第一條　認真貫徹黨的十五大精神，以“三個有利于”為標準，解放思想，實事求是，積極推進鐵路小企業(yè)（以下簡稱小企業(yè)）改革，大膽探索公有制多種實現(xiàn)形式，在確保國家和集體所有者權(quán)益的基礎(chǔ)上，采取多種形式和方法放開搞活小企業(yè)。

　　通過改革，使小企業(yè)成為自主經(jīng)營、自負盈虧、自我發(fā)展、自我約束的法人實體和市場競爭主體，轉(zhuǎn)換機制，激發(fā)活力，增強對市場的適應(yīng)能力。盤活存量資產(chǎn)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整，實現(xiàn)集約經(jīng)營，為精干主體，分離分流創(chuàng)造條件。

　　第二條　放開搞活小企業(yè)的原則：

　　1、按照實行兩個根本性轉(zhuǎn)變的要求，把改革、改組、改造和加強企業(yè)管理結(jié)合起來，提高小企業(yè)市場競爭能力。

　　2、根據(jù)調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、企業(yè)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的要求，有計劃、有步驟地組織小企業(yè)改制。

　　3、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，以提高經(jīng)濟效益為中心，促進企業(yè)經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換和制度創(chuàng)新，解放和發(fā)展生產(chǎn)力。

　　4、加強國有資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，保證國有資產(chǎn)保值增值。

　　5、實施再就業(yè)工程，妥善安置企業(yè)富余職工，促進減員增效。

　　6、堅持分類指導(dǎo)，試點起步，鼓勵探索，力求規(guī)范。

　　第三條　鐵路工業(yè)小企業(yè)按原國家經(jīng)委等部門發(fā)布的《大中小型工業(yè)企業(yè)劃分標準》（經(jīng)企 ［1988］240號發(fā)布，國經(jīng)貿(mào)企［1992］176號補充）確定；鐵路非工業(yè)小企業(yè)參照財政部清產(chǎn)核資辦公室《大中小型非工業(yè)企業(yè)劃分標準》（財清辦［1995］53號）確定。

　　第四條　凡是具有企業(yè)法人資格、按國家標準被確定為小型企業(yè)，包括鐵路工附業(yè)、多種經(jīng)營和集體經(jīng)濟系統(tǒng)的各類小企業(yè)，都可以按照國家和鐵道部的規(guī)定，參照當?shù)卣恼撸M行改制。

　　國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定需國家專營的企業(yè)，以及與運輸生產(chǎn)緊密相關(guān)、與今后運輸改革有關(guān)聯(lián)的國有小企業(yè)的改制另作安排。

　　第五條　小企業(yè)改革要因地制宜、因行業(yè)制宜、因企業(yè)制宜。允許企業(yè)依據(jù)自身特點，選擇適合企業(yè)生產(chǎn)力水平的改制形式，不搞一個模式，不搞一刀切。

　　1、公司制

　　小企業(yè)在明晰產(chǎn)權(quán)的基礎(chǔ)上，根據(jù)自身發(fā)展需要，通過吸收其他投資，組建有限責(zé)任公司或股份有限公司。

　　2、股份合作制

　　小企業(yè)在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估基礎(chǔ)上，吸收職工參股，實行勞動合作和資本合作相結(jié)合，按勞分配和按股分紅相結(jié)合，實施民主管理。

　　3、聯(lián)合、兼并

　　以購買、劃轉(zhuǎn)、入股、承擔(dān)債務(wù)等形式，實行聯(lián)合、兼并。通過企業(yè)之間的聯(lián)合，促進優(yōu)勢互補或形成規(guī)模效益；通過效益好的優(yōu)勢企業(yè)兼并小企業(yè)，盤活存量資產(chǎn)，優(yōu)化資源配置。

　　4、合資合作

　　擁有名特優(yōu)產(chǎn)品的小企業(yè)，通過引進國內(nèi)外資金、技術(shù)，進行技術(shù)改造和新產(chǎn)品開發(fā)，改制為合資、合作企業(yè)。

　　5、出售

　　長期微利或虧損、人員較多、缺乏發(fā)展和改造能力的小企業(yè)，或經(jīng)營狀況良好，需進行結(jié)構(gòu)調(diào)整和布局調(diào)整的小企業(yè)，可整體或部分出售。

