第一章　總則

　　第二章　設(shè)立、變更和終止

　　第三章　經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)則

　　第四章　風(fēng)險控制和監(jiān)督管理

　　第五章　附則

　　2003年12月8日中國保險監(jiān)督管理委員會主席辦公會審議通過，現(xiàn)予公布，自2004年6月1日起施行。

　　二00四年四月二十一日

　　第一章　總則

　　第一條　為了加強(qiáng)對保險資產(chǎn)管理公司的監(jiān)督管理，防范保險資金運(yùn)用風(fēng)險，保護(hù)保險公司和保險資產(chǎn)管理公司的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）和《中華人民共和國公司法》，制定本規(guī)定。

　　第二條　中國保險監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國保監(jiān)會”）根據(jù)國務(wù)院授權(quán)，對保險資產(chǎn)管理公司實施監(jiān)督管理。

　　第三條　保險資產(chǎn)管理公司是指經(jīng)中國保監(jiān)會會同有關(guān)部門批準(zhǔn)，依法登記注冊、受托管理保險資金的金融機(jī)構(gòu)。

　　保險資金是指保險公司的各項保險準(zhǔn)備金、資本金、營運(yùn)資金、公積金、未分配利潤和其他負(fù)債，以及由上述資金形成的各種資產(chǎn)。

　　第四條　保險公司委托保險資產(chǎn)管理公司管理保險資金，應(yīng)當(dāng)遵守《保險法》和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，遵循自愿、公平和誠實信用原則，不得損害國家利益和社會公共利益。

　　第五條　保險資產(chǎn)管理公司管理保險資金，應(yīng)當(dāng)遵守《保險法》和中國保監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定，履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)。

　　第二章　設(shè)立、變更和終止

　　第六條　設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司，應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會會同有關(guān)部門批準(zhǔn)。

　　第七條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)采取下列組織形式：

　?。ㄒ唬┯邢挢?zé)任公司；

　　（二）股份有限公司。

　　第八條　設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司，應(yīng)當(dāng)至少有一家股東或者發(fā)起人為保險公司或者保險控股（集團(tuán)）公司，該保險公司或者保險控股（集團(tuán)）公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┙?jīng)營保險業(yè)務(wù)8年以上；

　?。ǘ┳罱?年未因違反資金運(yùn)用規(guī)定受到行政處罰；

　　（三）凈資產(chǎn)不低于10億元人民幣；總資產(chǎn)不低于50億元人民幣，其中保險控股（集團(tuán)）公司和經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司總資產(chǎn)不低于100億元人民幣；

　?。ㄋ模┓现袊１O(jiān)會規(guī)定的償付能力要求；

　　（五）具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控制度；

　?。┰O(shè)有資產(chǎn)負(fù)債匹配管理部門和風(fēng)險控制部門，具有完備的投資信息管理系統(tǒng)；

　　（七）資金運(yùn)用部門集中運(yùn)用管理的資產(chǎn)占公司總資產(chǎn)的比例不低于50%，其中經(jīng)營有人壽保險業(yè)務(wù)的保險公司不低于80％；

　?。ò耍┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　第九條　境內(nèi)保險公司合計持有保險資產(chǎn)管理公司的股份不得低于75％。　前款所稱境內(nèi)保險公司，是指經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立，并依法登記注冊的具有法人資格的保險公司、保險控股（集團(tuán)）公司。

　　第十條　保險資產(chǎn)管理公司的注冊資本最低限額為3000萬元人民幣或者等值的自由兌換貨幣；其注冊資本應(yīng)當(dāng)為實繳貨幣資本?！”ｋU資產(chǎn)管理公司的注冊資本不得低于其受托管理的保險資金的千分之一，低于千分之一的，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)增加資本金。但其注冊資本達(dá)到5億元人民幣的，可不再增加資本金。

　　第十一條　設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出書面申請，并提交下列材料：

　?。ㄒ唬┰O(shè)立申請書；

　　（二）擬設(shè)公司的可行性研究報告及籌建方案；

　?。ㄈ┕蓶|的基本資料，包括股東的姓名或者名稱、法定代表人、組織形式、注冊資本、經(jīng)營范圍、資格證明文件以及經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近1年資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　?。ㄋ模┓媳巨k法第八條規(guī)定條件的股東的證明材料以及經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近3年的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表；

　　（五）擬設(shè)公司的籌備負(fù)責(zé)人名單和簡歷；

　　（六）出資人出資意向書或者股份認(rèn)購協(xié)議；

　?。ㄆ撸┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　第十二條　對設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司的申請，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)會同國務(wù)院有關(guān)部門進(jìn)行初步審查，自收到完整的申請材料之日起3個月內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)籌建的決定。決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。

