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破產(chǎn)重整銀行債權(quán)損失是企業(yè)破產(chǎn)重整中對銀行產(chǎn)生的不容忽視的負(fù)面影響。在我國現(xiàn)行相關(guān)法律制度下，由于政策缺乏針對債權(quán)人的保護(hù)，破產(chǎn)重整對銀行債權(quán)方造成很大損失。下面就跟律霸小編一起了解一下企業(yè)破產(chǎn)重整銀行債權(quán)損失的原因與對策。

一、企業(yè)破產(chǎn)重整銀行債權(quán)損失的原因

造成銀行在破產(chǎn)重整中損失大的直接原因有兩個(gè)：

(一)企業(yè)資產(chǎn)評估價(jià)值過低。

實(shí)踐中可以看出，企業(yè)破產(chǎn)重整受償率一般是企業(yè)根據(jù)重生成本倒算出的受償比率，并不是完全按照市場確定的企業(yè)合理價(jià)值。所以，在企業(yè)重整的各方利益搏弈中，金融債權(quán)往往被放于劣勢地位，充當(dāng)了挽救企業(yè)危機(jī)的犧牲者，銀行債權(quán)損失無法避免。企業(yè)重整價(jià)值僅略高于清算價(jià)值。

(二)股東權(quán)益被過度保護(hù)。

破產(chǎn)重整的企業(yè)大部分已資不抵債，實(shí)際上出資者持有的股權(quán)已無任何價(jià)值。按照清償原則，股權(quán)應(yīng)較債權(quán)先行讓步，對出資者權(quán)益的調(diào)整應(yīng)大于債權(quán)的調(diào)整。但是在政府的保護(hù)下，大部股東權(quán)益讓渡比例都低于債權(quán)人折讓比例，銀行債權(quán)受損失更高。這兩個(gè)問題出現(xiàn)，其深層的原因是由于法律制度和執(zhí)行操作使這些不合理的現(xiàn)象總能得以產(chǎn)生。

二、企業(yè)破產(chǎn)重整銀行對策建議

(一)法律制度完善方面一是進(jìn)一步完善管理人制度，建立重整監(jiān)督人，進(jìn)一步規(guī)范管理人職權(quán)。

設(shè)立獨(dú)立的監(jiān)督人對重整管理的活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督，應(yīng)是最佳的選擇。同時(shí)，對管理人行使職權(quán)進(jìn)行一定限制，并在權(quán)利保護(hù)上向債權(quán)人適當(dāng)傾斜，以改變當(dāng)前破產(chǎn)法對債權(quán)人保護(hù)不足的問題。

建立信息公開制度。在重整程序中確立信息公開制度，明確公開信息的內(nèi)容、形式和要求等，以防止重整程序成為侵蝕債權(quán)人利益的工具，同時(shí)確保債權(quán)人能夠得到充分的信息，以便作出科學(xué)的決策，也有利于企業(yè)重整成功。

(二)適當(dāng)增強(qiáng)債權(quán)人在重整計(jì)劃草案制定、批準(zhǔn)和執(zhí)行中的權(quán)利，進(jìn)一步平衡各方利益需求。

賦予債權(quán)人一定權(quán)力或途徑參與到重整計(jì)劃草案制定中。給予債權(quán)人一定的發(fā)言權(quán)，吸收利害關(guān)系人參加重整計(jì)劃的擬定工作，多聽取他們的意見。可以考慮參考美國和日本的做法，這樣不僅提高了重整計(jì)劃的科學(xué)性與可行性，也考慮了相關(guān)利害關(guān)系人的利益平衡。

(三)慎用強(qiáng)制批準(zhǔn)規(guī)定，強(qiáng)化債權(quán)人保護(hù)意識。

更加嚴(yán)格規(guī)范強(qiáng)制批準(zhǔn)條件，避免司法權(quán)力濫用或誤用。

(四)借鑒國外經(jīng)驗(yàn)解決重整計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督制。

