我國法律規(guī)定，在審理案件時(shí)，要以事實(shí)證據(jù)為依據(jù)，從而做出合乎法規(guī)的判決，為了讓相關(guān)法律更容易理解，有明確的范圍，還有相關(guān)的解釋文件以說明。接下來我們具體來看看刑訴法解釋117條規(guī)定，仔細(xì)了解一下法律是如何界定一個(gè)行為的，并聯(lián)系其他法律。

一、刑訴法117條規(guī)定

第一百一十七條 【查詢、凍結(jié)存款、匯款】人民檢察院、公安機(jī)關(guān)根據(jù)偵查犯罪的需要，可以依照規(guī)定查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人的存款、匯款。犯罪嫌疑人的存款、匯款已被凍結(jié)的，不得重復(fù)凍結(jié)。

二、查詢、 凍結(jié)、劃撥銀行存款的實(shí)務(wù)操作

1、具有完整的查詢、凍結(jié)、扣劃存款權(quán)力的部門

(l)法院。

公、檢、法部門在查、凍、扣方面的基本法律依據(jù)是《民事訴訟法》《刑事訴訟法》，由于公安機(jī)關(guān)及檢察院并非裁判者(司法機(jī)關(guān))，因此僅有查詢、凍結(jié)權(quán)限，而沒有扣劃?rùn)?quán)，這其實(shí)也跟公、檢、法的職能定位密切相關(guān)。

(2)稅務(wù)機(jī)關(guān)。

《稅收征收管理法》第五十四條規(guī)定：“稅收機(jī)關(guān)有權(quán)…查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款帳戶。……可以查詢案件涉嫌人員的儲(chǔ)蓄存款。”“……稅務(wù)機(jī)關(guān)可以書面通知納稅人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其凍結(jié)的存款中扣繳稅款。”

(3)海關(guān)。

《海關(guān)法》第六十一條規(guī)定：“海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)暫停支付納稅義務(wù)人相當(dāng)于應(yīng)納稅款的存款;海關(guān)可以書面通知納稅義務(wù)人開戶銀行或其他金融機(jī)構(gòu)從其暫停支付的存款中扣繳稅款，”

2、只有查詢和凍結(jié)存款權(quán)力的部門

這些部門分別是：公安、檢察、安全、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門和海關(guān)走私偵查局。《刑事訴訟法》把公安機(jī)關(guān)和檢察院的權(quán)力也限定了;同時(shí)，《刑事訴訟法》還賦予了安全機(jī)關(guān)、軍隊(duì)保衛(wèi)部門、監(jiān)獄保衛(wèi)部門在進(jìn)行刑事偵查時(shí)，也可以享有同公安機(jī)關(guān)相同的權(quán)力。

3、只具查詢存款權(quán)力的部門

(1)監(jiān)察部門。

《行政監(jiān)察法》第二十一條規(guī)定：“監(jiān)察機(jī)關(guān)……可以查詢案件涉嫌單位和涉嫌人員在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的存款;必要時(shí)，可以提請(qǐng)人民法院采取保全措施，依法凍結(jié)涉嫌人員在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款。”

(2)審計(jì)機(jī)關(guān)。

《審計(jì)法》第三十三條：“審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)時(shí)，有權(quán)就審計(jì)事項(xiàng)的有關(guān)問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得相關(guān)證明材料。”

(3)中國證監(jiān)會(huì)。

《證券法》第一百六十八條規(guī)定：“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個(gè)人的資金帳戶、證券帳戶。”

(5) 銀監(jiān)會(huì)。

《反洗錢法》第二十六條:“經(jīng)調(diào)查仍不能排除洗錢嫌疑的，應(yīng)當(dāng)立即向有管轄權(quán)的偵查機(jī)關(guān)報(bào)案。客戶要求將調(diào)查所涉及的賬戶資金轉(zhuǎn)往境外的，經(jīng)國務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以采取臨時(shí)凍結(jié)措施。”

(6)個(gè)人關(guān)于住房公積金的查詢。

國務(wù)院《住房公積金管理?xiàng)l例》第三十六條規(guī)定：“職工、單位有權(quán)查詢本人、本單位住房公積金的繳存。提取情況，住房公積金管理中心、受委托銀行不得拒絕。”

4、喪失或部分查凍扣權(quán)力的機(jī)關(guān)

(1)工商機(jī)關(guān)。

根據(jù)《中華人民共和國反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》規(guī)定:“監(jiān)督檢查部門在監(jiān)督檢查不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為時(shí)，有權(quán)行使下列職權(quán)：按照規(guī)定程序詢問被檢查的經(jīng)營(yíng)者、利害關(guān)系人、證明人，并要求提供證明材料或者與不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為有關(guān)的其他資料;”

(2)中國人民銀行。

《中國人民銀行法》第32條：“中國人民銀行有權(quán)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存款、貸款、結(jié)算、呆賬等情況隨時(shí)進(jìn)行稽核、檢查監(jiān)督。”

5、一些權(quán)限不明的部門

現(xiàn)實(shí)中還存在另一種情況，就是相關(guān)法律法規(guī)的模糊性、概括性規(guī)定，操作起來難以把握，比如價(jià)格主管部門。《價(jià)格法》第三十四條規(guī)定：“政府價(jià)格主管部門在進(jìn)行價(jià)格監(jiān)督檢查時(shí)，可以行使下列職權(quán)：查詢、復(fù)制與價(jià)格違法行為有關(guān)的帳簿、單據(jù)、憑證及其它資料，核對(duì)與價(jià)格違法行為有關(guān)的銀行資料;”

這是關(guān)于公安機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)犯罪嫌疑人賬戶的法律規(guī)定，在實(shí)際生活中，并不是所有機(jī)關(guān)都可以執(zhí)行相關(guān)操作的，只有法律規(guī)定的才可以，而且有些部門只有在某些情況下才能有這個(gè)權(quán)利，需要以實(shí)際法律為準(zhǔn)。

刑事訴訟法解釋第155條規(guī)定

2020年刑事訴訟法解釋

新刑事訴訟法證據(jù)規(guī)則有哪些呢