1.0目的：為保證存貨、財務、財產清查的正確性，保證企業各項資產的安全完整，制定本制度。2.0適用范圍：存貨：指原材料、原材料、在制品等的存貨，產成品、商品、零部件維修材料、外協加工材料、劣質品等

2.2財務存貨：指現金、票據、證券、租賃合同等存貨

2.3財產存貨：指固定資產、保管資產、保管貨物等存貨，etc

2.3.1固定資產：包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產設備、，etc

3.1.2財務：財務部與內部審計部聯合盤點

3.1.3財產：在年底（年中）前，經濟管理部、財務部每月底全面清查

3.2月底清查：經濟管理部、財務部每月月底全面清查所有存貨

4.0職責：

4.1總柜臺：總經理或財務總監負責總指揮存貨工作，監督盤點工作，判斷異常情況

4.2主要負責人：各經濟管理部門負責人負責實際盤點的推進和實施

4.3主要負責人：主要負責人和各經濟管理部門負責人負責庫存監管

4.4盤點人員：由各經濟管理部門指派，負責盤點數量

4.5會議人員：由財務部門指派（人員不足時由間接部門配合），負責會議記錄，分段與盤點人員核對，并確認數據

4.6主管：由總經理或財務總監指定

4.7每月和不定期清點具體項目時，還應設置清點人、會議人和監督人，其職責相同，盤點前準備：

5.1盤點分組：每次盤點前，財務部負責人根據盤點的種類和項目，整理“盤點人員分組表”，報總經理批準，然后公布實施

5.2經濟管理部門應提前準備好財務和庫存工具；所需的庫存表格由財務部編制

5.2.1庫存的堆放應有序、集中、分類，并有標志

5.2.2現金，證券和租賃合同應分類整理和列示

5.2.3所有財產卡應按照存貨的編號順序提前準備

5.2.4每個財務賬簿應在清點前登記。如因特殊原因不能完成時，財務部應將未入賬的相關單據，如庫付款單、領料單、退料單、出庫單等，通過余額調整，將賬面金額調整為正確的賬面金額，材料接收單，etc

5.3原材料和庫存期內已領用但未辦理會計手續的材料應分開存放，并標明

6.0年中和年末綜合盤點：

6.1財務部應向總經理和總經理報告財務總監審批，下發盤點通知單，負責召集各部門盤點負責人召開盤點協調會，制定盤點計劃，通知相關部門，并限期辦理盤點

6.2盤點期間，除應急物資外，暫停物資收發。庫存期內各生產單位所需物料的領料，不能移動，但必須標明

6.3年中、年末庫存原則上采用綜合庫存。確屬特殊情況不能處理的，應報總經理批準后再改變處理方式

6.4庫存時應盡量使用準確的儀表，避免主觀目測。每件物品的數量應在進入下一件物品前確定，盤點后不可更改

6.5盤點物品時，會計員應根據盤點人員的實際盤點人數在“盤點統計表”中詳細記錄，每段核對一次。如無誤，經雙方簽字確認后，用同一流水號列明，每人留一份備查。如有不符之處，應多加注意；盤點結束后，盤點人員匯總“盤點統計表”，編制“盤點表”一式兩份。第一聯由經濟管理部保存，第二聯交財務部核算點損益