　　第十三條　申請人應(yīng)當(dāng)自收到中國保監(jiān)會批準(zhǔn)籌建文件之日起6個月內(nèi)完成籌建工作。在規(guī)定的期限內(nèi)未完成籌建工作，經(jīng)申請人申請，中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，籌建期可延長3個月?；I建期滿仍未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)籌建文件自動失效。　籌建機(jī)構(gòu)在籌建期間不得從事任何經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。

　　第十四條　籌建工作完成后，申請人應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交下列材料：

　?。ㄒ唬╅_業(yè)申請報告；

　?。ǘ┓ǘ炠Y機(jī)構(gòu)出具的驗資證明，資本金入賬憑證復(fù)印件；

　?。ㄈM任高級管理人員、主要從業(yè)人員的名單和簡歷；

　?。ㄋ模I業(yè)場所的所有權(quán)或者使用權(quán)證明文件；

　?。ㄎ澹┕菊鲁毯蛢?nèi)部管理制度；

　　（六）信息管理系統(tǒng)、資金運(yùn)用交易設(shè)備和安全防范設(shè)施的資料；

　?。ㄆ撸┲袊１O(jiān)會規(guī)定的其他材料。

　　第十五條　中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司完整的開業(yè)申請文件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)《經(jīng)營保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證》；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。

　　第十六條　保險資產(chǎn)管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出申請，并提交下列材料：

　?。ㄒ唬┰O(shè)立申請書；

　?。ǘM設(shè)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍；

　?。ㄈM設(shè)機(jī)構(gòu)未來3年的經(jīng)營規(guī)劃和市場分析；

　?。ㄋ模M設(shè)機(jī)構(gòu)籌建負(fù)責(zé)人的簡歷及相關(guān)證明材料；

　　（五）信息管理系統(tǒng)、資金運(yùn)用交易設(shè)備和安全防范設(shè)施的資料。

　　第十七條　中國保監(jiān)會對保險資產(chǎn)管理公司設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的申請進(jìn)行初步審查，自收到完整的申請材料之日起20日內(nèi)作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)籌建的決定；決定不批準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知保險資產(chǎn)管理公司并說明理由。

　　第十八條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)自收到中國保監(jiān)會批準(zhǔn)籌建分支機(jī)構(gòu)文件之日起3個月內(nèi)完成籌建工作；在規(guī)定的期限內(nèi)未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)籌建文件自動失效?！』I建機(jī)構(gòu)在籌建期間不得從事任何經(jīng)營業(yè)務(wù)活動。

　　第十九條　分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后，保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會提出開業(yè)申請，并提交下列材料：

　?。ㄒ唬╅_業(yè)申請；

　?。ǘ┗I建工作完成情況報告；

　?。ㄈI(yè)務(wù)經(jīng)營范圍；

　?。ㄋ模M任機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的簡歷及相關(guān)證明材料；

　?。ㄎ澹I業(yè)場所的使用權(quán)或者所有權(quán)證明文件；

　　（六）信息管理系統(tǒng)、資金運(yùn)用交易設(shè)備和安全防范設(shè)施的資料；

　?。ㄆ撸﹥?nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況。

　　第二十條　中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)自收到設(shè)立保險資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)的完整開業(yè)申請文件之日起20日內(nèi)，作出核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定。決定核準(zhǔn)的，頒發(fā)《經(jīng)營保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證》；決定不予核準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)書面通知申請人并說明理由。

　　第二十一條　經(jīng)核準(zhǔn)開業(yè)的保險資產(chǎn)管理公司、保險資產(chǎn)管理公司分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)持核準(zhǔn)文件及《經(jīng)營保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證》，向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)，領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后方可營業(yè)。

　　第二十二條　中國保監(jiān)會統(tǒng)一設(shè)計、印刷、頒發(fā)、扣繳、注銷或者吊銷《經(jīng)營保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證》。其他單位和個人均不得設(shè)計、印刷、頒發(fā)、扣繳或者吊銷《經(jīng)營保險資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)許可證》。

　　第二十三條　保險資產(chǎn)管理公司的高級管理人員應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

　?。ㄒ唬┐髮W(xué)本科以上學(xué)歷；

　　（二）10年以上經(jīng)濟(jì)工作經(jīng)歷或者5年以上金融、保險、證券從業(yè)經(jīng)歷；

　?。ㄈ┪词苓^刑事處罰或者未因從事經(jīng)濟(jì)活動受過行政處罰；

　　（四）中國保監(jiān)會規(guī)定的其他條件。

　　保險資產(chǎn)管理公司的高級管理人員不得在其他營利性經(jīng)營機(jī)構(gòu)兼職，但中國保監(jiān)會另有規(guī)定的除外。

　　第二十四條　保險資產(chǎn)管理公司有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)報中國保監(jiān)會批準(zhǔn)：

