證券投資基金招募說明書

　　
　　　　
　　招募說明書封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：
　　“發(fā)起人保證招募說明書的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整。本招募說明書經(jīng)中國證監(jiān)會審核同意，但中國證監(jiān)會對本基金作出的任何決定，均不表明其對本基金的價值和收益作出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。
　　基金管理人承諾以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。”
　　招募說明書封面應(yīng)載明下列事項：
　　
　　一、基金名稱；
　　
　　二、“招募說明書”字樣，送交中國證監(jiān)會審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”顯著字樣；
　　
　　三、基金類型
　　例如契約型封閉式；
　　
　　四、基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價格、面值(每份面值應(yīng)為人民幣1元)、發(fā)行費用，募集資金；
　　
　　五、發(fā)行對象；
　　
　　六、發(fā)行方式
　　例如上網(wǎng)發(fā)行；
　　
　　七、發(fā)行時間；
　　
　　八、銷售機構(gòu)；
　　
　　九、交易安排
　　封閉式基金說明擬上市的證券交易所、擬上市時間；開放式基金說明擬申購與贖回開始時間、場所；
　　
　　十、基金發(fā)起人；
　　
　　十一、基金管理人；
　　
　　十二、基金托管人；
　　
　　十三、簽署日期。　　　　　　　　　　　　　
　　招募說明書目錄　　
　　招募說明書目錄自首頁開始排印。
　　目錄應(yīng)列明各個具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。
　　
　　
　　一、緒言
　　緒言中須載明招募說明書編寫所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。
　　下列文字必須載入緒言：
　　“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說明書，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其真實性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
　　本基金單位是根據(jù)本招募說明書所載明的資料申請發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒有委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說明書中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f明書作任何解釋或者說明。”
　　
　　二、釋義
　　本節(jié)對招募說明書中具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說明。
　　
　　三、基金設(shè)立
　　本節(jié)說明以下內(nèi)容：
　　(一)基金設(shè)立的依據(jù)
　　說明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，并說明中國證監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號。
　　(二)基金存續(xù)期間及基金類型
　　(三)基金發(fā)起人認(rèn)購及持有情況
　　說明基金發(fā)起人認(rèn)購基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份額、比例；說明基金發(fā)起人認(rèn)購的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得贖回或者轉(zhuǎn)讓。
　　(四)基金契約
　　基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資者自取得依基金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表明其對基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；
　　基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
　　
　　四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
　　本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機構(gòu)名稱、住所、法定代表人、電話、傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：