美國破產(chǎn)法典規(guī)定。重整過程中，由各種債權(quán)人和股權(quán)持有人組成的委員會有權(quán)與托管人和經(jīng)管債務(wù)人參與制定重整方案并就方案的接受或否決向債權(quán)人或利害關(guān)系人提出建議，委員會在重整程序中起著舉足輕重的作用。

(五)銀行內(nèi)部管理方面一是積極反映金融機(jī)構(gòu)在破產(chǎn)法實(shí)施中遇到的問題。

新《破產(chǎn)法》司法解釋正在制定之中，銀行作為金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將目前面臨的上述問題反饋給有關(guān)部門，力爭使新的司法解釋能夠反映金融機(jī)構(gòu)的利益和呼聲，通過完善立法給金融機(jī)構(gòu)更加堅(jiān)強(qiáng)的保護(hù)。

(六)是建議進(jìn)一步放寬商業(yè)銀行不良債權(quán)處置權(quán)利。

賦予商業(yè)銀行折價(jià)處置不良資產(chǎn)的權(quán)利;賦予商業(yè)銀行市場化轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)的權(quán)利;賦予商業(yè)銀行在不良資產(chǎn)處置中的投資權(quán)利。目前我國現(xiàn)有規(guī)定中，商業(yè)銀行一方面不允許折價(jià)轉(zhuǎn)讓，另一方面對受讓主體有嚴(yán)格限制，受讓方只能是有貸款資格的金融機(jī)構(gòu)。企業(yè)重整過程中，有時(shí)新的戰(zhàn)略投資者需要通過收購債權(quán)的方式來實(shí)現(xiàn)企業(yè)的重組，有時(shí)需要銀行對企業(yè)投資，按照現(xiàn)行規(guī)定則難以實(shí)現(xiàn)，建議改進(jìn)。

(七)是積極推薦合適的管理人選，幫助企業(yè)引入戰(zhàn)略投資者。

銀行作為債權(quán)人特別是最大債權(quán)^時(shí)，應(yīng)積極向法院推薦具有成功重整經(jīng)驗(yàn)的管理人，督促其制定出合理公正的重整計(jì)劃草案，確保計(jì)劃草案順利通過。幫助企業(yè)積極推薦和引進(jìn)有意向的戰(zhàn)略投資者，提高銀行在重整要約價(jià)格上的談判地位和談判力度。

( 八)高度關(guān)注企業(yè)重整計(jì)劃草案內(nèi)容，采取積極方式增強(qiáng)維權(quán)的力度和效果。

全面充分地考查企業(yè)破產(chǎn)重整計(jì)劃草案的可行性、合理性。重點(diǎn)觀察和把握企業(yè)資產(chǎn)評估方法、價(jià)格，股東權(quán)益讓渡水平，還款資金來源及期限安排。同時(shí)，銀行要充分發(fā)揮債委會及債權(quán)人會議維護(hù)債權(quán)人利益方面的作用，在破產(chǎn)重整計(jì)劃草案及相關(guān)協(xié)議制定、審核及表決過程中要加強(qiáng)與其他債權(quán)人的溝通和協(xié)調(diào)，發(fā)揮聯(lián)合維權(quán)的優(yōu)勢。在執(zhí)行工作中，如債務(wù)人未按協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行或出現(xiàn)其他可能影響銀行債權(quán)安全的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的，要及時(shí)請求法院裁定終止協(xié)議執(zhí)行，并依法采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。

由此可見，企業(yè)破產(chǎn)重整銀行債權(quán)損失的問題是破產(chǎn)重整中必須要考慮到的問題，在肯定帶給企業(yè)方積極意義的同時(shí)，亟須重視帶給銀行方損失的消極方面。這就要求相關(guān)法規(guī)部門及時(shí)對此方面的法律法規(guī)做出完善，加強(qiáng)對銀行債權(quán)的保護(hù)，銀行方面需要足夠重視，加強(qiáng)對破產(chǎn)重整企業(yè)的跟蹤，內(nèi)部及時(shí)指定相應(yīng)對策等，盡量將企業(yè)破產(chǎn)重整帶給銀行債權(quán)損失降低到最低。

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