如何認(rèn)定單位定合同詐騙罪

一、名為單位實(shí)為個(gè)人實(shí)施的合同詐騙行為的認(rèn)定

單位合同詐騙罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中，采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段，騙取對(duì)方當(dāng)事人數(shù)額較大的財(cái)物，擾亂市場(chǎng)秩序的行為。構(gòu)成單位合同詐騙罪以下條件不可或缺：一是合同詐騙犯罪意志的單位性，二是利益歸屬的單位性。在具體認(rèn)定時(shí)“，應(yīng)當(dāng)注意從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團(tuán)體性兩點(diǎn)把握究竟是個(gè)人合同詐騙還是單位合同詐騙罪。而且，這兩點(diǎn)之中，利益歸屬的團(tuán)體性應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量”。因此，在司法實(shí)踐中，應(yīng)注意區(qū)分合同詐騙罪的犯罪主體是自然人還是單位。

二、單位共同合同詐騙之認(rèn)定

單位共同合同詐騙罪是指單位與單位，單位與自然人出于共同的故意而實(shí)施的合同詐騙罪。它包括兩種情形：一是兩個(gè)以上的單位共同實(shí)施合同詐騙；二是單位與自然人共同實(shí)施合同詐騙。在第二種情形中，相對(duì)于自然人犯罪主體而言，單位屬于特殊主體，即屬于身份犯。根據(jù)共同犯罪理論，身份犯與非身份犯共同實(shí)施犯罪，以身份犯所犯之罪定罪量刑，因此單位與自然人實(shí)施故意犯罪，應(yīng)以單位共同犯罪論處。但以下情形自然人與單位是否構(gòu)成單位共同合同詐騙呢?

1、單位與其內(nèi)部成員的合同詐騙行為

一般情況下，單位與其內(nèi)部成員的合同詐騙行為不構(gòu)成共同犯罪。因?yàn)閱挝坏膬?nèi)部成員或參與了犯罪決策的形成，或具體實(shí)施了犯罪，其犯罪行為是單位犯罪有機(jī)構(gòu)成的組成部分，故單位與內(nèi)部成員不能構(gòu)成共同犯罪。但單位內(nèi)部成員如以與單位無(wú)關(guān)的個(gè)人身份，即不是以單位成員的身份，與本單位共同進(jìn)行合同詐騙，所騙財(cái)物與單位私分的則構(gòu)成單位共同合同詐騙。

2、單位與上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)人的合同詐騙行為

對(duì)此應(yīng)具體情況具體分析。如單位在實(shí)施犯罪前，或在實(shí)施犯罪的過(guò)程中，請(qǐng)求、匯報(bào)了上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)人并獲其批準(zhǔn)、同意甚至出謀劃策，所騙財(cái)物單位與主管領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人私分的，應(yīng)認(rèn)定為單位共同合同詐騙。但上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)人只要沒(méi)有故意支持、參與下級(jí)單位的犯罪行為，且未與其私分財(cái)物的，則不能認(rèn)定為共同犯罪。

3、單位與其委托代理人之間的合同詐騙行為

如果代理人接受單位的委托為其實(shí)施合同詐騙行為，由于代理的是違法犯罪行為，其法律后果應(yīng)由代理人個(gè)人承擔(dān)。由于代理人是獨(dú)立的法律關(guān)系主體，以其獨(dú)立的意思表示在單位的授權(quán)范圍內(nèi)實(shí)施犯罪，故應(yīng)獨(dú)立承擔(dān)合同詐騙的刑事責(zé)任。在此情況下，代理人與單位構(gòu)成單位共同合同詐騙罪，單位是教唆犯，代理人是實(shí)行犯。

三、單位合同詐騙罪責(zé)任人員之認(rèn)定

根據(jù)我國(guó)刑法第224條、第231條之規(guī)定，單位犯合同詐騙罪要追究其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員的刑事責(zé)任。那么在具體的司法實(shí)踐中，應(yīng)如何認(rèn)定單位合同詐騙罪的責(zé)任人員呢?