　　(一)基金發(fā)起人
　　(二)銷售機構(gòu)
　　(三)律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師
　　(四)會計師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊會計師
　　(五)其他與本次發(fā)行有關(guān)的機構(gòu)
　　
　　五、發(fā)行安排
　　本節(jié)說明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項：
　　(一)發(fā)行方式
　　例如上網(wǎng)發(fā)行。
　　(二)發(fā)行時間
　　(三)發(fā)行對象
　　(四)基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購份額及向社會公開發(fā)行的份額
　　(五)基金單位每份發(fā)行價格、面值、發(fā)行費用
　　(六)基金單位的認(rèn)購和持有限額
　　
　　六、基金成立
　　本節(jié)說明基金成立的條件及基金未能成立時已募集資金的處理方式。說明基金成立前，投資者的認(rèn)購款項只能存入商業(yè)銀行，不得動用。
　　
　　七、基金的投資
　　本節(jié)說明以下內(nèi)容：
　　(一)投資目標(biāo)
　　例如，說明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險、確保基金資產(chǎn)的安全并謀求基金長期投資收益。
　　(二)投資范圍
　　說明基金只能投資于具有良好流動性的金融工具，其中主要投資于國內(nèi)依法公開發(fā)行上市的股票、債券。
　　(三)投資決策
　　說明基金管理人運用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
　　(四)投資組合
　　說明基金投資于投票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；
　　說明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；
　　說明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。
　　(五)投資限制
　　說明依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定禁止的投資事項。
　　(六)基金管理人代表基金行使股東權(quán)利的處理原則及方法。
　　
　　八、風(fēng)險揭示
　　本節(jié)說明風(fēng)險因素包括下列各項：
　　(一)市場風(fēng)險
　　(二)管理風(fēng)險
　　(三)其他風(fēng)險
　　
　　九、基金資產(chǎn)
　　本節(jié)說明基金資產(chǎn)的下列事項：
　　(一)基金資產(chǎn)的構(gòu)成
　　(二)基金資產(chǎn)的帳戶
　　說明基金資產(chǎn)應(yīng)開設(shè)基金專用帳戶。
　　(三)基金資產(chǎn)的處分
　　說明基金資產(chǎn)應(yīng)獨立于基金管理人及托管人的資產(chǎn)，并由基金托管人保管。基金管理人、托管人以其自有資產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對基金資產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押或其他權(quán)利。除依《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定處分外，基金資產(chǎn)不得被處分。
　　
　　十、基金資產(chǎn)估值
　　本節(jié)說明基金資產(chǎn)估值的下列事項：
　　(一)估值目的
　　(二)估值日
　　(三)估值方法
　　(四)估值對象
　　(五)估值程序
　　(六)暫停估值的情形
　　
　　十一、基金費用
　　本節(jié)列明基金應(yīng)承擔(dān)的各項費用，包括基金管理人報酬、基金托管費等，并具體說明其計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)、支付方式等。
　　說明基金管理人和托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或基金資產(chǎn)的損失、以及處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用等不得列入基金費用。
　　
　　十二、基金稅收
　　本節(jié)說明基金、基金持有人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。
　　
　　十三、基金收益與分配
　　本節(jié)說明基金收益與分配的下列事項：
　　(一)收益的構(gòu)成
　　(二)收益分配原則
　　1．收益分配基本比例；
　　2．每年收益分配次數(shù)、分配時間；
　　3．分配政策。
　　(三)收益分配方案
　　說明收益分配方案的內(nèi)容。
　　(四)收益分配方案的確定與公告
　　
　　十四、基金的會計與審計