　　6、承包、租賃

　　不變更企業(yè)資產(chǎn)所有關(guān)系，將小企業(yè)全部或部分資產(chǎn)出租，或依照承包協(xié)議將經(jīng)營權(quán)賦予承包人。

　　7、委托經(jīng)營

　　將管理混亂、經(jīng)營不善的困難小企業(yè)委托給實力較強的優(yōu)勢企業(yè)經(jīng)營管理。

　　8、破產(chǎn)

　　長期虧損且扭虧無望、不能清償?shù)狡趥鶆?wù)的小企業(yè)，依法實施破產(chǎn)。

　　除以上形式外，還可按照制度創(chuàng)新、形式多樣、取長補短的原則，結(jié)合鐵路實際，探索其他改制形式。

　　第六條　國有小企業(yè)改制時，由鐵路局或分局（合廣鐵集團公司及其各總公司，下同）、部屬總公司或其直屬單位，根據(jù)鐵道部《鐵路企業(yè)理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系的若干規(guī)定》（鐵財［1997］79號），理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確對國有小企業(yè)國有資產(chǎn)擁有法人出資者權(quán)益的出資人。

　　集經(jīng)小企業(yè)改制時，按清產(chǎn)核資所界定產(chǎn)權(quán)的不同性質(zhì)及其投資關(guān)系，分別明確其出資人。

　　不具有企業(yè)法人資格的站段，不能作為多經(jīng)企業(yè)和集經(jīng)企業(yè)國有資產(chǎn)的出資人。

　　第七條　小企業(yè)采取出售、兼并、聯(lián)合、公司制、股份合作制、合資合作、破產(chǎn)等改制形式時，必須進行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估。實行租賃的，必要時亦應(yīng)進行清產(chǎn)核資和資產(chǎn)評估。

　　國有小企業(yè)資產(chǎn)評估立項和評估結(jié)果確認，須逐級上報，由鐵道部國有資產(chǎn)管理辦公室辦理。

　　集經(jīng)小企業(yè)資產(chǎn)評估立項和評估結(jié)果確認，由其上級集經(jīng)勞動服務(wù)公司組織，按當?shù)卣?guī)定辦理。已按國務(wù)院要求進行清產(chǎn)核資，經(jīng)財政（清產(chǎn)核資機構(gòu)）等有關(guān)部門審批、確認的結(jié)果，兩年內(nèi)具有法律效力，企業(yè)改制可不再進行資產(chǎn)評估。

　　第八條　小企業(yè)改制時，在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估基礎(chǔ)上，對歷史遺留的壞帳、呆帳及處理資產(chǎn)損失，經(jīng)有關(guān)部門批準，可計入企業(yè)當期損益，或沖減盈余公積金和資本公積金，不足部分沖銷資本金。

　　小企業(yè)改為股份合作制企業(yè)時，企業(yè)原有獎金節(jié)余、工資儲備基金，可以折成個人股投入企業(yè)，也可以用于企業(yè)改制前職工的個人補充養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險。

　　改為公司制或股份合作制的小企業(yè)，所欠銀行以外的債務(wù)，商得債權(quán)人同意，可將債權(quán)改為股權(quán)。

　　第九條　從小企業(yè)國有或集體凈資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓的收入中，按國家有關(guān)規(guī)定，可一次性扣除企業(yè)欠繳及繳納不足的養(yǎng)老、醫(yī)療保險等費用。

　　小企業(yè)凈資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓的收入，由出資人按《企業(yè)財務(wù)通則》和《企業(yè)會計準則》的有關(guān)規(guī)定進行核算。

　　國有、集體凈資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓的收入作必要扣除后，原則上留在改制后企業(yè)有償使用并以不高于銀行同期貸款利率標準收取資產(chǎn)占用費，也可以作為資本金投入其他企業(yè)，具體辦法可參照當?shù)卣?guī)定商定。

