發布部門:河南省鶴壁市人民政府發布文號:鶴政〔2004〕15號鶴壁市人民政府關于印發鶴壁市政府債務資金管理暫行辦法的通知各縣、區人民政府，市政府各部門：《鶴壁市政府債務資金管理暫行辦法》已經市政府第三次常務會議研究通過，現印發給你們，請認真遵照執行。鶴壁市人民政府二○○四年四月二日鶴壁市政府債務資金管理暫行辦法第一章總則第一條為進一步規范和強化政府債務資金管理和監督，根據《鶴壁市人民政府關于加強政府債務管理工作的意見》（鶴政〔1997〕33號）精神，參照《外債管理暫行辦法》（國家發展計劃委員會、財政部、外匯管理局第28號令）、《河南省世界銀行貸款財務管理辦法》等現行先進管理辦法，結合我市實際，特制定本管理辦法。第二條本辦法所稱政府債務資金，僅指由政府及其所屬部門預算單位舉借或合法擔保以及在特定條件下需由政府償還的內外債務。分為以下二種類型：一是政府或財政直接借款或轉貸的一類項目債務資金；二是政府或財政出具承諾、擔保的二類項目債務資金。第三條在政府的統一領導下，各級財政部門作為本級政府的債權、債務代表，全面負責、歸口管理本級和下級政府債務資金管理工作。并與計劃、審計等有關部門按照“統一領導、歸口管理、分工合作、各司其職”的工作原則，密切配合，共同作好政府債務管理和監督工作。第四條政府債務資金由各級財政部門作為政府財政性資金，按照預算法規和國庫集中收付制度等有關規定進行統一管理。第五條政府債務舉借實行“適度從緊、量力而行，支持重點、講究效益，明確責任、防范風險”的原則，要做到“借得巧，用得好，還得起”。第六條政府債務規模應當與本地區國民經濟發展和可支配財力相適應。政府債務資金重點用于基礎性和公益性項目建設，嚴格控制用于非基礎性和公益性項目建設，不得用于經常性支出。第七條舉借政府債務應當事先落實償債資金來源和償債責任以及抵御風險措施。第八條各級政府及所屬部門不得做政府債務的擔保人，但經國務院批準為使用外國政府貸款或者國際金融組織貸款進行轉貸的除外。第九條政府各部門直接借貸、轉貸及承諾、擔保債務的，應報同級政府債務工作領導小組審議，經批準后，方可實施。第二章舉借債務和對外擔保第十條申請舉借政府債務的單位，應當向本級財政部門提供下列資料：(一)舉借政府債務申請書；(二)經批準的項目建議書和可行性研究報告；(三)財務報表；(四)財政部門認為應當提供的其他資料。政府債務申請書應當載明下列事項：(一)項目名稱、內容；(二)舉借債務數額、來源、期限、利率；(三)配套資金落實情況；(四)還款計劃和舉借政府債務對財政預算、部門預算的影響；(五)還款資金來源和償債行政責任人、償債監督行政責任人及最終債務人；(六)其他應當載明的事項。第十一條財政部門要對本級借款單位或者下一級政府的財務狀況、負債情況、債務清償情況、配套能力及還款能力進行審核，并配合計劃等部門參與項目的論證、評估，對專業性強的行業部門項目，也可委托財政投資評審中心或者社會中介機構共同審查，確保政府債務資金投放的安全性。第十二條財政部門對前條所列資料進行審核后，應當報本級政府債務工作領導小組審議批準。對于需要上級政府或者財政部門轉貸、擔保的政府債務，必須由本級政府報上級政府審批。審批時，應當出具本級政府的還款承諾文件和償債行政責任人與本級政府簽訂的償債責任狀。