　　(一)基金會計政策
　　說明基金的會計年度、記帳本位幣、會計核算制度等。例如：基金的會計年度為自公歷每年的5月1日至第二年的4月30日；基金核算以人民幣為記帳本位幣，以人民幣元為記帳單位；會計制度執(zhí)行國家有關(guān)的會計制度。
　　說明基金應(yīng)獨立建帳、獨立核算。說明基金管理人應(yīng)保留完整的會計帳目、憑證并進行日常的會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表，基金托管人定期與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對。
　　(二)基金審計
　　說明基金管理人應(yīng)聘請與基金發(fā)起人、基金管理人、基金托管人相獨立的、具有從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所及其注冊會計師對基金年度財務(wù)報表進行審計。
　　說明更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師的程序。更換會計師事務(wù)所、經(jīng)辦注冊會計師必須報中國證監(jiān)會備案。
　　
　　十五、交易安排
　　本節(jié)說明基金單位的交易事項。
　　如為封閉式基金，說明其成立后可以根據(jù)《暫行辦法》的規(guī)定申請上市及擬上市的證券交易所、擬上市時間及其他有關(guān)事項；
　　如為開放式基金，說明其成立后的下列事項：
　　(一)申購和贖回場所
　　(二)申購和贖回開始日
　　(三)申購和贖回申請方式及申請的確認(rèn)
　　(四)申購和贖回的數(shù)額約定
　　(五)申購和贖回價格及費用的計算與公告
　　(六)申購和贖回款項的支付方式
　　(七)贖回后的變更登記
　　(八)贖回款項延期支付的情形及處理方式
　　1．巨額贖回；
　　2．因不可抗力，贖回款項需延期支付的情形；
　　3．有關(guān)規(guī)定確定的贖回款項需延期支付的其他情形。
　　(九)與交易有關(guān)的其他事項。
　　
　　十六、基金的信息披露
　　本節(jié)說明基金信息披露的下列事項：
　　(一)信息披露的形式
　　1．報刊公告：報刊名稱；一個基金會計年度內(nèi)的信息披露事項應(yīng)固定在至少一家中國證監(jiān)會指定的報刊上公告；
　　2．中國證監(jiān)會規(guī)定的其他方式。
　　(二)信息披露的內(nèi)容及時間
　　1．年度報告、中期報告：年度報告在基金會計年度結(jié)束后的90日內(nèi)、中期報告在基金會計年度前六個月結(jié)束后的30日內(nèi)公告；
　　2．臨時公告：基金在運作過程中發(fā)生可能對基金持有人權(quán)益及基金單位的交易價格產(chǎn)生重大影響的事項時，應(yīng)按照法律、法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定及時公告；
　　3．基金資產(chǎn)凈值公告；封閉式基金資產(chǎn)凈值每月公告的次數(shù)、方式和時間；開放式基金每周公告的次數(shù)、方式和時間；
　　4．基金投資組合公告：基金投資組合每三個月公告的次數(shù)、方式和時間。
　　(三)公開說明書
　　開放式基金應(yīng)在基金成立后每六個月結(jié)束后一個月內(nèi)公告公開說明書，并應(yīng)在公告時間15日前報中國證監(jiān)會審核。公開說明書公告內(nèi)容的截止日為每六個月的最后一日，包括下列內(nèi)容：
　　1．基金簡介；
　　2．投資組合；
　　3．經(jīng)營業(yè)績。最近三個基金會計年度各年度最高、最低、年末基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份資產(chǎn)凈值，最近三個基金會計年度各年度基金單位每份收益分配金額、注冊會計師出具的審計報告的意見類型及會計報表。基金成立不滿三年者公布基金成立至今的前述情況；
　　4．重要變更事項；
　　5．其他應(yīng)披露事項。例如，最近三年基金管理人、基金托管人及其高級管理人員是否受到中國證監(jiān)會及工商、財稅等其他有關(guān)機關(guān)的處罰，如果受到處罰，說明詳細(xì)情況。
　　(四)基金信息披露文件的存放與查閱
　　 說明基金定期報告、臨時報告、基金資產(chǎn)凈值公告、基金投資組合公告和公開說明書等公告文本的存放地點及查閱方式。并說明基金管理人和基金托管人應(yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
　　
　　十七、基金持有人
　　本節(jié)說明下列事項：
　　(一)基金持有人的權(quán)利及義務(wù)
　　1．基金持有人的權(quán)利
　　說明每份基金單位具有同等的合法權(quán)益。
　　2．基金持有人的義務(wù)。
　　(二)基金持有人大會
　　本節(jié)列明基金持有人大會的下列有關(guān)事項，例如：
　　1．召開事由；
　　2．召集方式；
　　3．通知；
　　4．出席方式；
　　5．議事內(nèi)容與程序；
　　6．表決；
　　7．公告。
　　
　　十八、基金發(fā)起人
　　本節(jié)說明下列事項：
　　(一)基金發(fā)起人情況
