第一章　總則

　第一條　為規范首次公開發行股票公司上市的信息披露行為，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國公司法》（以下簡稱“《公司法》”）、《中華人民共和國證券法》（以下簡稱“《證券法》”）等法律、法規和中國證券監督管理委員會（以下簡稱“中國證監會”）的有關規定，制定本準則。

　第二條　在中華人民共和國境內首次公開發行股票并申請在經國務院批準設立的證券交易所上市的公司（以下簡稱“發行人”），應按本準則編制上市公告書。
　　發行境內上市外資股的公司參照本準則執行。

　第三條　本準則的規定是對發行人上市公告書信息披露的最低要求。不論本準則是否有明確規定，凡在招股說明書披露日至本上市公告書刊登日期間所發生的對投資者投資決策有重大影響的信息，均應披露。
　　本準則某些具體要求對發行人確實不適用的，發行人可針對實際情況，在不影響披露內容完整性的前提下作出適當修改，并予以書面說明。發行人未披露本準則規定內容的，應以書面形式報告證券交易所同意，并報中國證監會備案。

　第四條　由于商業秘密等特殊原因致使某些信息確實不便披露的，發行人可向中國證監會申請豁免。

　第五條　發行人應在上市公告書有關部分簡要披露發行人及其所屬行業在業務、市場競爭和盈利等方面的現狀及前景，并向投資者簡述相關的風險。　　　　　　　　

　第六條　發行人在招股說明書及其摘要中披露的所有信息應真實、準確、完整、公平、及時，尤其要確保所披露的財務會計資料有充分的依據。所引用的財務報告、盈利預測報告（如有）應由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所審計或審核。　　　　　　　　

　第七條　在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發行人可采用相互引征的方法，對各相關部分的內容進行適當技術處理，以避免重復和保持文字簡潔。　　　　　　　　

　第八條　自招股說明書核準日至股票上市首日不超過三個月，且招股說明書及其引用的財務資料尚未失效的，可適當簡化刊登有關財務會計資料，但應作必要的附注說明。招股說明書已經失效，或其引用的財務資料已失效的，應補充披露最近一期經審計的財務報告。特別情況下可申請適當延長，但至多不超過一個月。

　第九條　在編制上市公告書時還應遵循如下一般要求：
　　（一）引用的數據應提供資料來源，事實應有充分、客觀、公正的依據。
　　（二）引用的數字應采用阿拉伯數字，貨幣金額除特別說明外，應指人民幣金額，并以元、千元或萬元為單位。
　　（三）發行人可根據有關規定或其他需求，編制上市公告書外文譯本，但應保證中、外文文本的一致性，并在外文文本上注明：“本上市公告書分別以中、英（或日、法等）文編制，在對中外文本的理解上發生歧義時，以中文文本為準。”
　　（四）上市公告書應采用質地良好的紙張印刷，幅面為２０９×２９５毫米（相當于標準的Ａ４紙規格）。
　　（五）上市公告書封面應載明發行人的名稱、“上市公告書”的字樣、公告日期等，可載有發行人的外文名稱、徽章或其他標記、圖案等。
　　（六）上市公告書不得刊登任何有祝賀性、恭維性或廣告性的詞句。

　第十條　發行人應在其股票上市五日前，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國證監會指定的報刊及中國證監會指定的網站上，并將上市公告書文本備置于發行人住所、擬上市的證券交易所住所、有關證券經營機構住所及其營業網點，以供公眾查閱。

　第十一條　發行人可將上市公告書刊載于其他報刊和網站，但其披露時間不得早于在中國證監會指定報刊和網站的披露時間。

　第十二條　上市公告書在披露前，任何當事人不得泄露有關的信息，或利用這些信息謀取利益。

　第十三條　發行人應在披露上市公告書后十日內，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監會及發行人所在地的派出機構、上市的證券交易所。　　　　　　　　

　第十四條　發行人董事會應保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，承諾其中不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。

