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寧波
逃匯罪立案標準是怎樣規定的
在危害稅收征管類的犯罪當中，逃稅罪可以說是其中很常見的一種了。而在經過認定之后，確定構成此罪的話，之后也就會按照《刑法》中的規定來進行處罰。而在認定的時候就要考慮到法律中關于此罪的立案標準規定。那究竟認定構成逃匯罪需要達到怎樣的標準呢?我們一起在下文中進行了解。
一、逃匯罪立案標準是怎么規定的
公司、企業或者其他單位，違反國家規定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移到境外，單筆在二百萬美元以上或者累計數額在五百萬美元以上的，應予立案追訴。
二、實踐中應該如何認定逃匯罪，逃匯罪的構成要件有哪些?
(一)客體要件，本罪侵害的客體是國家的外匯管理制度。我國外匯管理制度主要包括經常項目和資本項目管理大部分。
(二)客觀要件，本罪在客觀方面表現為違反國家規定，擅自將外匯存放境外，或者將境內的外匯非法轉移至境外，情節嚴重的行為。
所謂逃匯，是指國家機關、企事業單位、團體或者個人，違反國家外匯管理規定，將應售給國家的外匯，私自轉移、轉讓、買賣、存放境外，以及將外匯私自攜帶、托帶或者郵寄出境等。逃匯行為主要有：
1、違反國家規定擅自將外匯存放在境外的。
2、不按照國家規定將外匯賣給指定銀行的。
3、違反國家規定匯出外匯或者攜帶出境的，如以投資的名義將外匯轉移至國外的。
4、未經外匯管理機關批準，擅自將外幣存款憑證、外幣有價證券攜帶或者郵寄出境的。
5、其他逃匯的行為。
(三)主體要件，本罪的主體是特殊主體，即只有公司、企業或其他單位才能構成本罪。
(四)主觀要件，本罪在主觀方面只能由故意構成。過失不構成本罪。
本罪是故意犯罪，要求行為人對本罪的構成要件事實有認識，包括對犯罪對象、行為性質、客體要件、因果關系等的認識。也就是說，行為人必須認識到自己的行為是在逃匯。當然，這種認識并不需要行為人了解關于逃匯的具體法規，只要行為人知道自己的行為是違法即可。本罪雖然是故意犯罪，但并不以牟利為目的。
在具體的實踐中，有多種逃匯的方式，但并不是所有的逃匯行為都會構成逃匯罪。在我國有關的法律中，只規定了兩種構成逃匯罪的逃匯行為，即擅自將外匯存放境外以及把境內的外匯非法轉移到境外。并且這兩種行為必須達到“情節嚴重”的程度，才可能會構成犯罪，而衡量情節是否嚴重應從數額大小以及其他具體情況綜合考慮。
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