國(guó)家外匯管理局各分局，北京、重慶外匯管理部：

　　根據(jù)人民銀行和外匯局的聯(lián)合部署，外匯局系統(tǒng)于2000年5月末至8月末，對(duì)交行、中信、光大、華夏、民生、招商、廣發(fā)、浦發(fā)、福建興業(yè)等9家中資非國(guó)有商業(yè)銀行及8家城市商業(yè)銀行1998、1999年度的結(jié)售付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)檢查。經(jīng)過(guò)全系統(tǒng)的共同努力，檢查工作基本結(jié)束，并將轉(zhuǎn)入整理及處理階段。現(xiàn)將檢查的總體情況及有關(guān)問(wèn)題的處理原則通知如下：

　　一、此次結(jié)售付匯專(zhuān)項(xiàng)檢查的總體情況

　　本次結(jié)售付匯專(zhuān)項(xiàng)檢查是外匯局首次對(duì)銀行結(jié)售付匯業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性全口徑的檢查，對(duì)分局來(lái)說(shuō)是首次對(duì)銀行結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸開(kāi)展監(jiān)管檢查。各分局能夠遵照總局的部署，積極開(kāi)展檢查前的培訓(xùn)工作。在整個(gè)檢查過(guò)程中，能夠就檢查方法、檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題等積極、及時(shí)地與總局溝通，撰寫(xiě)調(diào)研報(bào)告，提出建設(shè)性的意見(jiàn)和建議。尤其是一些分局，能夠克服轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)多、任務(wù)重、時(shí)間緊等困難，檢查人員認(rèn)真負(fù)責(zé)，尋求最佳檢查方法，并加班、加點(diǎn)，力求按時(shí)、保質(zhì)完成檢查任務(wù)。還有一些分局，克服自身缺乏檢查人員的困難，抽調(diào)人員支持總局的檢查工作。這些都保證了本次專(zhuān)項(xiàng)檢查工作的順利進(jìn)行。在本次專(zhuān)項(xiàng)檢查中表現(xiàn)突出的分局主要有上海分局、杭州分局、武漢分局、長(zhǎng)沙分局、北京外匯管理部、南京分局、廣州分局、南寧分局、天津分局、沈陽(yáng)分局、福州分局、呼和浩特分局等。

　　目前，檢查工作基本結(jié)束，檢查的目的已基本達(dá)到，即：一是摸清了銀行辦理代客結(jié)售匯和自身結(jié)售匯業(yè)務(wù)的實(shí)際情況；二是找出現(xiàn)行結(jié)售付匯管理制度中存在的問(wèn)題和漏洞，為完善結(jié)售付匯監(jiān)管法規(guī)和制度提供依據(jù)；三是增強(qiáng)了總、分局人員的系統(tǒng)監(jiān)管意識(shí)，豐富了對(duì)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)。

　　二、本次檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

　　主要分為三類(lèi)：

　　（一）銀行在結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)送方面的問(wèn)題。主要為：漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)報(bào)表，如漏報(bào)代客結(jié)售匯數(shù)據(jù)；普遍漏報(bào)自身結(jié)售匯數(shù)據(jù)；軋差上報(bào)結(jié)售匯數(shù)據(jù)；對(duì)結(jié)售匯與套匯未加區(qū)分，將套匯并入結(jié)售匯統(tǒng)計(jì)等；漏報(bào)銀行在銀行間外匯市場(chǎng)代理企業(yè)進(jìn)行外匯買(mǎi)賣(mài)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)；銀行帳務(wù)調(diào)整、沖減方法不合理，造成會(huì)計(jì)帳不能真實(shí)反映業(yè)務(wù)實(shí)際；新開(kāi)辦結(jié)售匯業(yè)務(wù)的銀行不向外匯局報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表等等。

　　這其中的主要原因一是銀行對(duì)結(jié)售匯數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)、匯總和上報(bào)普遍不重視，致使報(bào)表質(zhì)量不高；二是銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)科目設(shè)置不合理，多數(shù)銀行將結(jié)售匯、系統(tǒng)內(nèi)平補(bǔ)和市場(chǎng)平補(bǔ)在同一個(gè)會(huì)計(jì)科目中反映，而不使用明細(xì)科目加以區(qū)分；三是銀行會(huì)計(jì)電子化程度較低；四是銀行結(jié)售匯資格的審批與日常監(jiān)管部門(mén)間脫節(jié)。

　　（二）結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸系統(tǒng)管理方面的問(wèn)題。主要是絕大多數(shù)分行隨意填報(bào)結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸報(bào)表，而各總行對(duì)其各分行的實(shí)際結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸缺乏了解的手段，導(dǎo)致各總行對(duì)其全系統(tǒng)的結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸底數(shù)不清，從而一方面使銀行下發(fā)的所轄分支機(jī)構(gòu)的頭寸管理制度流于形式，另一方面導(dǎo)致各行上報(bào)外匯局總局的頭寸報(bào)表失實(shí)，嚴(yán)重影響了外匯局日常結(jié)售匯非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的質(zhì)量和外匯形勢(shì)分析的準(zhǔn)確性。有的銀行甚至沒(méi)有制定完整的結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸內(nèi)控制度，更談不上對(duì)系統(tǒng)結(jié)售匯周轉(zhuǎn)頭寸實(shí)施監(jiān)管。

　　（三）辦理結(jié)售付匯業(yè)務(wù)合規(guī)性方面，依舊存在我局過(guò)去歷次外匯檢查中發(fā)現(xiàn)的同類(lèi)問(wèn)題。這表明，外匯局對(duì)銀行結(jié)售匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管沒(méi)有從根本上促進(jìn)銀行對(duì)其結(jié)售匯業(yè)務(wù)內(nèi)控制度的完善，表明銀行執(zhí)行國(guó)家結(jié)售匯法規(guī)的自覺(jué)性和外匯局監(jiān)管的有效性較低。對(duì)此，我們將考慮從立法上，將銀行從事結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性與其結(jié)售匯業(yè)務(wù)的市場(chǎng)準(zhǔn)入相結(jié)合，以提高銀行從事結(jié)售匯業(yè)務(wù)的合規(guī)性，強(qiáng)化外匯局有效監(jiān)管的力度。

　　三、對(duì)本次檢查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的處理原則

　　（一）對(duì)于銀行存在的系統(tǒng)性問(wèn)題，我們將發(fā)文要求各行總行制定完善系統(tǒng)內(nèi)的管理制度，并進(jìn)行系統(tǒng)性的制度改革。

　　（二）對(duì)于現(xiàn)行外匯管理法規(guī)中存在的薄弱環(huán)節(jié)，我們準(zhǔn)備通過(guò)修改、出臺(tái)管理法規(guī)加以改進(jìn)。該項(xiàng)工作正在進(jìn)行中。

　　（三）對(duì)于檢查所發(fā)現(xiàn)的違反現(xiàn)行外匯管理法規(guī)的行為，由所在地外匯局依據(jù)有關(guān)法規(guī)對(duì)轄內(nèi)受檢銀行（包括城市商業(yè)銀行）進(jìn)行處罰。在處理過(guò)程中，如遇到涉及銀行外匯業(yè)務(wù)的問(wèn)題，請(qǐng)盡快上報(bào)總局國(guó)際收支司；如遇到定性處罰問(wèn)題，可直接向總局管理檢查司報(bào)告。

　　請(qǐng)各分局負(fù)責(zé)將上述總結(jié)及檢查處理原則盡快通知轄內(nèi)分、支局，并負(fù)責(zé)檢查處理工作的組織實(shí)施。