1993年《公司法》只規(guī)定了有限責(zé)任公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立股東名冊，但對股東名冊的認(rèn)定和效力沒有規(guī)定。2005年《公司法》不僅規(guī)定了有限責(zé)任公司保存股東名冊的法律義務(wù)，而且規(guī)定了記載在股東名冊上的股東可以根據(jù)股東名冊主張行使股東權(quán)利。它肯定了股東名冊的權(quán)利推定效力。雖然2005年《公司法》與1993年《公司法》相比有了長足的進(jìn)步，但還不足以解決司法實(shí)踐中遇到的各種問題。（1） 股東資格確認(rèn)原則、公示與公示原則。所謂公示主義，是指公司應(yīng)當(dāng)以法律形式披露與交易有關(guān)的重要事實(shí)、業(yè)務(wù)和財產(chǎn)狀況，使交易相對人為人所知，避免意外損害。所謂外部性，是指根據(jù)行為的出現(xiàn)來確定行為的效果。外部性的目的在于保護(hù)善意第三人，維護(hù)交易秩序的穩(wěn)定。

對于公司而言，股東資格是否存在，取決于股東之間真實(shí)意圖的表達(dá)和認(rèn)繳出資的行為；對于公司以外的第三人，在與公司交易時，通常是通過公司的外表特征來了解公司的情況并做出相應(yīng)的決策。因公司外觀特征不真實(shí)而產(chǎn)生的交易費(fèi)用和風(fēng)險，不應(yīng)由對方承擔(dān)。根據(jù)公示和外觀原則，公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行商業(yè)登記，其目的是產(chǎn)生公示效果，“即所有登記內(nèi)容應(yīng)當(dāng)推定具有相應(yīng)的法律效力，而第三人依登記事項善意行事應(yīng)具有效力”，因此，在確認(rèn)股東資格時，既要考慮當(dāng)事人的真實(shí)意思表示，又要考慮公司的對外手續(xù)和公示登記。

2。公司維護(hù)的原則是確保公司作為一個健全的組織存在和發(fā)展。可以說，這是貫穿整個公司法的基本精神。在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中，公司作為一個典型的社會群體，涉及眾多的利益相關(guān)者，其法律關(guān)系也十分復(fù)雜。它的有效存在和健康運(yùn)行是整個市場經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定有序發(fā)展的基礎(chǔ)。因此，在確定股東資格時，應(yīng)盡量保持公司內(nèi)外部法律關(guān)系的相對穩(wěn)定。如果缺陷可能是錯誤的，我們應(yīng)該允許它們是錯誤的。如果缺陷能被認(rèn)為是有效的，它們就不容易失效。這也要求我們不應(yīng)輕易否定股東資格，而應(yīng)盡力予以肯定。三。利益平衡原則。股東資格的確認(rèn)涉及公司、股東和債權(quán)人的利益。債權(quán)人與公司的關(guān)系屬于交易制度的范疇，股東與公司的關(guān)系屬于公司制度的范疇。公司具有獨(dú)立的法人資格，以自己的財產(chǎn)承擔(dān)責(zé)任。股東對其出資承擔(dān)有限責(zé)任，但對債權(quán)人而言，只有公司自身的財產(chǎn)才能作為其債權(quán)的擔(dān)保，而這些財產(chǎn)又依賴于由股東組成的管理機(jī)構(gòu)來運(yùn)作和處理。因此，與債權(quán)人相比，股東在公司財產(chǎn)上具有更多的優(yōu)勢。在確定股東身份時，要平衡各方利益，注意保護(hù)善意第三人和弱者的利益。要充分實(shí)現(xiàn)兩大制度的功能，就必須平衡各方利益，既要維護(hù)交易制度，又要維護(hù)公司制度。自由與強(qiáng)制相結(jié)合的原則是強(qiáng)制性的，既有組織法的特點(diǎn)，又有行為法的特點(diǎn)。公司法的強(qiáng)制性體現(xiàn)了國家意志及其對經(jīng)濟(jì)生活的干預(yù)。究其原因，公司的設(shè)立不僅涉及創(chuàng)辦人、內(nèi)部股東或當(dāng)事人的利益，還涉及公司外部第三人、相對人或債權(quán)人的利益。為了保護(hù)這些外部主體的利益和社會交易的安全，必須執(zhí)行《公司法》的一些制度和規(guī)則。同時，作為私法，公司法以意思自治原則和契約自由原則為基礎(chǔ)。當(dāng)事人可以變更或者修改一些法律規(guī)定。公司章程和當(dāng)事人協(xié)議的規(guī)定可以排除法律的適用。股東協(xié)議或者公司章程優(yōu)先。因此，在股東身份認(rèn)定中，應(yīng)注意私法自由與公法執(zhí)行的結(jié)合。我國《公司法》等相關(guān)法律法規(guī)對投資領(lǐng)域、投資主體、投資比例、股東人數(shù)等都有一定的限制，如黨政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員不得經(jīng)營公司，有限責(zé)任公司的股東不得超過人，中外合資經(jīng)營企業(yè)和外商獨(dú)資企業(yè)的投資方向受到限制等。在公司的設(shè)立和經(jīng)營過程中，一些投資者可能基于一定的利益，通過規(guī)避法律來謀取經(jīng)濟(jì)利益。公司在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)生活中具有重要的意義，其行為不僅對公司內(nèi)部產(chǎn)生影響，還可能對公司外部產(chǎn)生影響。因此，在確定股東資格時，應(yīng)規(guī)范和懲治這些規(guī)避法律的行為，為市場經(jīng)濟(jì)的良好運(yùn)行創(chuàng)造條件。股東資格標(biāo)準(zhǔn)股東是向公司出資或認(rèn)購股份并將其記錄在公司章程或股東名冊中的人。由此可見，股東資格的確定需要滿足兩個條件：一是向公司出資或者認(rèn)購公司股份；二是股東的姓名或者名稱記載在公司章程或者股東名冊上。前者是股東身份認(rèn)定的必要要件，后者是股東身份認(rèn)定的形式要件。根據(jù)我國法律規(guī)定，股東資格認(rèn)定應(yīng)考慮實(shí)質(zhì)要件和形式要件。它不能僅由一個基本要素或形式要素來決定。就實(shí)質(zhì)性要求而言，股東資格的取得必須以對公司的出資為基礎(chǔ)，未出資者不能取得股東資格。作為資本企業(yè)，股東出資是其成立的基礎(chǔ)。因此，股東對公司的出資是取得股東資格的基本條件。股東資格的認(rèn)定取決于股東是否向公司實(shí)際注資。實(shí)際的注資方式可能會有所不同。有限責(zé)任公司成立時，為股東認(rèn)繳的出資額；繼承人取得股東資格時，公司的注資由原股東完成，先注入的資本轉(zhuǎn)為繼承人注入的資本繼承人的行為。

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