　?。ㄒ唬┳兏菊鲁?；

　?。ǘ┳兏鲑Y人或者持有公司股份10%以上的股東；

　　（三）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；

　?。ㄋ模┏蜂N分支機(jī)構(gòu)；

　　（五）變更營業(yè)場所；

　?。└鼡Q高級管理人員。

　　第二十五條　保險資產(chǎn)管理公司依法解散、被依法撤銷或者被宣告破產(chǎn)而終止，其受托管理的保險資金不屬于清算財產(chǎn)。

　　第二十六條　保險資產(chǎn)管理公司依法解散的，應(yīng)當(dāng)成立清算組。清算工作由中國保監(jiān)會監(jiān)督指導(dǎo)。

　　保險資產(chǎn)管理公司被依法撤銷的，由中國保監(jiān)會及時組織股東、有關(guān)部門及有關(guān)專業(yè)人士成立清算組。

　　保險資產(chǎn)管理公司被依法宣告破產(chǎn)的，由人民法院依法組織清算組。

　　第二十七條　清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在中國保監(jiān)會指定的報紙上至少公告3次。公告內(nèi)容應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國保監(jiān)會核準(zhǔn)。

　　清算組應(yīng)當(dāng)委托資信良好的會計師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)，對公司債權(quán)債務(wù)和資產(chǎn)進(jìn)行評估。

　　第二十八條　保險資產(chǎn)管理公司依法解散、被撤銷或者被宣告破產(chǎn)的，其財產(chǎn)清算與債權(quán)、債務(wù)處理，按有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。

　　第三章　經(jīng)營范圍和經(jīng)營規(guī)則

　　第二十九條　保險資產(chǎn)管理公司經(jīng)營范圍包括以下全部或者部分業(yè)務(wù)：

　?。ㄒ唬┦芡泄芾磉\(yùn)用其股東的人民幣、外幣保險資金；

　?。ǘ┦芡泄芾磉\(yùn)用其股東控制的保險公司的資金；

　?。ㄈ┕芾磉\(yùn)用自有人民幣、外幣資金；

　　（四）中國保監(jiān)會批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；

　?。ㄎ澹﹪鴦?wù)院其他部門批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。

　　第三十條　保險資金的管理運(yùn)用限于銀行存款、買賣政府債券、金融債券和國務(wù)院規(guī)定的其他資金運(yùn)用形式。

　　第三十一條　保險資產(chǎn)管理公司開展外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)和其他外匯業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家外匯管理部門批準(zhǔn)。

　　第三十二條　保險資產(chǎn)管理公司自有資金與受托管理資金在同一投資渠道的總投資比例和單一投資對象的投資比例應(yīng)當(dāng)分別計算?！”ｋU公司委托他人運(yùn)用的資金和自己管理運(yùn)用的資金在同一投資渠道的總投資比例和單一投資對象的投資比例應(yīng)當(dāng)分別合并計算。

　　第三十三條　保險公司和其委托的保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)約定獨立的托管人?！⊥泄苋藨?yīng)當(dāng)是符合中國保監(jiān)會規(guī)定條件的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

　　第三十四條　保險資產(chǎn)管理公司管理下列資金，應(yīng)當(dāng)由不同的投資管理人員分別管理，分別記賬：

　　（一）自有資金和受托管理的保險資金；

　?。ǘ┦芡泄芾硗槐ｋU公司不同性質(zhì)的保險資金。

　　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)公平對待其管理的不同保險資金。

　　第三十五條　保險資產(chǎn)管理公司因保險資金的管理運(yùn)用、處分或者其他情形取得的財產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)歸入保險資金。

　　除依照合同約定取得報酬外，保險資產(chǎn)管理公司利用受托管理的保險資金為自己謀取利益的，所得利益歸入受托管理的保險資金。

　　第三十六條　保險資產(chǎn)管理公司受托管理運(yùn)用保險資金、托管人托管保險資金均應(yīng)當(dāng)訂立書面合同。

　　中國保監(jiān)會另行制定書面合同的內(nèi)容和格式指引。

　　第三十七條　保險資產(chǎn)管理公司依照合同約定取得資產(chǎn)管理費，并應(yīng)當(dāng)將收取資產(chǎn)管理費的情況向中國保監(jiān)會報告。

　　資產(chǎn)管理費率應(yīng)當(dāng)依照公平、合理的原則確定。

　　中國保監(jiān)會可以制定保險資產(chǎn)管理費率的標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十八條　保險資產(chǎn)管理公司不得有下列行為：

