各省、自治區(qū)、直轄市人民政府，國(guó)務(wù)院各部委、各直屬機(jī)構(gòu)：

　　科技部、財(cái)政部、國(guó)家計(jì)委、國(guó)家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定》已經(jīng)國(guó)務(wù)院同意，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

國(guó)務(wù)院辦公廳
二○○二年一月四日

關(guān)于國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理的規(guī)定
科技部 財(cái)政部 國(guó)家計(jì)委 國(guó)家經(jīng)貿(mào)委
（二○○一年十二月二十日）

　　為貫徹落實(shí)《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，發(fā)展高科技，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》（中發(fā)〔1999〕14號(hào)）中關(guān)于“國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)行課題制，大力推行項(xiàng)目招投標(biāo)和中介評(píng)估制度”的要求，建立和完善科學(xué)的科研管理制度體系，提高科技資金的使用效益，促進(jìn)科技事業(yè)的發(fā)展，現(xiàn)就對(duì)國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)施課題制管理作如下規(guī)定。

　　一、實(shí)施課題制管理的主要內(nèi)容及適用范圍

　　（一）課題制是指按照公平競(jìng)爭(zhēng)、擇優(yōu)支持的原則，確立科學(xué)研究課題，并以課題（或項(xiàng)目，下同）為中心、以課題組為基本活動(dòng)單位進(jìn)行課題組織、管理和研究活動(dòng)的一種科研管理制度。

　　（二）實(shí)施課題制，應(yīng)遵循科技發(fā)展規(guī)律，建立科學(xué)、高效的科研管理新機(jī)制，完善科研管理制度體系，提高科研管理水平。

　　1.建立專(zhuān)家評(píng)議和政府決策相結(jié)合的課題立項(xiàng)審批機(jī)制。充分發(fā)揮專(zhuān)家和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的作用，確保課題立項(xiàng)的科學(xué)性。

　　2.建立與科研活動(dòng)規(guī)律相適應(yīng)的預(yù)算管理機(jī)制。按照國(guó)家財(cái)政預(yù)算管理改革的總體要求，對(duì)課題實(shí)行全額預(yù)算管理，細(xì)化預(yù)算編制，并實(shí)行課題預(yù)算評(píng)估評(píng)審制度。

　　3.建立健全監(jiān)督機(jī)制。建立計(jì)劃管理與經(jīng)費(fèi)管理、課題立項(xiàng)與課題預(yù)算之間既分工協(xié)作、又相互制約的監(jiān)督管理機(jī)制，公開(kāi)辦事程序和審批決策程序，接受社會(huì)監(jiān)督。

　　（三）課題制適用于以國(guó)家財(cái)政撥款資助為主的各類(lèi)科研計(jì)劃的課題以及相關(guān)的管理活動(dòng)。

　　二、課題的確立

　　（四）加強(qiáng)課題立項(xiàng)管理。科研計(jì)劃歸口管理部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)歸口部門(mén)）應(yīng)根據(jù)國(guó)家科研計(jì)劃和國(guó)家財(cái)政管理的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)課題立項(xiàng)管理，建立課題庫(kù)。課題立項(xiàng)要引入評(píng)估或評(píng)審機(jī)制，符合招標(biāo)投標(biāo)條件的，按有關(guān)規(guī)定實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)管理。對(duì)于涉及國(guó)家機(jī)密或需要緊急決策的國(guó)家特殊目標(biāo)的課題，歸口部門(mén)可另行規(guī)定立項(xiàng)程序。

　　（五）實(shí)行課題責(zé)任人負(fù)責(zé)制。課題責(zé)任人在批準(zhǔn)的計(jì)劃任務(wù)和預(yù)算范圍內(nèi)享有充分的自主權(quán)。一個(gè)課題只能確立一個(gè)課題責(zé)任人。課題責(zé)任人為自然人或法人。法人課題責(zé)任人必須指定所承擔(dān)課題的課題組長(zhǎng)，并在合同或任務(wù)書(shū)中明確課題組長(zhǎng)的責(zé)權(quán)利，且不得隨意變更。

　　（六）明確課題依托單位。一個(gè)課題只能確立一個(gè)依托單位。依托單位必須具備必要的課題實(shí)施條件，有健全的科研管理制度、財(cái)務(wù)管理制度、資產(chǎn)管理制度和會(huì)計(jì)核算制度。法人課題責(zé)任人是當(dāng)然的依托單位。

