第一條　為促進(jìn)證券公司的規(guī)范經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部控制，建立和健全創(chuàng)新試點(diǎn)類和規(guī)范類證券公司的信息披露制度，根據(jù)《關(guān)于推進(jìn)證券業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)有關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字［2004］96號(hào)）、《關(guān)于規(guī)范類證券公司評(píng)審和監(jiān)管相關(guān)問(wèn)題的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字［2005］41號(hào)）和《關(guān)于推動(dòng)證券公司自查整改、合規(guī)經(jīng)營(yíng)和創(chuàng)新發(fā)展的通知》（證監(jiān)機(jī)構(gòu)字［2005］37號(hào)）制定本指引。

　　第二條　依據(jù)《關(guān)于從事相關(guān)創(chuàng)新活動(dòng)證券公司評(píng)審暫行辦法》和《規(guī)范類證券公司評(píng)審暫行辦法》通過(guò)創(chuàng)新試點(diǎn)類和規(guī)范類評(píng)審的證券公司（以下簡(jiǎn)稱公司）應(yīng)當(dāng)按照本指引進(jìn)行相關(guān)信息的披露。

　　第三條　本指引為公司信息披露的最低要求，除指引要求外，鼓勵(lì)公司比照上市證券公司擴(kuò)大信息披露范圍，公開(kāi)披露有關(guān)信息。

　　第四條　公司信息披露的方式除有其他說(shuō)明外，通過(guò)中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱協(xié)會(huì)）網(wǎng)站www.sac.net.cn進(jìn)行披露。

　　第五條　公司應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)信息披露工作，并保證披露信息的及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。若發(fā)現(xiàn)公司未及時(shí)報(bào)送資料，或者報(bào)送資料中存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，協(xié)會(huì)將視情節(jié)輕重記入證券業(yè)誠(chéng)信信息系統(tǒng)或報(bào)請(qǐng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)調(diào)查處理。

　　第六條　公司在通過(guò)創(chuàng)新試點(diǎn)類和規(guī)范類評(píng)審后應(yīng)當(dāng)對(duì)外披露公司概況、高管人員及董事、前十大股東、財(cái)務(wù)信息、創(chuàng)新動(dòng)態(tài)、年度報(bào)告和公司章程等信息。披露信息的報(bào)送時(shí)間、內(nèi)容與格式參照協(xié)會(huì)二零零四年十月十四日發(fā)布的《關(guān)于從事相關(guān)創(chuàng)新活動(dòng)證券公司履行信息披露義務(wù)的公告》的相關(guān)要求執(zhí)行。

　　第七條　公司概況應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

　　（一）公司法定中、英文名稱；

　　（二）法定代表人、總經(jīng)理（或總裁）名稱；

　　（三）經(jīng)營(yíng)范圍、注冊(cè)資本；

　　（四）公司注冊(cè)地址、辦公地址、互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子郵箱；

　　（五）公司歷史沿革，包括歷年改制重組、增資擴(kuò)股的情況；

　　（六）公司員工情況，包括人數(shù)、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度等；

　　（七）公司組織機(jī)構(gòu)，包括公司總部主要職能部門，境內(nèi)外分公司和境內(nèi)外子公司的設(shè)立時(shí)間、負(fù)責(zé)人、聯(lián)系電話和經(jīng)營(yíng)范圍等。

　　其中（一）、（二）、（三）、（四）和（七）項(xiàng)內(nèi)容如發(fā)生變更，應(yīng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)后十個(gè)工作日內(nèi)在協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行披露，（五）、（六）項(xiàng)內(nèi)容應(yīng)于每年4月30日前進(jìn)行更新。

　　第八條　高管人員是指對(duì)公司決策、經(jīng)營(yíng)、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、監(jiān)事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、公司合規(guī)負(fù)責(zé)人以及實(shí)際履行上述職責(zé)的人。披露內(nèi)容包括高管人員姓名、職務(wù)、出生年份和簡(jiǎn)要履歷；董事應(yīng)披露姓名及簡(jiǎn)介，其中獨(dú)立董事應(yīng)披露在公司以外擔(dān)任的職務(wù)。

　　高管人員情況如發(fā)生變化，應(yīng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)后十個(gè)工作日內(nèi)在協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　第九條　前十大股東應(yīng)包括股東名稱、持股比例、股東法人代表和注冊(cè)地址。

　　前十大股東情況如發(fā)生變化，應(yīng)在有關(guān)部門批準(zhǔn)后十個(gè)工作日內(nèi)在協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　第十條　財(cái)務(wù)信息包括最近一期經(jīng)審計(jì)的總資產(chǎn)、總負(fù)債、凈資產(chǎn)、營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)、扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后的利潤(rùn)總額、凈資本、凈資本比率、流動(dòng)比率、擔(dān)保比率、資產(chǎn)負(fù)債率和資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。公司應(yīng)于每季度結(jié)束后十個(gè)工作日內(nèi)更新財(cái)務(wù)信息。

