小股東維護自己合法權益的法律依據

一、查閱公司會計報告及賬簿

1、法律依據

《公司法》第三十三條股東有權查閱、復制公司章程、股東會會議記錄、董事會會議決議、監事會會議決議和財務會計報告。

股東可以要求查閱公司會計賬簿。股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。公司有合理根據認為股東查閱會計賬簿有不正當目的，可能損害公司合法利益的，可以拒絕提供查閱，并應當自股東提出書面請求之日起十五日內書面答復股東并說明理由。公司拒絕提供查閱的，股東可以請求人民法院要求公司提供查閱。

2、操作中應注意的問題

(1)股東要求查閱公司會計賬簿的，應當向公司提出書面請求，說明目的。此系法定的前置程序，因此，股東應保留書面請求查閱會計賬簿的證據，公司十五日內不予答復的即可啟動訴訟程序。當公司以“合理根據”予以拒絕正當目的的查閱時，股東在歷經拒絕前置后即可啟動訴訟救濟，請求法院要求公司提供查閱。對此請求，從訴的類型分析，最高人民法院在《民事案件案由規定(試行)》中專門設置了“股東知情權糾紛”這一二級案由。

(2)對于如何列當事人這一問題，權利受侵犯的股東自然是原告，公司應列為適格的被告，如將實際控制的大股東或實際管理人作為獨立訴訟主體，不符合訴訟原理。判決的效力及于公司，而非大股東、董事等。當然查賬并非最終目的，實現查賬后，股東可以具體作出自己的選擇。

(2)公司法在第三十三條明文規定，有限公司股東可以查閱會計賬簿，這就使得會計賬簿造假很難。

(3)公司的每年利潤情況可以通過查詢工商檔案中的年檢資料獲得(當然，公司做假帳的可能性較大)，如公司不能反證年檢資料中的情況不符合真實情況，年檢情況中的審計報告即可成為原告主張分紅權的有力證據。

二、公司盈余分配訴訟(股東分紅權)

1、法律依據

《公司法》第四條規定：“公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。

第三十四條：【股東分紅權利】股東按照實繳的出資比例分取紅利;公司新增資本時，股東有權優先按照實繳的出資比例認繳出資。但是，全體股東約定不按照出資比例分取紅利或者不按照出資比例優先認繳出資的除外。

2、操作中應注意的問題

作為訴訟案件，律師應當根據股東要求盈余分配的具體案情決定訴訟策略。1、公司盈余分配方案經股東會通過的情形。根據新《公司法》第一百條和第一百零九條的規定，股利分配的方案由董事會提出并由股東(大)會通過，所以公司股利分配原則屬于公司自治和規定自治的范疇。如果分配方案已經股東會通過，而公司不予執行，則股東完全可以起訴公司要求履行給付。2、公司盈余分配方案未經股東會通過的情形。如上所述，股利分配問題屬于自治范疇，若未經股東會通過分紅方案，這時律師幫助起訴時要慎重審查是否符合以下三條件：1公司提取任意公積金是否具有必要性2、公司提取任意公積金是否具有合理性3、公司提取任意公積金是否符合股東平等原則。若不符合三條件，則股東可向法院請求強制公司按公司章程或法律規定進行分派股利，此訴屬于給付之訴。此案由在最高人民法院《民事案件案由規定(試行)》專設“公司盈余分配權糾紛”這一二級案由。3、第一百六十七條：【法定公積金】公司分配當年稅后利潤時，應當提取利潤的百分之十列入公司法定公積金。公司法定公積金累計額為公司注冊資本的百分之五十以上的，可以不再提取。

公司的法定公積金不足以彌補以前年度虧損的，在依照前款規定提取法定公積金之前，應當先用當年利潤彌補虧損。

公司從稅后利潤中提取法定公積金后，經股東會或者股東大會決議，還可以從稅后利潤中提取任意公積金。

公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責任公司依照本法第三十五條的規定分配;股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規定不按持股比例分配的除外。

股東會、股東大會或者董事會違反前款規定，在公司彌補虧損和提取法定公積金之前向股東分配利潤的，股東必須將違反規定分配的利潤退還公司。

公司持有的本公司股份不得分配利潤。

三、召開股東大會

1、法律依據

第三十八條：【首次股東會議】首次股東會會議由出資最多的股東召集和主持，依照本法規定行使職權。

第三十九條：【股東會會議】股東會會議分為定期會議和臨時會議。

定期會議應當依照公司章程的規定按時召開。代表十分之一以上表決權的股東，三分之一以上的董事，監事會或者不設監事會的公司的監事提議召開臨時會議的，應當召開臨時會議。

2、操作中應注意的事項

訴訟請求示范：

判令被告立即召開股東大會，并以書面形式通知各股東，告知開會的具體時間、地點;責令被告召開股東大會制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案。