　　名稱、法定代表人、住所、組織形式、注冊資本、設(shè)立日期、營業(yè)期限、最近三年的經(jīng)營業(yè)績和主要業(yè)務(wù)等；
　　(二)基金發(fā)起人的權(quán)利與義務(wù)
　　1．基金發(fā)起人的權(quán)利；
　　2．基金發(fā)起人的義務(wù)。
　　
　　十九、基金管理人
　　(一)基金管理人情況
　　1．設(shè)立日期；
　　2．法定代表人；
　　3．注冊資本；
　　4．發(fā)展概況；
　　5．主要人員情況
　　基金管理人董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員、具體負(fù)責(zé)本基金管理的業(yè)務(wù)人員的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等；
　　6．部門設(shè)置及員工情況；
　　7．內(nèi)部風(fēng)險控制、監(jiān)察及稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度的建立情況；
　　8．經(jīng)營狀況
　　(1)截止招募說明書印發(fā)日的上月末，基金管理人管理的其他基金的名稱、成立日、基金單位總份額、基金資產(chǎn)凈值及基金單位每份凈值；
　　(2)最近三年經(jīng)注冊會計師審計的公司資產(chǎn)負(fù)債及經(jīng)營業(yè)績情況。
　　(二)基金管理公司章程摘要
　　(三)基金管理人的更換
　　1．條件；
　　2．程序。
　　(四)基金管理人禁止行為
　　基金管理人應(yīng)依據(jù)《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運用基金資產(chǎn)，不得為自己或任何第三人謀取利益。并具體說明基金管理人禁止從事的行為。
　　(五)基金管理人受處罰情況
　　最近三年內(nèi)基金管理人是否受到中國證監(jiān)會及工商、財稅等有關(guān)機關(guān)處罰，如果受到處罰，說明詳細(xì)情況。
　　(六)基金管理人的權(quán)利與義務(wù)
　　1．基金管理人的權(quán)利；
　　2．基金管理人的義務(wù)。
　　
　　二十、基金托管人
　　(一)基金托管人情況
　　1．基本情況：設(shè)立日期、注冊資本、法定代表人、住所、發(fā)展概況及財務(wù)狀況等；基金托管人專門設(shè)置的基金托管部及其所獲負(fù)責(zé)基金托管業(yè)務(wù)的授權(quán)情況；
　　2．基金托管部的設(shè)置及員工情況；
　　3．主要人員情況
　　基金托管人的法定代表人、分管托管業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、基金托管部主要負(fù)責(zé)人、具體負(fù)責(zé)該基金托管的業(yè)務(wù)主管的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等；
　　4．基金托管人保管的其他基金名稱及資產(chǎn)凈值。
　　(二)基金托管人的更換
　　1．條件；
　　2．程序。
　　(三)基金托管人禁止行為
　　載明基金托管人應(yīng)按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定，以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則保管基金資產(chǎn)和監(jiān)督基金管理人的運作，不得為自己或任何第三人謀取利益。并具體列明基金托管人禁止從事的行為。
　　(四)基金托管人受處罰情況
　　最近三年內(nèi)基金托管人及其負(fù)責(zé)基金托管業(yè)務(wù)的高級管理人員是否受到中國證監(jiān)會、中國人民銀行及工商、財稅及其他有關(guān)機關(guān)的處罰，如果受到處罰，說明詳細(xì)情況。
　　(五)基金托管人的權(quán)利與義務(wù)
　　1．基金托管人的權(quán)利；
　　2．基金托管人的義務(wù)。
　　
　　二十一、基金終止
　　本節(jié)說明基金應(yīng)當(dāng)終止的情形。
　　
　　二十二、基金清算
　　 本節(jié)說明基金清算的下列事項：
　　(一)基金清算小組
　　說明基金清算小組的成立時間、組成及職責(zé)；
　　(二)清算程序；
　　(三)清算費用；
　　(四)基金清算剩余資產(chǎn)的分配；
　　(五)清算的公告；
　　(六)清算帳冊及文件的保存。
　　
　　二十三、其他應(yīng)披露事項
　　
　　二十四、招募說明書存放及查閱方式
　　說明招募說明書的存放地點及投資者查閱方式。
　　
　　
　　備查文件至少應(yīng)當(dāng)包括下列文件：
　　1．中國證監(jiān)會批準(zhǔn)基金設(shè)立的文件；
　　2．基金契約；
　　3．法律意見書；
　　4．基金發(fā)起人的營業(yè)執(zhí)照；
　　5．基金管理人業(yè)務(wù)資格批件、營業(yè)執(zhí)照和公司章程；
　　6．基金托管人業(yè)務(wù)資格批件和營業(yè)執(zhí)照；
　　7．中國證監(jiān)會要求的其他文件。