一、“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的收支金額,是指由企業(yè)財(cái)務(wù)部匯入各部門銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各部門的費(fèi)用。各部門應(yīng)支付一切費(fèi)用,包括可控制費(fèi)用與不可控制費(fèi)用,均應(yīng)自財(cái)務(wù)部匯入的金額中支付。
二、各單位的可控制費(fèi)用統(tǒng)一每月月底前由財(cái)務(wù)部根據(jù)下月份各單位的費(fèi)用概算一次性(必要時(shí)得分次)匯入各部門的賬戶內(nèi)備支。
三、各部門的收入款項(xiàng)除財(cái)務(wù)部匯入的款項(xiàng)外,一律不得自行挪用。企業(yè)內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回企業(yè)財(cái)務(wù)部。
四、“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編妥,連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈部門主管簽核后限時(shí)轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。
五、“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的編號是就費(fèi)用的筆項(xiàng)而言,采用每月一次連續(xù)編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底,次月1日再行重新編號。
六、“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上科目欄中的類別,依所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用及其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下。
(一)銷售費(fèi)用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用。
(二)服務(wù)費(fèi)用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費(fèi)用。
(三)管理費(fèi)用:凡銷售費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用。
七、“現(xiàn)金支旬報(bào)表”上的科目欄中的“名稱”是指各項(xiàng)費(fèi)用的科目名稱,其明細(xì)如下。
(一)營業(yè)費(fèi):即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列費(fèi)用。
1.凡司機(jī)人員需要的汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)。
2.凡營業(yè)人員計(jì)程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費(fèi)。
3.凡營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需要費(fèi)用。
4.凡營業(yè)人員薪資(包括工資、交通津貼、交際津貼、成交獎(jiǎng)金、各項(xiàng)獎(jiǎng)金及值班費(fèi)等)。
5.凡賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬企業(yè)損失。
6.凡營業(yè)人員所印名片費(fèi)。
(二)服務(wù)費(fèi)用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生的下列費(fèi)用。
1.凡司機(jī)服務(wù)人員所支的汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)。
2.凡服務(wù)人員所支之計(jì)程車資及服務(wù)人員因服務(wù)需要所支的差旅費(fèi)。
3.凡服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費(fèi)。
4.凡服務(wù)全體員工的薪資(包括工資、交通津貼、績效獎(jiǎng)金、獎(jiǎng)金及值班費(fèi)等)。
5.凡賬款尾數(shù)無法收回的費(fèi)用。
6.凡服務(wù)全體員工所印的名片費(fèi)。
7.凡單價(jià)在100元以下的工具費(fèi)。
(三)管理費(fèi)用:凡銷售費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用。
1.凡司機(jī)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油費(fèi)。
2.凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的計(jì)程車資及出差旅費(fèi)。
3.裝載貨物所支付的費(fèi)用。
4.凡日常所用的文具紙張費(fèi)。
5.凡清潔單位衛(wèi)生所支的費(fèi)用。
6.凡郵寄函件及包裹的郵資及購郵票費(fèi)。
7.凡業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話費(fèi)。
8.凡因業(yè)務(wù)上的需要而支付的電報(bào)費(fèi)。
9.凡訂閱報(bào)刊雜志所支付的費(fèi)用。
10.凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費(fèi)。
八、上述費(fèi)用項(xiàng)目,會(huì)計(jì)員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即銷售費(fèi)用、服務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用等),分類報(bào)支,不得相互混淆。
九、各部門全體員工的借支總額在3000元以內(nèi)者,須經(jīng)企業(yè)主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回;借支總額超過3000元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)批,核準(zhǔn)后始得由企業(yè)財(cái)務(wù)部匯寄支付。
十、每月月底當(dāng)天,企業(yè)會(huì)計(jì)員應(yīng)憑留存的當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”,依費(fèi)用類別分別統(tǒng)計(jì)當(dāng)月份各項(xiàng)費(fèi)用的總額,詳填于“費(fèi)用預(yù)算分析表”中呈單位主管,并詳細(xì)分析可控制費(fèi)用中的各項(xiàng)費(fèi)用其實(shí)際與預(yù)算的差異。
十一、各單位應(yīng)于每月3日前將“費(fèi)用預(yù)算分析表”(一式兩聯(lián))連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送企業(yè)業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)此以查核與“直線單位績效評核表”所填的費(fèi)用數(shù)字相符后,即轉(zhuǎn)送企業(yè)財(cái)務(wù)部復(fù)核并上報(bào)所屬副總經(jīng)理填具總評后,第一聯(lián)由財(cái)務(wù)部留存,據(jù)以分析全場費(fèi)用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。
十二、“費(fèi)用預(yù)算分析表”上的費(fèi)用率系指當(dāng)月份的費(fèi)用與營業(yè)額的百分比。“本月費(fèi)用的預(yù)算”一欄的計(jì)算公式如下:本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算=上月服務(wù)費(fèi)用x(1±本月服務(wù)收入成長率)本月“管理費(fèi)用”預(yù)算=上月管理費(fèi)用x(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率x20%)本月“銷售費(fèi)用”預(yù)算+上月銷售費(fèi)用x(1±本月營業(yè)收入成長率)
以上就是小編整理的相關(guān)知識(shí),相信大家通過以上知識(shí)有了大致的了解。如果您不幸遇到一些較為復(fù)雜的法律問題,歡迎登錄律霸網(wǎng)進(jìn)行法律咨詢,我們律霸有許多專業(yè)的律師可以為你服務(wù),并且,還支持線上指定地區(qū)篩選律師,又有相關(guān)律師的詳細(xì)資料。
該內(nèi)容對我有幫助 贊一個(gè)
驗(yàn)證手機(jī)號
我已閱讀并同意《用戶服務(wù)協(xié)議》和《律霸隱私政策》
我們會(huì)嚴(yán)格保護(hù)您的隱私,請放心輸入
為保證隱私安全,請輸入手機(jī)號碼驗(yàn)證身份。驗(yàn)證后咨詢會(huì)派發(fā)給律師。
商品房買賣合同違約金的責(zé)任
2021-01-25找律師發(fā)律師涵多少錢
2021-03-06夫妻離婚后房屋能否贈(zèng)予對方
2021-02-16中國人之間結(jié)婚手續(xù)是什么
2021-03-13子女死亡父母能領(lǐng)到贍養(yǎng)費(fèi)嗎
2021-01-30專門人民法院可以審理行政案件嗎
2020-12-18西安市住房公積金提取前提有哪些
2021-01-02公司被合并重簽合同有賠償嗎
2020-11-20合同擔(dān)保與擔(dān)保物權(quán)
2020-12-07商標(biāo)侵權(quán)行為刑事立案標(biāo)準(zhǔn)是如何規(guī)定的
2021-03-05安置房還沒辦房產(chǎn)可以贈(zèng)與嗎
2021-02-23怎么保護(hù)商業(yè)秘密
2021-03-14工廠私自解除勞動(dòng)合同怎么維權(quán)
2021-03-13離職單位扣除招錄費(fèi)用合法嗎
2021-01-31人身保險(xiǎn)合同糾紛的處理
2021-03-11人身保險(xiǎn)合同立法中亟待完善的幾個(gè)問題
2021-03-15意外保險(xiǎn)理賠需要的材料有哪些
2021-01-18保險(xiǎn)理賠的流程分為哪些
2020-12-21人身保險(xiǎn)不適用代位追償原則的原因是怎樣的
2021-02-18境外保單應(yīng)該如何維權(quán)
2020-11-14