　　第十條　小企業(yè)改制為公司制或股份合作制的，國有凈資產(chǎn)折成的股權(quán)，由第六條規(guī)定的出資人持有。

　　改制為股份合作制企業(yè)的，若企業(yè)資產(chǎn)量較大，可實行部分置換。未置換的公有資產(chǎn)，原則上可由企業(yè)租用，通過簽訂租用協(xié)議，由企業(yè)支付租金，租金由雙方商定。

　　改制為股份合作制企業(yè)的房屋設(shè)施按規(guī)定評估確認后，除職工自愿出資購買外，一般以租賃方式處理，費用由雙方商定。土地使用權(quán)管理方式一般不變。

　　第十一條　采取租賃、承包、托管等改制形式的小企業(yè)，職工與企業(yè)的勞動關(guān)系不變。

　　小企業(yè)出售后，職工勞動關(guān)系隨企業(yè)資產(chǎn)關(guān)系的改變而作相應(yīng)改變。

　　破產(chǎn)小企業(yè)的職工安置按破產(chǎn)方案辦理。

　　小企業(yè)采取公司制、股份合作制、兼并、聯(lián)合、合資合作等改制形式時，改制企業(yè)或購買方原則上應(yīng)接受全部在職職工。這些企業(yè)的原國鐵職工，身份存檔。在商得原國鐵上級單位同意的前提下，可在一定時期保留原國鐵職工在住房、醫(yī)療、子女入學(xué)入托等方面的同等待遇。

　　改制企業(yè)原鐵路職工使用鐵路乘車證的辦法，另行規(guī)定。

　　第十二條　小企業(yè)改制時，國鐵職工距法定退休年齡不足5年，且連續(xù)工作年限滿15年的，經(jīng)本人申請、企業(yè)批準，可按規(guī)定退養(yǎng)。退養(yǎng)期間按規(guī)定繳納養(yǎng)老保險費和住房公積金等各類社會保險金。退養(yǎng)職工到達法定退休年齡時，按規(guī)定辦理退休手續(xù)，享受退休人員有關(guān)待遇。

　　改制小企業(yè)的富余職工，由改制企業(yè)在地方、鐵路各級再就業(yè)服務(wù)機構(gòu)支持下，積極創(chuàng)造條件，采取多種形式，妥善安排職工生活，幫助職工再就業(yè)。

　　第十三條　小企業(yè)改制時按本辦法第九條規(guī)定交足了養(yǎng)老、醫(yī)療保險費用的已經(jīng)離退休的人員，可繼續(xù)享受鐵路企業(yè)養(yǎng)老保險和醫(yī)療待遇。

　　改制小企業(yè)原則上應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)關(guān)系，分別參加地方或鐵路的養(yǎng)老保險統(tǒng)籌。國鐵控股或以國鐵資本為主體的企業(yè)，以參加鐵路企業(yè)養(yǎng)老保險系統(tǒng)統(tǒng)籌為主要渠道。醫(yī)療保險統(tǒng)籌比照辦理。

　　非國鐵控股或非國鐵資本為主體的改制企業(yè)中原國鐵職工，本人要求并經(jīng)企業(yè)同意，報鐵道部社會保險事業(yè)管理中心批準后，可繼續(xù)參加鐵路企業(yè)養(yǎng)老保險系統(tǒng)統(tǒng)籌，單位和本人按規(guī)定繳納各項費用后，享受鐵路系統(tǒng)職工退休后養(yǎng)老保險的各項待遇。醫(yī)療保險統(tǒng)籌參照此原則辦理：集經(jīng)企業(yè)中的原國鐵職工，比照辦理。

　　集體職工的養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險按當?shù)卣?guī)定的政策辦理。

　　第十四條　小企業(yè)改制后，根據(jù)資產(chǎn)關(guān)系，其勞動工資由地方或鐵路有關(guān)部門進行宏觀管理。國鐵控股或以國鐵資本為主體的企業(yè)一般可由鐵路勞動部門實施宏觀管理。轉(zhuǎn)入地方管理的，應(yīng)報部勞資司，相應(yīng)調(diào)整其所在鐵路局或部屬總公司的工效掛鉤基數(shù)和勞動工資計劃。

