合同解除的溯及力，又稱合同解除的溯及效力，其本質(zhì)上指的是合同解除的效力問題。合同解除使基于合同發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系溯及既往地消滅，合同如同自始未成立，這是合同解除有溯及力。合同解除使基于合同發(fā)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系只向?qū)硐麥纾獬暗膫鶛?quán)債務(wù)關(guān)系仍然有效，這是合同解除無溯及力。

我國《合同法》對合同的溯及力問題進行了規(guī)定："合同解除后，尚未履行的，終止履行;已經(jīng)履行的，根據(jù)履行情況和合同性質(zhì)，當(dāng)事人可以要求恢復(fù)原狀，采取其他補救措施，并有權(quán)要求賠償損失。"換言之，合同解除有無溯及力，應(yīng)視履行情況和合同性質(zhì)而定。對于保險合同而言，合同解除的溯及力主要體現(xiàn)在投保人已經(jīng)交納的保險費返還上。如果保險合同的解除有溯及力，則保險人應(yīng)將收受的保險費返還，被保險人如果受有保險金要將給付的保險金返還。如果沒有溯及力，則保險人無需退還保險費，被保險人亦無需返還保險金。但在現(xiàn)實生活中，保險合同解除的具體情況多種多樣，若籠統(tǒng)地認(rèn)為保險合同的解除都是有溯及力的或者沒有溯及力都是不全面的，應(yīng)該針對不同的情況來具體分析，再依據(jù)一定的原則來認(rèn)定是否有溯及力。約定解除的溯及力，依雙方當(dāng)事人在保險合同中的約定處理。保險合同法定解除的溯及力則應(yīng)依以下原則進行判斷：在合同的解除不可歸責(zé)于任何一方當(dāng)事人時，應(yīng)該適用公平原則合理地分配風(fēng)險;在合同的解除可歸責(zé)于一方當(dāng)事人，如欺詐、違約情形下的合同解除，應(yīng)充分照顧到無過錯方的利益。在此原則基礎(chǔ)上，再結(jié)合以下方面確定保險合同解除的溯及力。區(qū)分解除事由是故意而為還是過失而為保險人解除保險合同的法定條件通常為對方當(dāng)事人主觀上有過錯，客觀上實施了損害保險人合法權(quán)益的行為，在這種情形下保險人才有權(quán)行使合同解除權(quán)。解除事由的發(fā)生是投保人故意而為的，該行為往往和欺詐相聯(lián)系，如投保人故意隱瞞事實，不履行如實告知義務(wù);被保險人或者受益人謊稱發(fā)生保險事故，向保險人騙取保險金;投保人、被保險人或者受益人故意制造保險事故等。此時保險人均有權(quán)解除保險合同，并不退還保險費，以示對欺詐者的懲罰，此時解除無溯及力。若解除事由的發(fā)生是投保人過失而為的，如投保人因過失未履行如實告知義務(wù)，保險人有權(quán)解除保險合同，但可以退還保險費，此時解除有溯及力。區(qū)分保險責(zé)任開始前解除還是保險責(zé)任開始后解除保險合同是一方交付保費一方承擔(dān)危險的合同，若保險人沒有承擔(dān)危險，則其收取保費就失去了依據(jù)。因此，當(dāng)合同生效后，保險責(zé)任開始前解除合同，保險費應(yīng)予返還，即解除具有溯及力，雙方當(dāng)事人負(fù)有恢復(fù)原狀的義務(wù);保險責(zé)任開始后解除合同，保險人承擔(dān)了危險，在責(zé)任開始至解除時的保費則不必返還，剩余部分退還投保人。也就是說，此時合同的解除不具有溯及力，保險人已承擔(dān)了保險責(zé)任的保費不退還，多收取的保險費按不當(dāng)?shù)美?guī)則返還。

區(qū)分是保險事故發(fā)生前的解除還是保險事故發(fā)生后的解除在保險事故發(fā)生前，如果保險人發(fā)現(xiàn)了可以解除合同的事由并及時地解除了合同，對于投保人而言，損失了部分保費，但有利于投保人在糾正了自己的行為后，盡快找其他保險人又形成新的保險合同關(guān)系，以實現(xiàn)對保險標(biāo)的的保障。但在保險實踐中，由于大多數(shù)的保險合同是不發(fā)生保險事故的，所以保險人會盡量促成合同成立并維持合同效力，當(dāng)保險事故發(fā)生后，才去檢查是否存在可以解除合同的事由，如果存在就解除合同，不予賠付。這雖然符合經(jīng)濟原則，但對投保人及被保險人卻不夠公平，也有違《保險法》的最大誠信原則。因此，對在不同時期保險人提出的解除，在合同溯及力上應(yīng)有所區(qū)別。在保險事故發(fā)生前保險人解除合同，原則上無溯及力，無需退還保費;在保險事故發(fā)生后解除合同，原則上有溯及力，即保險人不承擔(dān)賠償責(zé)任，但應(yīng)該退還保費.