信用證詐騙分析

包括使用偽造、變?cè)斓男庞米C或者其附隨的單據(jù)、文件和使用作廢的信用證進(jìn)行信用證詐騙活動(dòng)的行為。偽造的信用證，是指行為人編造、冒用銀行的名義，采取描繪、復(fù)制、印刷等方法仿照真的信用證的格式、內(nèi)容而制造出來的虛假的信用證。變?cè)斓男庞米C，是指在真實(shí)信用證的基礎(chǔ)上，采用涂改、剪貼、挖補(bǔ)等方法改變?cè)庞米C主要條款和內(nèi)容后而制造出的不實(shí)信用證。

偽造、變?cè)斓膯螕?jù)、文件，是指?jìng)卧臁⒆冊(cè)扉_立信用證時(shí)約定的受益人必須提交方能取得貨款的整套單據(jù)，如裝船提單、出口證、產(chǎn)地證、重量/質(zhì)量證書、檢驗(yàn)報(bào)告、工廠清單、商業(yè)發(fā)票、裝貨單、倉(cāng)庫(kù)收據(jù)等等。實(shí)踐中最常見的是偽造、變?cè)焯釂危蠢每疹^提單、倒簽提單、預(yù)借提單、記載貨物與實(shí)際貨物不符的提單行騙。倒簽提單，是指賣方裝運(yùn)貨物的實(shí)際日期已經(jīng)落后于信用證規(guī)定的日期，但賣方卻要求承運(yùn)人將裝運(yùn)日期記載為信用證規(guī)定的日期的行為;預(yù)借提單，是指賣方在貨物裝上船之前要求承運(yùn)人簽發(fā)提單的行為。倒簽提單、預(yù)借提單是否構(gòu)成信用證詐騙罪，不可一概而論。如果賣方僅僅是為了結(jié)匯的方便，貨物的延遲裝運(yùn)對(duì)買方的合同利益并未造成重大的損失或者根本性的影響，或者賣方拿到提單結(jié)匯后又依約交付了貨物，則應(yīng)按合同糾紛處理;如果賣方根本沒有裝運(yùn)貨物或者以根本不符合約定的劣貨、假貨充數(shù)，目的就是要騙取他人的財(cái)物，則應(yīng)認(rèn)定為信用證詐騙行為。二是騙取行為。即行為人騙取信用證并加以使用的行為，如編造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙銀行為其開立信用證，或者根本無貨或沒有約定的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證。偽造、變?cè)煨袨椋劝ㄗ约簜卧臁⒆冊(cè)旌笫褂茫舶髦撬藗卧臁⒆冊(cè)斓亩褂玫那樾巍卧臁⒆冊(cè)煨袨槭轻槍?duì)單證內(nèi)容而言，至于單證形式的真實(shí)性則在所不問。作廢的信用證，是指失去效用的銀行不予承兌的信用證，如已過到期日或交單日的信用證，未規(guī)定到期日的信用證，已經(jīng)修改、撤銷或注銷的信用證等。行為人使用偽造、變?cè)旎蜃鲝U的信用證和真實(shí)的附隨單據(jù)、文件的，或者使用真實(shí)的信用證和偽造、變?cè)斓母诫S單據(jù)、文件的，以及使用偽造、變?cè)旎蜃鲝U的信用證和偽造、變?cè)斓母诫S單據(jù)、文件的，均屬于“使用行為”。

騙取行為

即行為人采取各種欺騙方法取得信用證并予以使用的情況，如行為人編造虛假的不存在的交易事實(shí)，欺騙開證銀行為其開立信用證，或者行為人根本無貨或沒有符合要求的貨物，或者隱瞞企業(yè)經(jīng)營(yíng)不佳狀況或者以投資為名誘使他人向銀行開立以其本人為受益人的信用證。有觀點(diǎn)認(rèn)為，行為人只要實(shí)施騙取信用證的行為，即使沒有使用的，也構(gòu)成本罪的既遂。任何信用證詐騙行為都必須實(shí)施“使用”這一主行為，才能構(gòu)成既遂。騙取信用證并加工使用是“騙取行為”兩個(gè)密不可分的行為階段。純粹的騙取信用證行為本身只能說是一種普通詐騙行為，而不是嚴(yán)格意義上的信用證詐騙行為。如果行為人僅僅實(shí)施了騙取信用證行為，但未實(shí)際取得信用證，或者雖騙取了信用證，但未及使用或者雖使用但未能獲得信用證項(xiàng)下的貨款的，可區(qū)別不同情況視為信用證詐騙罪未遂或預(yù)備。

其他行為

指上述手段以外的其他使用信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的行為。實(shí)踐中主要是指利用“軟條款”信用證進(jìn)行詐騙活動(dòng)的情況。所謂“軟條款”信用證，即“陷阱”信用證，是指開證人或者開證行在開立信用證時(shí)，故意制造一些隱蔽性的條款，從而具有隨時(shí)解除付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)的信用證，如規(guī)定船公司、船名、裝船日期、起運(yùn)港、目的港、驗(yàn)貨人、品質(zhì)證書、商檢方式等需待開證人或開證行通知或同意的信用證。開立“軟條款”信用證時(shí)，行為主觀上必須具有將來利用該信用證進(jìn)行詐騙的目的。否則，不能以犯罪論處。開立之后并加以使用的，才是本行為的完整方式，僅有開立行為而無使用行為的，可視作本罪的預(yù)備。“軟條款”信用證是一種變相的可撤銷的信用證，由于其被蒙上“合法”的面紗，因而具有比其他詐騙方式更大的隱蔽性和迷惑性，行為人也更容易得逞。

犯罪處罰

犯信用證詐騙罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或沒收財(cái)產(chǎn)。單位犯本罪的，實(shí)行雙罰制，即對(duì)單位判處罰金，并對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或無期徒刑。

以上就是小編為大家講解的“信用證詐騙分析”內(nèi)容。信用證詐騙罪與一般詐騙罪主要不同之處是行為人利用信用證這一特殊的犯罪工具，整個(gè)詐騙活動(dòng)緊緊圍繞信用證為中心而展開。信用證詐騙行為往往使銀行、公司、企業(yè)等蒙受巨額財(cái)產(chǎn)損失，合法財(cái)產(chǎn)權(quán)益受到嚴(yán)重侵害。更多的法律知識(shí)請(qǐng)上律霸網(wǎng)進(jìn)行專業(yè)咨詢。