四、股東行使退股權

1、法律依據

公司法第七十四條：【股權收購】有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權：

(一)公司連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，并且符合本法規定的分配利潤條件的;

(二)公司合并、分立、轉讓主要財產的;

(三)公司章程規定的營業期限屆滿或者章程規定的其他解散事由出現，股東會會議通過決議修改章程使公司存續的。

自股東會會議決議通過之日起六十日內，股東與公司不能達成股權收購協議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起九十日內向人民法院提起訴訟。

2、操作中應注意的問題

股東退股應滿足三大法定情形：(一)長期不分紅，(二)公司合并、分立、轉讓主要財產，(三)公司生命的延展。只要退股股東有證據證實自己對決議投反對票，即可自股東會決議通過之日九十日內向法院提起合理價格的退股訴訟。對合理價格的確定問題，退股股東可以請求法院指定具有法定資質的資產評估機構評估股東退股之時的凈資產。依據凈資產和退股股東所持股比例，就可計算出價格。

五、解散公司請求權

1、法律依據

最高人民法院關于適用《中華人民共和國公司法》若干問題的規定(二)

第一條：單獨或者合計持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，以下列事由之一提起解散公司訴訟，并符合公司法第一百八十二條規定的，人民法院應予受理：

(一)公司持續兩年以上無法召開股東會或者股東大會，公司經營管理發生嚴重困難的;

(二)股東表決時無法達到法定或者公司章程規定的比例，持續兩年以上不能做出有效的股東會或者股東大會決議，公司經營管理發生嚴重困難的;

(三)公司董事長期沖突，且無法通過股東會或者股東大會解決，公司經營管理發生嚴重困難的;

(四)經營管理發生其他嚴重困難，公司繼續存續會使股東利益受到重大損失的情形。

2、操作中應注意的問題

股東必須單獨或者合計持有公司全部股東表決權百分之十以上，才有資格請求法院解散公司。

公司是否符合以上任一法律條件，關鍵要看證據材料是否能夠充分證明相關法律事實。根據民事訴訟“誰主張，誰舉證”的舉證原則，請求解散公司的股東承擔主要的舉證責任，必須舉出相關證據材料證明公司符合前述法定解散條件，否則將承擔敗訴的法律風險。從維護股東權益角度出發，建議股東應有意識地搜集與公司、其他股東相關的法律文件，并為己方的法律行為保留相關證據材料(比如向公司、其他股東發出請求、通知時應以郵寄書面文件的形式進行，并索取郵寄憑證)。

在提起解散公司訴訟時，股東可以請求法院保全公司財產或作相關證據保全。在股東提供擔保且不影響公司正常經營的情形下，人民法院可予以保全。本條至關重要，保全公司財產或證據可以防止相關財產、證據被轉移、隱匿，毀滅，以維護股東的合法權益及保證法院裁判能得到實現。謝恒律師提示，由于申請保全時要向法院提供相當于被保全財產價值的擔保及與財產、證據相關的線索，提取訴訟的股東應提前做好準備。

股東提起解散公司訴訟應當以公司為被告，其他股東只能被列為第三人。

解散公司訴訟案件和公司清算案件由公司住所地人民法院管轄。

須達到公司法規定的條件：第一百八十二條：【股東請求解散】公司經營管理發生嚴重困難，繼續存續會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權百分之十以上的股東，可以請求人民法院解散公司。因此，法院認定解散較為困難，但從解決問題從發，逼迫大股東讓步來說，確實是一種殺手锏。

六、大股東惡意罷免或無力阻撓小股東擔任公司高級管理職務

1、法律依據

第四條：【股東權利】公司股東依法享有資產收益、參與重大決策和選擇管理者等權利。

第二十條：【股東權利限制】公司股東應當遵守法律、行政法規和公司章程，依法行使股東權利，不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益。

2、操作中注意事項

公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。大股東惡意罷免或無理阻撓中小股東擔任公司高級管理職務系控制股東違反了誠信義務，但公司法沒有相應的救濟措施，目前可以采取以上的退股權、要求召開股東會行使表決權、行使解散公司請求權等來制約控股股東的權利。