　?。ㄒ唬┨峁?dān)保；

　　（二）承諾受托管理的資金不受損失或者保證最低收益；

　?。ㄈ⑹芡泄芾淼谋ｋU資金轉(zhuǎn)委托；

　?。ㄋ模├檬芡斜ｋU資金為委托人以外的第三人牟取利益；

　?。ㄎ澹┡c股東、委托保險資金管理運(yùn)用的保險公司之間或者操縱不同來源的受托資金互相進(jìn)行資金運(yùn)用交易；

　　（六）以資產(chǎn)管理費的名義或者其他方式與委托人合謀獲取非法利益；

　?。ㄆ撸﹪矣嘘P(guān)法律、法規(guī)及監(jiān)管部門禁止的其他行為。

　　第三十九條　由于保險資產(chǎn)管理公司違反國家有關(guān)規(guī)定或者合同約定，致使保險資金受到損失，保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)賠償損失。在未賠償損失之前，不得取得報酬。

　　第四十條　保險資產(chǎn)管理公司管理運(yùn)用保險資金業(yè)務(wù)的完整記錄和委托運(yùn)用保險資金的合同文本應(yīng)當(dāng)保存15年以上。

　　第四十一條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)定期或者根據(jù)合同約定報告受托管理的保險資金的管理運(yùn)用、處分及收支情況。

　　委托人有權(quán)查閱、抄錄或者復(fù)制與其委托保險資金有關(guān)的賬目以及其他文件，并有權(quán)要求受托人作出說明。

　　第四十二條　保險資產(chǎn)管理公司的自有資金與受托管理的保險資金的年終財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)會計師事務(wù)所審計。

　　第四十三條　保險資產(chǎn)管理公司和保險資金托管人對委托人以及保險資金運(yùn)用的情況和資料負(fù)有依法保密義務(wù)。

　　第四十四條　保險資產(chǎn)管理公司作為受托人管理運(yùn)用、處分受托資金所產(chǎn)生的債權(quán)，不得與保險資產(chǎn)管理公司自有財產(chǎn)所產(chǎn)生的債務(wù)相抵消。

　　保險資產(chǎn)管理公司作為受托人管理運(yùn)用、處分不同委托人的財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)，不得相互抵消。

　　保險資產(chǎn)管理公司與其它社會組織或者個人發(fā)生民事糾紛，其受托管理的保險資金不得用于扣押、凍結(jié)、抵償?shù)取?/p>

　　第四章　風(fēng)險控制和監(jiān)督管理

　　第四十五條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)建立完善的公司法人治理結(jié)構(gòu)和有效的內(nèi)控制度，設(shè)立投資決策部門和風(fēng)險控制部門，建立相互監(jiān)督的制約機(jī)制。

　　第四十六條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)信息化建設(shè)，建立完備的投資決策、資金運(yùn)用和財務(wù)核算的信息管理系統(tǒng)。

　　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)有與業(yè)務(wù)操作相關(guān)的安全保衛(wèi)措施。

　　第四十七條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定設(shè)立監(jiān)事會。

　　委托人可以向受托管理保險資金的保險資產(chǎn)管理公司派駐監(jiān)督人員。監(jiān)督人員代表委托人監(jiān)督保險資產(chǎn)管理公司履行合同情況，但不得干預(yù)保險資產(chǎn)管理公司的正常業(yè)務(wù)。

　　第四十八條　保險資產(chǎn)管理公司有權(quán)列席保險公司資產(chǎn)負(fù)債匹配管理部門的有關(guān)會議。

　　第四十九條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)在保險資金委托管理合同和托管合同簽訂之日起20日內(nèi)向中國保監(jiān)會報送合同的復(fù)印件。

　　第五十條　保險資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)按照中國保監(jiān)會的規(guī)定報送資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、業(yè)務(wù)統(tǒng)計表、財務(wù)分析報告等有關(guān)報表及其他資料。

　　中國保監(jiān)會另行發(fā)布保險資產(chǎn)管理公司報送報表的內(nèi)容和格式。

　　第五十一條　中國保監(jiān)會對保險資產(chǎn)管理公司的監(jiān)督檢查采取現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管相結(jié)合的方式。

　　中國保監(jiān)會可以委托會計師事務(wù)所等專業(yè)中介機(jī)構(gòu)對保險資產(chǎn)管理公司進(jìn)行檢查。

　　第五十二條　保險公司和保險資產(chǎn)管理公司違反本規(guī)定及有關(guān)法律法規(guī)的，中國保監(jiān)會依據(jù)《保險法》及有關(guān)行政法規(guī)給予保險公司、保險資產(chǎn)管理公司及其高級管理人員和直接責(zé)任人員行政處罰。

　　第五章　附則

　　第五十三條　本規(guī)定自2004年6月1日起施行。