發(fā)布部門:河南省鶴壁市人民政府發(fā)布文號:鶴政〔2004〕15號鶴壁市人民政府關(guān)于印發(fā)鶴壁市政府債務(wù)資金管理暫行辦法的通知各縣、區(qū)人民政府，市政府各部門：《鶴壁市政府債務(wù)資金管理暫行辦法》已經(jīng)市政府第三次常務(wù)會議研究通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真遵照執(zhí)行。鶴壁市人民政府二○○四年四月二日鶴壁市政府債務(wù)資金管理暫行辦法第一章總則第一條為進(jìn)一步規(guī)范和強(qiáng)化政府債務(wù)資金管理和監(jiān)督，根據(jù)《鶴壁市人民政府關(guān)于加強(qiáng)政府債務(wù)管理工作的意見》（鶴政〔1997〕33號）精神，參照《外債管理暫行辦法》（國家發(fā)展計劃委員會、財政部、外匯管理局第28號令）、《河南省世界銀行貸款財務(wù)管理辦法》等現(xiàn)行先進(jìn)管理辦法，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本管理辦法。第二條本辦法所稱政府債務(wù)資金，僅指由政府及其所屬部門預(yù)算單位舉借或合法擔(dān)保以及在特定條件下需由政府償還的內(nèi)外債務(wù)。分為以下二種類型：一是政府或財政直接借款或轉(zhuǎn)貸的一類項(xiàng)目債務(wù)資金；二是政府或財政出具承諾、擔(dān)保的二類項(xiàng)目債務(wù)資金。第三條在政府的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，各級財政部門作為本級政府的債權(quán)、債務(wù)代表，全面負(fù)責(zé)、歸口管理本級和下級政府債務(wù)資金管理工作。并與計劃、審計等有關(guān)部門按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、歸口管理、分工合作、各司其職”的工作原則，密切配合，共同作好政府債務(wù)管理和監(jiān)督工作。第四條政府債務(wù)資金由各級財政部門作為政府財政性資金，按照預(yù)算法規(guī)和國庫集中收付制度等有關(guān)規(guī)定進(jìn)行統(tǒng)一管理。第五條政府債務(wù)舉借實(shí)行“適度從緊、量力而行，支持重點(diǎn)、講究效益，明確責(zé)任、防范風(fēng)險”的原則，要做到“借得巧，用得好，還得起”。第六條政府債務(wù)規(guī)模應(yīng)當(dāng)與本地區(qū)國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和可支配財力相適應(yīng)。政府債務(wù)資金重點(diǎn)用于基礎(chǔ)性和公益性項(xiàng)目建設(shè)，嚴(yán)格控制用于非基礎(chǔ)性和公益性項(xiàng)目建設(shè)，不得用于經(jīng)常性支出。第七條舉借政府債務(wù)應(yīng)當(dāng)事先落實(shí)償債資金來源和償債責(zé)任以及抵御風(fēng)險措施。第八條各級政府及所屬部門不得做政府債務(wù)的擔(dān)保人，但經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進(jìn)行轉(zhuǎn)貸的除外。第九條政府各部門直接借貸、轉(zhuǎn)貸及承諾、擔(dān)保債務(wù)的，應(yīng)報同級政府債務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。第二章舉借債務(wù)和對外擔(dān)保第十條申請舉借政府債務(wù)的單位，應(yīng)當(dāng)向本級財政部門提供下列資料：(一)舉借政府債務(wù)申請書；(二)經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目建議書和可行性研究報告；(三)財務(wù)報表；(四)財政部門認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提供的其他資料。政府債務(wù)申請書應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：(一)項(xiàng)目名稱、內(nèi)容；(二)舉借債務(wù)數(shù)額、來源、期限、利率；(三)配套資金落實(shí)情況；(四)還款計劃和舉借政府債務(wù)對財政預(yù)算、部門預(yù)算的影響；(五)還款資金來源和償債行政責(zé)任人、償債監(jiān)督行政責(zé)任人及最終債務(wù)人；(六)其他應(yīng)當(dāng)載明的事項(xiàng)。第十一條財政部門要對本級借款單位或者下一級政府的財務(wù)狀況、負(fù)債情況、債務(wù)清償情況、配套能力及還款能力進(jìn)行審核，并配合計劃等部門參與項(xiàng)目的論證、評估，對專業(yè)性強(qiáng)的行業(yè)部門項(xiàng)目，也可委托財政投資評審中心或者社會中介機(jī)構(gòu)共同審查，確保政府債務(wù)資金投放的安全性。第十二條財政部門對前條所列資料進(jìn)行審核后，應(yīng)當(dāng)報本級政府債務(wù)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審議批準(zhǔn)。對于需要上級政府或者財政部門轉(zhuǎn)貸、擔(dān)保的政府債務(wù)，必須由本級政府報上級政府審批。審批時，應(yīng)當(dāng)出具本級政府的還款承諾文件和償債行政責(zé)任人與本級政府簽訂的償債責(zé)任狀。