　　　　　　　　　　　　 第二章　上市公告書

　　　　　　　　　　　 第一節　重要聲明與提示

　第十五條　發行人董事會應在上市公告書顯要位置作如下重要聲明與提示：
　　“本公司董事會保證上市公告書的真實性、準確性、完整性，全體董事承諾上市公告書不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并承擔個別和連帶的法律責任。”
　　“根據《公司法》、《證券法》等有關法律、法規的規定，本公司董事、高級管理人員已依法履行誠信和勤勉盡責的義務和責任。”
　　“證券交易所、中國證監會、其他政府機關對本公司股票上市及有關事項的意見，均不表明對本公司的任何保證。”
　　“本公司提醒廣大投資者注意，凡本上市公告書未涉及的有關內容，請投資者查閱××年××月××日刊載于××（報刊）的本公司招股說明書摘要，及刊載于××網站的本公司招股說明書全文。”　　　　　　　　

　第十六條　會計師事務所對發行人財務報告出具了帶說明段的無保留意見的審計報告的，發行人應作如下重要提示：
　　“××會計師事務所對本公司財務報告出具了有說明段的無保留意見的審計報告，請投資者注意閱讀該審計報告及相關財務報表附注。本公司董事會、監事會對相關事項已作詳細說明，請投資者注意閱讀。”

　　　　　　　　　　　　　　第二節　概覽

　第十七條　發行人應在上市公告書設一概覽，提示性地說明本上市公告書的關鍵內容，以使投資者盡快了解上市公告書的主要內容。概覽部分的內容主要包括：
　　（一）股票簡稱；
　　（二）股票代碼；
　　（三）總股本；
　　（四）可流通股本；
　　（五）本次上市流通股本；
　　（六）對首次公開發行股票前股東所持股份的流通限制及期限；
　　（七）首次公開發行股票前股東對所持股份自愿鎖定的承諾；
　　（八）上市地點；
　　（九）上市時間；
　　（十）股票登記機構；
　　（十一）上市推薦人。

　　　　　　　　　　　　　　第三節　緒言

　第十八條　發行人應在緒言部分披露：
　　（一）編制上市公告書依據的法律、法規名稱；
　　（二）股票發行核準的部門和文號、發行數量和價格等；
　　（三）股票上市的批準單位和文號、上市地點、股票簡稱和代碼等；
　　（四）本上市公告書與招股說明書所刊載內容的關系。

　　　　　　　　　　　　 第四節　發行人概況

　第十九條　發行人應披露：　　　　　　　　
　　（一）發行人的基本情況，包括發行人中英文名稱、注冊資本、法定代表人、住所、經營范圍、主營業務、所屬行業、電話、傳真、電子郵箱、董事會秘書；
　　（二）發行人的歷史沿革，應說明發行人的設立及發展主要歷程，歷次股權變動情況等；
　　（三）發行人的主要經營情況，主要包括發行人在產品、技術、人才等方面的優勢和劣勢，主要財務指標，擁有的主要知識產權、政府特許經營權和非專利技術，享有的財政稅收優惠政策等。

　　　　　　　　　　 第五節　股票發行與股本結構

　第二十條　發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的情況，主要包括：
　　（一）發行數量；
　　（二）發行價格；
　　（三）募股資金總額；
　　（四）發行方式；
　　（五）配售比例（如有）；
　　（六）配售主要對象（如有）；
　　（七）發行費用總額及項目；
　　（八）每股發行費用。

　第二十一條　發行人應披露本次股票上市前首次公開發行股票的承銷情況，包括社會公眾認購股票后由承銷商包銷股票的數量、主承銷商及承銷團成員分銷比例及數量等。

　第二十二條　發行人應披露注冊會計師對本次上市前首次公開發行股票所募股資金的驗資報告，以及募股資金入帳情況，包括入帳時間、入帳金額、入帳帳號與開戶銀行。

　第二十三條　發行人應披露上市前股權結構及各類股東的持股情況，主要包括：
　　（一）按發起人股、社會公眾股等披露股權結構；
　　（二）披露最大十名股東的名稱、持股數、持股比例等。