1、直接負(fù)責(zé)的主管人員的認(rèn)定

由于刑法對(duì)單位犯罪直接負(fù)責(zé)的主管人員的內(nèi)涵和外延沒(méi)有做出解釋，因此，對(duì)此概念的理解和解釋存在種種觀點(diǎn)。但筆者認(rèn)為，單位合同詐騙罪直接負(fù)責(zé)的主管人員應(yīng)理解為對(duì)單位合同詐騙起主要作用的單位領(lǐng)導(dǎo)人。作為直接負(fù)責(zé)的主管人員，首先，必須是合同詐騙犯罪單位的主管人員，他既是單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員，又應(yīng)是決策機(jī)構(gòu)成員。如公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員中的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、董事；廠領(lǐng)導(dǎo)班子成員中的廠長(zhǎng)、副廠長(zhǎng)。其次，必須是對(duì)單位合同詐騙犯罪行為直接負(fù)責(zé)的單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員，即在決策單位犯罪過(guò)程中起主要作用的領(lǐng)導(dǎo)班子成員。以下情形應(yīng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員：

(1)集體研究決定實(shí)施單位合同詐騙的，為主持決策、主要決策和分管領(lǐng)導(dǎo)等領(lǐng)導(dǎo)班子成員。因?yàn)樗麄兓蚴窃趩挝环缸餂Q策形成中起了主要作用，或是分管了與單位合同詐騙犯罪行為相關(guān)的業(yè)務(wù)。如在集體決策的過(guò)程中，有的單位領(lǐng)導(dǎo)成員不同意實(shí)施單位合同詐騙，則不能將其認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。還應(yīng)注意的是，單位的一把手在一般情況下應(yīng)認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。但如一把手授權(quán)分管領(lǐng)導(dǎo)全權(quán)負(fù)責(zé)某些業(yè)務(wù)部門(mén)，而在一把手不知情的情況下，該分管領(lǐng)導(dǎo)及其分管的業(yè)務(wù)部門(mén)實(shí)施了合同詐騙行為，那就不應(yīng)該將一把手認(rèn)定為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

(2)在個(gè)人負(fù)責(zé)制的單位，為該單位的法定代表人，因?yàn)閱挝坏臎Q策機(jī)構(gòu)就是法定代表人，如該單位實(shí)施合同詐騙行為，法定代表人理所當(dāng)然地成為直接負(fù)責(zé)的主管人員。

2、單位合同詐騙罪其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定

對(duì)其他直接責(zé)任人員的認(rèn)定，亦存在種種見(jiàn)解。但筆者認(rèn)為，單位合同詐騙罪其他責(zé)任人員的認(rèn)定至少應(yīng)符合以下條件：他必須是犯罪單位的內(nèi)部成員，是依據(jù)單位決策機(jī)構(gòu)的犯罪決策進(jìn)行合同詐騙的，其行為體現(xiàn)的是單位的犯罪意志，且在合同詐騙犯罪中起著非常重要的、積極的作用，是使合同詐騙得以實(shí)現(xiàn)的不可或缺的因素，其行為與單位合同詐騙犯罪的危害結(jié)果存在直接的因果關(guān)系。因此，筆者認(rèn)為，單位合同詐騙罪的其他直接責(zé)任人員是指遵從單位決策機(jī)構(gòu)的犯罪決策，具體組織、指揮與積極實(shí)施單位合同詐騙罪的單位內(nèi)部成員。這既包括組織、指揮實(shí)施單位合同詐騙犯罪的責(zé)任人員，如單位內(nèi)部職能部門(mén)的負(fù)責(zé)人，又包括其他積極實(shí)施單位合同詐騙犯罪的責(zé)任人員，如在單位合同詐騙犯罪中起著非常重要作用的一般成員。

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