　　企業(yè)改制后職工原工資和干部級別存檔。改制企業(yè)在執(zhí)行國家有關(guān)法規(guī)政策前提下，可根據(jù)本企業(yè)的經(jīng)濟效益和經(jīng)營特點，自主確定工資制度，并采用靈活多樣的內(nèi)部分配方式。

　　改制后的小企業(yè)，實行獨立核算、自負盈虧的，其經(jīng)營者的待遇，由企業(yè)決定，不再執(zhí)行國鐵的規(guī)定。

　　第十五條　小企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的選聘與管理，隨企業(yè)改制形式確定。

　　改為股份合作制的企業(yè)，其法定代表人由職工股東大會選舉產(chǎn)生。

　　改制為混合經(jīng)濟成分的企業(yè)，國鐵出資人按所持股份，依據(jù)《公司法》規(guī)定，選派產(chǎn)權(quán)代表，推薦經(jīng)營者人選，并對產(chǎn)權(quán)代表進行考核、獎懲。一般管理人員的任免、考核、獎懲，由企業(yè)自行決定。

　　第十六條　改制后企業(yè)的黨、團、工會關(guān)系，財稅、統(tǒng)計、基建更改計劃、計劃生育工作等，國鐵控股和以國鐵資本為主體的企業(yè)，一般保持原渠道不變。其他改制企業(yè)，原則上應(yīng)轉(zhuǎn)入地方，需要在一定時期保持原關(guān)系的，可另作規(guī)定。

　　改制小企業(yè)依法享有經(jīng)營自主權(quán)。改制后企業(yè)機構(gòu)編制自定。不再明確企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的行政級別。

　　國鐵單位應(yīng)根據(jù)專業(yè)化生產(chǎn)、社會化協(xié)作的要求，強化市場機制，采取合同、協(xié)議等方式，加強與小企業(yè)的業(yè)務(wù)聯(lián)系，發(fā)揮小企業(yè)的配套、服務(wù)作用。

　　第十七條　小企業(yè)改為有限責(zé)任公司或股份有限公司時，應(yīng)按《公司法》規(guī)范操作。國家產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定需由國家控股的企業(yè)，必須保證國家資本控股。

　　小企業(yè)改為有限責(zé)任公司或股份有限公司時，路內(nèi)外的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社團法人、自然人以及職工持股會，均可依法作為投資主體。引進境外資本入股時，按國家有關(guān)法律辦理。

　　職工持股會的組建與管理遵照當?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定執(zhí)行。

　　第十八條　小企業(yè)改為股份合作制時，遵照國家體改委《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見》（國改生［1997］96號），參照當?shù)卣?guī)定執(zhí)行。

　　第十九條　鼓勵效益好的優(yōu)勢企業(yè)包括大中型企業(yè)兼并鐵路小企業(yè)。

　　鐵路國有企業(yè)之間，在兼并企業(yè)承擔(dān)被兼并企業(yè)債務(wù)的前提下，可采取無償劃轉(zhuǎn)的形式，實施兼并重組。

　　兼并企業(yè)可按國務(wù)院和當?shù)卣?guī)定，享受對被兼并企業(yè)債務(wù)免息或停息等政策。

　　第二十條　小企業(yè)實行全部或部分租賃時，同等條件下，優(yōu)先租賃給本企業(yè)職工。租賃必須由小企業(yè)的出資人與租賃者簽訂合同，明確租賃雙方的權(quán)利和義務(wù)。承租人為納稅人，并且必須交納企業(yè)凈資產(chǎn)一定比例的風(fēng)險抵押金。

　　小企業(yè)實行承包經(jīng)營責(zé)任制時，承包者須通過招標方式產(chǎn)生。由小企業(yè)的出資人與承包者簽訂承包合同，明確各自的權(quán)利和義務(wù)，確定合理的承包考核指標。承包者必須交納企業(yè)凈資產(chǎn)一定比例的風(fēng)險抵押金。

　　第二十一條　委托經(jīng)營必須堅持互惠互利和確保被委托企業(yè)資產(chǎn)保值增值的原則。由小企業(yè)的出資人作委托方，與被委托方簽訂合同，并經(jīng)國家公證機關(guān)公證。