　　（七）明確課題責(zé)任人與依托單位之間的關(guān)系。課題責(zé)任人對(duì)完成課題任務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任，依托單位必須提供課題任務(wù)書(shū)或課題合同中確立的支持條件。屬于自然人的課題責(zé)任人與課題依托單位之間可以根據(jù)課題實(shí)施的需要，打破單位、所有制界限進(jìn)行優(yōu)化組合。課題責(zé)任人與依托單位之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系以合同的形式確定。

　　（八）允許跨部門(mén)、跨單位擇優(yōu)聘用課題組成員。課題責(zé)任人應(yīng)組成一個(gè)結(jié)構(gòu)精干、人員相對(duì)穩(wěn)定的課題組，課題組人數(shù)及主要成員應(yīng)符合各科研計(jì)劃管理辦法的要求，并由歸口部門(mén)確認(rèn)。

　　三、課題的組織管理

　　（九）國(guó)家科研計(jì)劃實(shí)行歸口管理。歸口部門(mén)主要履行管理、指導(dǎo)和監(jiān)督職能。

　　（十）明確課題研究的層次。根據(jù)實(shí)際需要課題可實(shí)行“課題-子課題”或“項(xiàng)目-課題”兩級(jí)管理。課題研究的分級(jí)情況必須在合同或任務(wù)書(shū)中明確，不得自行分解或隨意變更。實(shí)行兩級(jí)管理的課題，由課題責(zé)任人負(fù)責(zé)簽訂課題分級(jí)合同，并報(bào)歸口部門(mén)備案。

　　（十一）明確課題管理和課題研究各方的職責(zé)。在各科研計(jì)劃管理辦法中要明確各有關(guān)部門(mén)、課題依托單位以及課題責(zé)任人的責(zé)權(quán)利，并在合同或任務(wù)書(shū)中詳細(xì)規(guī)定。

　　（十二）實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度。課題責(zé)任人對(duì)課題執(zhí)行過(guò)程中發(fā)生的技術(shù)路線或主要研究?jī)?nèi)容調(diào)整、課題組主要研究人員變動(dòng)以及其他可能影響課題順利完成的重大事項(xiàng)要及時(shí)向歸口部門(mén)報(bào)告，并按各科研計(jì)劃管理辦法規(guī)定的程序報(bào)批。

　　四、經(jīng)費(fèi)管理

　　（十三）加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)行預(yù)算評(píng)估或評(píng)審。歸口部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)對(duì)課題預(yù)算的目標(biāo)相關(guān)性、政策相符性和經(jīng)濟(jì)合理性等進(jìn)行審核，確定課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。

　　（十四）合理確定課題資助方式。根據(jù)課題規(guī)模以及管理工作的需要，課題資助方式分為成本補(bǔ)償式和定額補(bǔ)助式。

　　成本補(bǔ)償式是指對(duì)受資助課題的成本費(fèi)用進(jìn)行補(bǔ)償?shù)馁Y助方式，最高為全額。由歸口部門(mén)會(huì)同財(cái)政部門(mén)對(duì)此類(lèi)課題預(yù)算建議書(shū)進(jìn)行審查并批復(fù)，課題支出必須嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行。

　　定額補(bǔ)助式是指對(duì)受資助課題提供固定數(shù)額經(jīng)費(fèi)的資助方式，資助額度依據(jù)評(píng)議專(zhuān)家的意見(jiàn)和相關(guān)的財(cái)政、財(cái)務(wù)政策并按照規(guī)定的程序?qū)徍撕蟠_定，資助額度一經(jīng)確定，不能調(diào)整。

　　（十五）加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算的管理。課題申請(qǐng)人在編制課題預(yù)算時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算與支出預(yù)算，經(jīng)費(fèi)來(lái)源預(yù)算包括用于同一課題的各種不同渠道的經(jīng)費(fèi)。

　　（十六）建立健全經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算體系。經(jīng)費(fèi)支出預(yù)算包括計(jì)劃管理費(fèi)和課題研究費(fèi)。

　　計(jì)劃管理費(fèi)是指由歸口部門(mén)使用、為管理科研計(jì)劃及其經(jīng)費(fèi)而支出的費(fèi)用。一般包括課題遴選、評(píng)審、預(yù)算評(píng)估、招標(biāo)、課題監(jiān)理、跟蹤檢查以及后評(píng)估等支付的費(fèi)用。計(jì)劃管理費(fèi)由歸口部門(mén)報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(mén)核定。

