國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各中資外匯指定銀行：

　　為進一步簡化進口付匯核銷手續，方便進口單位經營，提高監管效率，根據《貿易進口付匯核銷監管暫行辦法》及相關規定，國家外匯管理局制定了《貨到匯款項下貿易進口付匯自動核銷管理規定》（以下簡稱《規定》）。現將《規定》印發你們，并就有關事宜通知如下：

　　一、貨到匯款項下貿易進口付匯實行自動核銷是進口付匯核銷監管操作環節的一項重要改進措施，旨在方便企業，推進貿易便利化，更好地支持外向型經濟發展。各分局要高度重視，認真組織轄內機構與外匯指定銀行的工作人員進行學習與培訓，并向企業做好宣傳、解釋工作，確保《規定》的順利實施。

　　二、各外匯指定銀行應切實履行貨到匯款業務的真實性審核義務，按照《規定》要求做好單證審核與信息傳送工作。

　　三、《規定》于2004年9月1日在全國正式實施。在此之前，總局將對現行的“貿易進口付匯核銷監管系統”進行升級改造。請各分局注意在總局的技術支持網站上下載相關的升級軟件，具體升級時間另行通知。

　　各分局收到本通知后，應盡快轉發至轄內機構和外資銀行；各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發至所轄分支行。執行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。

　　附件：《貨到匯款項下貿易進口付匯自動核銷管理規定》

貨到匯款項下貿易進口付匯自動核銷管理規定

　　第一條　為進一步簡化進口付匯核銷手續，方便進口單位經營，強化外匯指定銀行（以下簡稱“銀行”）真實性審核責任，提高外匯局監管效率，根據《貿易進口付匯核銷監管暫行辦法》等有關規定，制定本規定。

　　第二條　貨到匯款項下貿易進口付匯自動核銷（以下簡稱“自動核銷”），是指進口單位在銀行辦理貨到匯款項下貿易進口付匯業務的同時，履行進口付匯申報及到貨報審義務，外匯局通過事后審核自動完成貨到匯款項下貿易進口付匯核銷工作。

　　第三條　本規定適用于結算方式為貨到匯款項下的貿易進口付匯核銷業務，信用證、托收、預付貨款及其它結算方式項下的核銷業務仍按原規定辦理。

　　第四條　進口單位在異地付匯，按照原規定辦理。

　　第五條　銀行應嚴格按照本規定的要求為進口單位辦理自動核銷業務，及時、準確、完整地向所在地外匯局報送進口單位付匯及商品到貨的電子信息和紙質的貿易進口付匯核銷單（代申報單以下簡稱“核銷單”）。

　　第六條　銀行辦理自動核銷業務應嚴格審核付匯業務及核銷單證的真實性與合規性。

　　第七條　銀行辦理自動核銷業務，應統一使用“xx銀行進口付匯已報審章”，并將印模報所在地外匯局備案。

　　第八條　國家外匯管理局各分支局（以下簡稱“外匯局”）負責對轄內銀行辦理的自動核銷業務進行監管。

　　第九條　銀行辦理付匯及自動核銷業務，對下列情況，應要求進口單位提供所在地外匯局出具的《進口付匯備案表》：

　　（一）未被列入“對外付匯進口單位名錄”的；

　　（二）列入“由外匯局審核真實性的進口單位名單”的；

　　（三）報關單經營單位與付匯單位不一致的；

　　（四）其他按規定需要由外匯局出具《進口付匯備案表》的業務。

　　第十條　銀行應要求進口單位如實填寫核銷單（一式三聯），并認真審核所填內容的準確性與完整性。

　　第十一條　銀行應按照《國家外匯管理局海關總署對憑進口貨物報關單證明聯辦理售付匯及核銷實行分類管理通知》（匯發［2003］15號）（以下簡稱《通知》）的要求，嚴格區分進口貨物報關單（以下簡稱“報關單”）的貿易方式，按相應規定辦理售付匯及自動核銷業務。