　　第二十二條　長期虧損、資不抵債且扭虧無望的小企業(yè)，應(yīng)當依法破產(chǎn)。處于國家試點城市的，應(yīng)爭取列入試點城市《企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》，享受《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)有關(guān)問題補充通知》（國發(fā)［1997］10號）的政策；未能列入計劃的，可按照《國務(wù)院關(guān)于在若干城市試行國有企業(yè)破產(chǎn)有關(guān)問題的通知》（國發(fā)［1994］59號）規(guī)定執(zhí)行。處于非試點城市的，執(zhí)行《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法（試行）》。

　　小企業(yè)破產(chǎn)，須經(jīng)上級主管部門同意，并按國家法律或國務(wù)院文件規(guī)定的程序進行。破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)處理和職工安置，在破產(chǎn)方案中予以明確，經(jīng)國家指定機關(guān)批準后實施。

　　第二十三條　小企業(yè)出售應(yīng)由其出資人決定，并報其上級出資人同意。出售應(yīng)堅持公開、公正、公平的原則，一般應(yīng)在當?shù)卣付ǖ漠a(chǎn)權(quán)交易服務(wù)機構(gòu)進行，或經(jīng)雙方主管國有資產(chǎn)管理部門批準后協(xié)商進行。

　　小企業(yè)出售應(yīng)綜合考慮出售價格、安排就業(yè)和新增投資等因素，為企業(yè)啟動生產(chǎn)、創(chuàng)造效益提供必要條件，防止國有資產(chǎn)流失。

　　第二十四條　小企業(yè)采取其他改制形式所涉及的政策性問題，根據(jù)不同的改制形式，分別適用國家相應(yīng)的法律法規(guī)和政策規(guī)定，并參照當?shù)卣嘘P(guān)規(guī)定，在具有法定效力的章程、合同、協(xié)議中加以明確。

　　第二十五條　小企業(yè)改制工作，按現(xiàn)行隸屬關(guān)系，由鐵路局或分局、部屬總公司或其直屬單位組織領(lǐng)導(dǎo)。

　　多種經(jīng)營和集體經(jīng)濟系統(tǒng)的小企業(yè)改制方案，按現(xiàn)行隸屬關(guān)系，分別由鐵路局或分局、部屬總公司或其直屬單位審批。按系統(tǒng)逐級上報備案。

　　其他國有小企業(yè)改制方案，由鐵路局、部屬總公司審批，報部備案。

　　國有小企業(yè)改制涉及資財遺留問題處理及國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收益一次性扣除時，方案必須報部財務(wù)司，并按其批復(fù)意見辦理。集經(jīng)小企業(yè)資財處理方案經(jīng)出資人同意報當?shù)囟悇?wù)等部門批準。

　　第二十六條　國鐵系統(tǒng)各單位要進一步提高認識，加強領(lǐng)導(dǎo)，把放開搞活鐵路小企業(yè)作為鐵路改革的一項重點工作，擺上重要議事日程，研究政策，制定規(guī)劃，組織試點，總結(jié)推廣。

　　要充分發(fā)揮職工參與改革的積極性。在選擇改制形式時，特別是需要職工個人投資入股的改革，必須充分尊重職工意愿，允許企業(yè)自主選擇。改革方案應(yīng)提交職工代表大會討論。

　　企業(yè)改制后，要圍繞市場需要制訂企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，抓緊進行改組和技術(shù)改造工作，搞好勞動、人事、工資等制度改革，加強企業(yè)內(nèi)部管理，制定正確的營銷策略，提高市場競爭能力和經(jīng)濟效益。

　　第二十七條　鐵道部政策法規(guī)司歸口管理小企業(yè)改制工作。

　　部屬單位要指定主管部門負責(zé)管理小企業(yè)改制的具體事項，

　　第二十八條　鑒于鐵路的行業(yè)特點和現(xiàn)行所有制結(jié)構(gòu)狀況，部分具備條件的中型企業(yè)，經(jīng)鐵道部批準，可參照本辦法進行改制。

　　本辦法未明確事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定。地方政府另有具體規(guī)定的，可參照執(zhí)行。

　　第二十九條　本辦法由鐵道部政策法規(guī)司解釋。

　　第三十條　本辦法自發(fā)布之日起實行。