　　　　　 第六節　董事、監事、高級管理人員及核心技術人員

　第二十四條　發行人應簡要披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員的情況，包括姓名、年齡、性別、國籍或在境外的永久居留權、學歷、職稱、在發行人的職務等。以上人員在招股說明書披露日至上市公告書刊登日期間有變動的，應特別注明。

　第二十五條　發行人應按招股說明書準則的有關規定，分別按個人持股、家屬持股、法人持股等類別，披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員持有發行人股份的簡況。

　第二十六條　發行人如按規定設置有認股權，應披露認股權計劃的主要內容、執行情況，已發放認股權的行權情況等。

　第二十七條　發行人應披露董事、監事、高級管理人員及核心技術人員所有股份鎖定的情況及契約性安排，以及上述人員自愿鎖定所持股份聲明的主要內容。

　　　　　　　　　　 第七節　同業競爭與關聯交易

　第二十八條　發行人應按招股說明書準則的有關規定，簡要披露有關同業競爭的情況，發行人關聯方、關聯關系以及發生的重大關聯交易的情況。

　　　　　　　　　　　　第八節　財務會計資料

　第二十九條　發行人應按本準則的有關要求簡要披露在招股說明書中披露的財務會計資料及首次公開發行后的重大財務變化（如有）。

　第三十條　會計師事務所對發行人財務報告出具標準無保留意見的審計報告的，發行人應在上市公告書中說明；出具帶說明段的無保留意見的審計報告的，發行人應披露審計報告的全文及相關的財務報表附注，發行人董事會及監事會對該審計意見涉及事項的說明。

　第三十一條　發行人應轉載在招股說明書已披露過的主要財務指標。
　　發行人補充最近一期未經審計的財務會計資料的，應補充披露該期上述財務指標。

　第三十二條　發行人應簡要披露在招股說明書中披露的盈利預測數據。

　　　　　　　　　　　　第九節　其他重要事項

　第三十三條　發行人應披露股票首次公開發行后至上市公告書公告前已發生的可能對發行人有較大影響的其他重要事項，主要包括：
　　（一）主要業務發展目標的進展；
　　（二）所處行業或市場重大變化；
　　（三）主要投入、產出物供求及價格的重大變化；
　　（四）重大投資；
　　（五）重大資產（股權）收購、出售；
　　（六）發行人住所的變更；
　　（七）重大訴訟、仲裁案件；
　　（八）重大會計政策的變動；
　　（九）會計師事務所的變動；
　　（十）發生新的重大負債或重大債項發生變化；
　　（十一）其他應披露的重大事項。

　　　　　　　　　　　 第十節　董事會上市承諾

　第三十四條　發行人應列示自上市之日起董事會作出的承諾。董事會應承諾嚴格遵守《公司法》、《證券法》等法律、法規和中國證監會的有關規定，并自股票上市之日起作到：
　　（一）承諾真實、準確、完整、公允和及時地公布定期報告，披露所有對投資者有重大影響的信息，并接受中國證監會、證券交易所的監督管理；
　　（二）承諾發行人在知悉可能對股票價格產生誤導性影響的任何公共傳播媒介中出現的消息后，將及時予以公開澄清；
　　（三）發行人董事、監事、高級管理人員和核心技術人員將認真聽取社會公眾的意見和批評，不利用已獲得的內幕消息和其他不正當手段直接或間接從事發行人股票的買賣活動；
　　（四）發行人沒有無記錄的負債。

　　　　　　　　　　第十一節　上市推薦人及其意見

　第三十五條　發行人應披露推薦人的有關情況，包括名稱、法定代表人、住所、聯系電話、傳真、聯系人等。

　第三十六條　發行人應披露推薦人的推薦意見。

　　　　　　　　　　　　　　第三章　附則

　第三十七條　本準則由中國證監會負責解釋。

　第三十八條　本準則自發布之日起施行。