　　（一）對報關單貿易方式類別屬于“可以對外售（付）匯”的，銀行應審核進口合同、發票、報關單、進口付匯核銷單、代理協議（代理進口項下）等單證，如屬于需憑外匯局出具的《進口付匯備案表》辦理售付匯業務的，還需審核《進口付匯備案表》。

　　（二）對報關單貿易方式類別屬于“有條件對外售（付）匯”的，銀行除應審核上述材料外，還應審核《通知》中規定的其他材料，確認符合售付匯條件后，方可為進口單位辦理售付匯手續。

　　第十二條　銀行應通過“中國電子口岸”系統對進口單位提供的正本報關單進行核查。對于一次性付匯的報關單，應準確核注付匯金額并將報關單電子底帳“核銷結案”；同時打印出“進口貨物報關單核查情況表”（即報關單電子底帳），并留存報關單原件。

　　對于一次到貨、分次付匯的自動核銷業務，銀行應按實際付匯幣種和金額核注報關單電子底帳，打印并留存電子底帳。在報關單原件上標注已核注幣種、金額和日期，簽字并加蓋“XX銀行進口付匯已報審章”，留存報關單復印件，將正本報關單退進口單位。當該報關單的電子底帳被核注完畢后，銀行應作“核銷結案”處理，并留存該報關單原件。

　　第十三條　對于進口單位遺失正本報關單或在“中國電子口岸系統”中核查不到報關單電子底帳的，銀行應按照國家外匯管理局和海關總署聯合下發的《國家外匯管理局海關總署關于紙質進出口報關單及相關電子底帳有關問題的通知》（匯發［2003］14號）的相關規定辦理。

　　第十四條　銀行應按照國際收支統計申報有關要求及時、準確、完整地錄入進口單位付匯及商品到貨信息，并最遲于付匯后第二個工作日傳送至所在地外匯局，紙質核銷單應按周報送外匯局。

　　第十五條　對于保稅區、出口加工區等特殊經濟區域外的進口單位向區內企業付匯的業務，銀行應將核銷單單獨裝訂成冊，按周向所在地外匯局報送，由所在地外匯局憑銀行報送的核銷單完成自動核銷業務。

　　第十六條　銀行在審核核銷單及錄入付匯和到貨數據時，還應注意以下事項：

　　（一）核銷單上的“印單局代碼”應向所在地外匯局查詢；

　　（二）核銷單上的“所在地外匯局名稱”為進口單位注冊地外匯局；

　　（三）核銷單上的“報關單金額”應填寫進口報關單的總額，而不是本次付匯金額。

　　第十七條　銀行應在正本報關單、報關單電子底帳、核銷單、《進口付匯備案表》上加蓋“XX銀行進口付匯已報審章”，分別將核銷單、《進口付匯備案表》等憑證的“進口單位留存聯”退還進口單位，“外匯局留存聯”按周報送所在地外匯局，“銀行留存聯”連同其他售付匯單證一并留存5年備查。

　　第十八條　外匯局應按照總量或逐筆的方式對銀行報送的紙質核銷單數據、電子核銷單數據進行交叉核查，發現錯漏數據應及時通知銀行更正，保證自動核銷數據準確無誤。

　　第十九條　外匯局應根據核查情況定期或不定期地對銀行的自動核銷情況進行檢查。

　　第二十條　銀行應依據本規定建立健全內部風險控制機制，如發現可疑情況，應及時報告所在地外匯局。

　　第二十一條　進口單位和銀行應當嚴格按照本規定辦理貨到匯款項下進口付匯核銷手續，對于違反本規定的，外匯局將根據《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規定予以處罰。

　　第二十二條　本規定由國家外匯管理局負責解釋。以前規定與本規定相抵觸的，以本規定為準。

　　第二十三條　本規定自2004年9月1日起施行。