　　課題研究費(fèi)是指課題研究過(guò)程中發(fā)生的所有支出。

　　（十七）合理編制課題研究費(fèi)支出預(yù)算。課題研究費(fèi)支出預(yù)算以課題及子課題為預(yù)算對(duì)象，預(yù)算內(nèi)容包括與課題研究有關(guān)的所有直接費(fèi)用和間接費(fèi)用。

　　直接費(fèi)用是指課題研究過(guò)程中使用的可以直接計(jì)入課題成本的費(fèi)用。一般包括：人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)及其他研究經(jīng)費(fèi)等。其中，人員費(fèi)是指課題組成員的工資性費(fèi)用。課題組成員所在單位有事業(yè)費(fèi)撥款的，由所在單位按照國(guó)家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)從事業(yè)費(fèi)中及時(shí)足額支付給課題組成員，并按規(guī)定在課題預(yù)算的相關(guān)科目中列示，不得在國(guó)家資助的課題專(zhuān)項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中重復(fù)列支。國(guó)家另有規(guī)定的，按照有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　間接費(fèi)用是指為實(shí)施課題而發(fā)生的難以直接計(jì)入課題成本的費(fèi)用。一般包括：支付依托單位課題服務(wù)的人員費(fèi)用和其他行政管理支出、現(xiàn)有儀器設(shè)備和房屋的使用費(fèi)或折舊費(fèi)等。

　　（十八）嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算調(diào)整程序。經(jīng)批準(zhǔn)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算必須嚴(yán)格執(zhí)行，一般不做調(diào)整。由于課題研究目標(biāo)、重大技術(shù)路線或主要研究?jī)?nèi)容調(diào)整，以及不可抗力造成意外損失等原因，對(duì)課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算造成較大影響時(shí)，必須按各經(jīng)費(fèi)管理辦法中規(guī)定的程序報(bào)批后，可以對(duì)經(jīng)費(fèi)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

　　（十九）按規(guī)定及時(shí)足額撥付課題經(jīng)費(fèi)。財(cái)政部門(mén)或歸口部門(mén)根據(jù)批準(zhǔn)的課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算、用款計(jì)劃、本年度工作進(jìn)度及以前年度經(jīng)費(fèi)結(jié)存情況核定本年度課題撥款額，及時(shí)足額撥付課題經(jīng)費(fèi)。按規(guī)定需實(shí)行政府采購(gòu)的，經(jīng)費(fèi)撥付按政府采購(gòu)辦法有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　（二十）加強(qiáng)課題成本核算。依托單位應(yīng)對(duì)所依托的課題或子課題進(jìn)行成本核算，未經(jīng)批準(zhǔn)不得分立或變更核算對(duì)象。對(duì)跨年度的課題，應(yīng)保持其核算對(duì)象、口徑的連續(xù)性。

　　（二十一）加強(qiáng)課題結(jié)余經(jīng)費(fèi)的管理。未結(jié)課題的年度結(jié)余經(jīng)費(fèi)，結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用；已完成并通過(guò)驗(yàn)收課題的結(jié)余經(jīng)費(fèi)，經(jīng)歸口部門(mén)批準(zhǔn)后，可留給依托單位，用于補(bǔ)助科研發(fā)展支出。

　　（二十二）按規(guī)定編報(bào)課題研究費(fèi)決算。實(shí)行定額補(bǔ)助式資助的課題只在結(jié)題時(shí)編制課題研究費(fèi)總決算，不編制年度決算；實(shí)行成本補(bǔ)償式資助的課題要編制課題研究費(fèi)年度決算。課題研究費(fèi)決算以會(huì)計(jì)年度為計(jì)算期，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)歸口部門(mén)。自課題研究費(fèi)下達(dá)之日起不滿三個(gè)月的課題，當(dāng)年不編報(bào)決算，其當(dāng)年經(jīng)費(fèi)的使用情況在下一年度決算中編報(bào)。

　　五、課題驗(yàn)收與資產(chǎn)、成果管理

　　（二十三）完善課題驗(yàn)收工作。課題驗(yàn)收包括技術(shù)成果驗(yàn)收、固定資產(chǎn)驗(yàn)收以及財(cái)務(wù)決算，有關(guān)課題驗(yàn)收工作要同時(shí)進(jìn)行。課題驗(yàn)收要以批準(zhǔn)的課題可行性報(bào)告、合同文本或計(jì)劃任務(wù)書(shū)約定的內(nèi)容和確定的考核目標(biāo)為依據(jù)。