　　（一）凈資本＝報(bào)告期末按照證監(jiān)會(huì)凈資本計(jì)算規(guī)則計(jì)算凈資本金額（億元）；

　　（二）總資產(chǎn)＝報(bào)告期末不包括委托理財(cái)金額在內(nèi)的各項(xiàng)資產(chǎn)總和（億元）；

　　（三）總負(fù)債＝報(bào)告期末不包括受托資金在內(nèi)的各項(xiàng)負(fù)債總和（億元）；

　　（四）凈資產(chǎn)＝報(bào)告期末公司所有者權(quán)益總和（億元）；

　　（五）營(yíng)業(yè)收入＝報(bào)告期間各項(xiàng)收入總和（萬(wàn)元）；

　　（六）凈利潤(rùn)＝報(bào)告期內(nèi)凈利潤(rùn)（萬(wàn)元）；

　　（七）利潤(rùn)總額＝報(bào)告期內(nèi)扣除資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后利潤(rùn)總額（萬(wàn)元）；

　　（八）凈資本比率＝報(bào)告期末凈資本/凈資產(chǎn)×100%；

　　（九）流動(dòng)比率＝報(bào)告期末（流動(dòng)資產(chǎn)－代買賣證券款）/（流動(dòng)負(fù)債－代買賣證券款）×100%；

　　（十）或有負(fù)債比率＝報(bào)告期末包括擔(dān)保在內(nèi)的各項(xiàng)或有負(fù)債金額（為證券公司發(fā)債提供的反擔(dān)保除外）/凈資產(chǎn)×100%；

　　（十一）資產(chǎn)負(fù)債率＝報(bào)告期末總負(fù)債/總資產(chǎn)×100%；

　　（十二）資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝報(bào)告期間營(yíng)業(yè)收入×2/［（報(bào)告期初總資產(chǎn)－報(bào)告期初代買賣證券款）＋（報(bào)告期末總資產(chǎn)－報(bào)告期末代買賣證券款）］；

　　（十三）凈資產(chǎn)收益率＝報(bào)告期間凈利潤(rùn)×2/（報(bào)告期初凈資產(chǎn)＋報(bào)告期末凈資產(chǎn)）×100%。

　　第十一條　公司應(yīng)于每年4月30日前披露上年度的年度報(bào)告。年度報(bào)告主要包括經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和審計(jì)報(bào)告，包括審計(jì)意見(jiàn)全文、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表、會(huì)計(jì)報(bào)表附注及凈資本計(jì)算表。公司可自愿按照證監(jiān)會(huì)《證券公司年度報(bào)告內(nèi)容與格式準(zhǔn)則（修訂）》的要求詳細(xì)披露年度報(bào)告內(nèi)容。

　　第十二條　公司可于每年7月20日前披露當(dāng)年的中期報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及利潤(rùn)分配表、現(xiàn)金流量表和凈資本計(jì)算表等。

　　第十三條　公司如發(fā)生下列重大事件，應(yīng)在重大事件發(fā)生后兩個(gè)工作日內(nèi)予以披露：

　　（一）公司章程變更、注冊(cè)資本金和注冊(cè)地址變更；

　　（二）公司更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

　　（三）公司高級(jí)管理人員、獨(dú)立董事發(fā)生變動(dòng)或受到重大處罰；

　　（四）公司遭受重大虧損或遭受超過(guò)凈資產(chǎn)百分之十以上的重大損失；

　　（五）公司提供擔(dān)保等或有負(fù)債超過(guò)凈資產(chǎn)百分之二十；

　　（六）公司合并、分立；

　　（七）涉及公司的重大訴訟、仲裁；

　　（八）其他法律法規(guī)規(guī)定的事項(xiàng)。

　　第十四條公司如果就重大傳聞進(jìn)行澄清或證實(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)在協(xié)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行披露。

　　第十五條　公司在創(chuàng)新方案通過(guò)有關(guān)部門評(píng)審后，應(yīng)在獲得評(píng)審意見(jiàn)書(shū)后十個(gè)工作日內(nèi)披露創(chuàng)新方案主要內(nèi)容，其中涉及公眾利益的創(chuàng)新產(chǎn)品除披露產(chǎn)品說(shuō)明外，還應(yīng)介紹公司的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制。

　　第十六條　公司需要披露的年度報(bào)告應(yīng)以。pdf文件格式按照本指引有關(guān)要求按時(shí)報(bào)送至協(xié)會(huì)zqps@sac.net.cn郵箱，其余披露內(nèi)容應(yīng)以。doc只讀文件格式報(bào)送至協(xié)會(huì)。

　　第十七條　本指引由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

　　第十八條　本指引自公布之日起施行。