規(guī)程，確保“長期不動(dòng)戶”資金的安全。

　?。ㄈ┦盏酱宋暮?，各行應(yīng)將符合上述“長期不動(dòng)戶”定義的單位活期存款轉(zhuǎn)入“8429長期不動(dòng)戶”核算碼核算。賬務(wù)調(diào)整工作應(yīng)在2002年7月31日之前完成。

　　特此通知