　　（二十四）加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)所有權(quán)歸屬。用課題研究費(fèi)購(gòu)置的資產(chǎn)屬于國(guó)有資產(chǎn)，其使用權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)一般歸課題或子課題依托單位（資助文件中另有注明的除外）。資產(chǎn)的處置按國(guó)家的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，防止國(guó)有資產(chǎn)的流失。

　　用課題研究費(fèi)購(gòu)置的固定資產(chǎn)，必須納入課題或子課題依托單位的固定資產(chǎn)賬戶進(jìn)行核算與管理。

　　（二十五）嚴(yán)格執(zhí)行課題終止程序。課題因故終止，必須經(jīng)歸口部門(mén)批準(zhǔn)。課題終止后，依托單位和課題責(zé)任人應(yīng)及時(shí)清理賬目與資產(chǎn)，編制決算報(bào)表及資產(chǎn)清單，剩余經(jīng)費(fèi)（含處理已購(gòu)儀器、設(shè)備及材料的變價(jià)收入）歸還原渠道，剩余資產(chǎn)按國(guó)家有關(guān)規(guī)定處置。

　　（二十六）明確知識(shí)產(chǎn)權(quán)的歸屬。課題研究形成的知識(shí)產(chǎn)權(quán)，在保障國(guó)家利益和社會(huì)公共利益、保護(hù)課題依托單位和課題研究人員合法權(quán)益的基礎(chǔ)上，在國(guó)家新的有關(guān)知識(shí)產(chǎn)權(quán)歸屬管理辦法未頒布前，按現(xiàn)行管理辦法執(zhí)行。

　　六、課題的監(jiān)督與檢查

　　（二十七）加強(qiáng)課題監(jiān)督檢查，逐步開(kāi)展績(jī)效考評(píng)工作。歸口部門(mén)、財(cái)政部門(mén)應(yīng)對(duì)課題任務(wù)完成情況、課題合同執(zhí)行情況及課題經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查并積極開(kāi)展績(jī)效考評(píng)工作。課題監(jiān)督要做到獨(dú)立、客觀、公正、及時(shí)且不得干擾和干預(yù)課題的正常實(shí)施。歸口部門(mén)、財(cái)政部門(mén)依據(jù)監(jiān)督檢查與績(jī)效考評(píng)的結(jié)果對(duì)課題責(zé)任人、課題依托單位、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和評(píng)議專(zhuān)家的信譽(yù)度進(jìn)行評(píng)估。歸口部門(mén)可依據(jù)課題合同和有關(guān)的科研計(jì)劃管理規(guī)定對(duì)重大課題實(shí)行監(jiān)理。每個(gè)課題監(jiān)理人可同時(shí)進(jìn)行多個(gè)課題的監(jiān)理工作。

　　（二十八）嚴(yán)格預(yù)算約束，加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)支出管理。課題責(zé)任人要嚴(yán)格執(zhí)行課題經(jīng)費(fèi)預(yù)算。課題依托單位要對(duì)所依托課題的一切經(jīng)費(fèi)開(kāi)支行使監(jiān)督權(quán)，做到審批手續(xù)完備、賬目清楚、內(nèi)容真實(shí)、核算準(zhǔn)確、監(jiān)督措施有力，確保資金的合理使用和安全。

　　（二十九）實(shí)行責(zé)任追究制度。對(duì)于弄虛作假、截留、挪用、擠占課題經(jīng)費(fèi)等違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為，要按照有關(guān)規(guī)定對(duì)課題責(zé)任人和依托單位給予行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰，同時(shí)根據(jù)情況可采取通報(bào)批評(píng)、停止撥款、終止課題等措施。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

　　（三十）盡快建立和完善實(shí)施課題制管理的政策法規(guī)體系。各歸口部門(mén)在制定新的科研計(jì)劃管理辦法時(shí)應(yīng)遵循上述原則，并按照上述原則對(duì)以國(guó)家財(cái)政撥款資助為主的各類(lèi)科研計(jì)劃的有關(guān)管理辦法進(jìn)行修訂。

　　地方財(cái)政撥款資助為主的各類(lèi)科研計(jì)劃由各地參照上述原則，結(jié)合本地實(shí)際情況制定實(shí)施辦法。