第1項(xiàng)

為保證公司存貨和財(cái)產(chǎn)盤(pán)存的正確性，跟蹤存貨交易處理，強(qiáng)化管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，第二條存貨的范圍：（一）存貨：指原材料、油料、材料、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品、商品、零部件維修材料、委外加工材料、劣質(zhì)產(chǎn)品；（二）財(cái)務(wù)存貨：指現(xiàn)金、票據(jù)、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨、存貨，有價(jià)證券和租賃合同

（3）財(cái)產(chǎn)存貨：指固定資產(chǎn)、保管資產(chǎn)、保管貨物等的存貨

固定資產(chǎn)：包括購(gòu)買(mǎi)土地、建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、生產(chǎn)器具等資本性支出的人

<2。保管資產(chǎn)：屬于固定資產(chǎn)性質(zhì)但按費(fèi)用列報(bào)的雜項(xiàng)設(shè)備。保管貨物：按成本采購(gòu)（1）年中和年末盤(pán)點(diǎn)。存貨：年底前，由物資部或經(jīng)濟(jì)管理部會(huì)同財(cái)務(wù)部實(shí)施全面的總量盤(pán)點(diǎn)。財(cái)務(wù)：財(cái)務(wù)部和會(huì)計(jì)部聯(lián)合盤(pán)點(diǎn)。財(cái)產(chǎn)：年底（年中）前，經(jīng)濟(jì)管理部、財(cái)務(wù)部每月月底進(jìn)行全面清查，經(jīng)濟(jì)管理部、財(cái)務(wù)部每月末對(duì)所有存貨進(jìn)行全面清點(diǎn)（管理項(xiàng)目超過(guò)500項(xiàng)時(shí)，重點(diǎn)盤(pán)點(diǎn)應(yīng)在檢查部門(mén)（總經(jīng)理辦公室）或財(cái)務(wù)部門(mén)向部門(mén)負(fù)責(zé)人說(shuō)明后進(jìn)行

（3）月度檢查

，會(huì)同經(jīng)濟(jì)管理部進(jìn)行隨機(jī)抽樣盤(pán)點(diǎn)

第四條人員分工和職責(zé)（1）總經(jīng)理為總經(jīng)理，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)工作，監(jiān)督清查工作和異常事項(xiàng)的判斷（2）主管：各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)實(shí)際清查的推進(jìn)和實(shí)施（3）柜臺(tái)：總經(jīng)理辦公室設(shè)主任（含科長(zhǎng)），（4）盤(pán)點(diǎn)人員：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)管理部指派，負(fù)責(zé)清點(diǎn)數(shù)量

（5）會(huì)議人員：由財(cái)務(wù)部指派（人員不足時(shí)由間接部門(mén)配合），負(fù)責(zé)會(huì)議記錄，并與盤(pán)點(diǎn)人員分段核對(duì)，并對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行確認(rèn)

（6）協(xié)調(diào)員：由各事業(yè)部財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)管理部指派，負(fù)責(zé)盤(pán)點(diǎn)期間的物料處理和整理

（7）對(duì)于每月盤(pán)點(diǎn)和不定期的具體項(xiàng)目抽檢，還應(yīng)設(shè)立盤(pán)點(diǎn)員、會(huì)議員和抽檢員，其職責(zé)相同（8）主管：由總經(jīng)理辦公室任命？第五條盤(pán)點(diǎn)前的準(zhǔn)備事項(xiàng)（一）每次盤(pán)點(diǎn)前，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)盤(pán)點(diǎn)的種類(lèi)和項(xiàng)目，整理“盤(pán)點(diǎn)人員分組表”，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，（2）經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)應(yīng)提前準(zhǔn)備好存貨的財(cái)務(wù)和存貨工具；所需的庫(kù)存表格由財(cái)務(wù)部編制

倉(cāng)庫(kù)應(yīng)有序、集中、分類(lèi)和標(biāo)記

現(xiàn)金、證券和租賃合同應(yīng)按類(lèi)別安排和列出

3。所有的房產(chǎn)證都要按照存貨的編號(hào)順序提前準(zhǔn)備好。所有財(cái)務(wù)帳簿應(yīng)在清點(diǎn)前登記。如因特殊原因不能填寫(xiě)，財(cái)務(wù)部應(yīng)使用“余額調(diào)整表”一式兩份，將賬面余額調(diào)整為正確的賬面余額，第二份由財(cái)務(wù)部保存，第一聯(lián)送經(jīng)濟(jì)管理部

（3）原材料和庫(kù)存期內(nèi)已領(lǐng)用但未辦理會(huì)計(jì)手續(xù)的材料應(yīng)分開(kāi)存放并做好標(biāo)記

（1）財(cái)務(wù)部向總經(jīng)理報(bào)告，批準(zhǔn)后簽發(fā)庫(kù)存通知單，負(fù)責(zé)召集各業(yè)務(wù)單元庫(kù)存負(fù)責(zé)人召開(kāi)庫(kù)存協(xié)調(diào)會(huì)，制定庫(kù)存計(jì)劃，通知相關(guān)部門(mén)在庫(kù)存期間限期處理庫(kù)存，除應(yīng)急物資外，暫停物資收發(fā)。庫(kù)存期間各生產(chǎn)單位所需物料的領(lǐng)料，不能移動(dòng)，但必須標(biāo)明

（3）原則上年中、年末全面盤(pán)點(diǎn)。如果確實(shí)有特殊情況不能處理，應(yīng)報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可改變處理方式