行政處罰案件違法所得認(rèn)定辦法

第一條為了規(guī)范和保障工商行政管理機(jī)關(guān)依法、公正、有效行使職權(quán)，正確實(shí)施行政處罰，保障公民、法人和其他組織的合法權(quán)益，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條工商行政管理機(jī)關(guān)認(rèn)定違法所得的基本原則是：以當(dāng)事人違法生產(chǎn)、銷售商品或者提供服務(wù)所獲得的全部收入扣除當(dāng)事人直接用于經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的適當(dāng)?shù)暮侠碇С觯瑸檫`法所得。本辦法有特殊規(guī)定的除外。

第三條違法生產(chǎn)商品的違法所得按違法生產(chǎn)商品的全部銷售收入扣除生產(chǎn)商品的原材料購(gòu)進(jìn)價(jià)款計(jì)算。

第四條違法銷售商品的違法所得按違法銷售商品的銷售收入扣除所售商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)款計(jì)算。

第五條違法提供服務(wù)的違法所得按違法提供服務(wù)的全部收入扣除該項(xiàng)服務(wù)中所使用商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)款計(jì)算。

第六條違反法律、法規(guī)的規(guī)定，為違法行為提供便利條件的違法所得按當(dāng)事人的全部收入計(jì)算。

第七條違法承攬的案件，承攬人提供材料的，按照本辦法第三條計(jì)算違法所得;定做人提供材料的，違法所得按本辦法第五條計(jì)算。

第八條在傳銷違法活動(dòng)中，拉人頭、騙取入門費(fèi)式傳銷的違法所得按當(dāng)事人的全部收入計(jì)算;團(tuán)隊(duì)計(jì)酬式傳銷的違法所得，銷售自產(chǎn)商品的，按違法銷售商品的收入扣除生產(chǎn)商品的原材料購(gòu)進(jìn)價(jià)款計(jì)算;銷售非自產(chǎn)商品的，按違法銷售商品的收入扣除所售商品的購(gòu)進(jìn)價(jià)款計(jì)算。

第九條在違法所得認(rèn)定時(shí)，對(duì)當(dāng)事人在工商行政管理機(jī)關(guān)作出行政處罰前依據(jù)法律、法規(guī)和省級(jí)以上人民政府的規(guī)定已經(jīng)支出的稅費(fèi)，應(yīng)予扣除。

第十條本辦法適用于工商行政管理機(jī)關(guān)行政處罰案件“非法所得”的認(rèn)定。法律、行政法規(guī)對(duì)“違法所得”、“非法所得”的認(rèn)定另有規(guī)定的，從其規(guī)定。政府規(guī)章對(duì)“違法所得”、“非法所得”的認(rèn)定另有規(guī)定的，可以從其規(guī)定。

違法所得適用范圍、條件

何種刑事案件、符合哪些條件，方可以啟動(dòng)違法所得沒收程序呢?根據(jù)刑事訴訟法第二百八十條規(guī)定，可以啟動(dòng)違法所得沒收程序的案件僅有兩類：貪污賄賂重大犯罪案件和恐怖活動(dòng)重大犯罪案件，其他案件不適用該程序。在上述兩類案件，也不是毫無條件地適用嗨必須要滿足以下之一：犯罪嫌疑人、被告人逃匿在通緝后一年內(nèi)不能歸案的，或犯罪嫌疑人、被告人死亡的。上述案件符合上述條件之一者，檢察院方可向法院提出申請(qǐng)，依法啟動(dòng)違法所得沒收程序。

至于何為重大犯罪案件，最高人民法院司法解釋為：可能被判處無期徒刑以上刑罰的案件，或者在本省、自治區(qū)、直轄市或全國(guó)范圍內(nèi)有較大影響的案件，或者其他重大犯罪案件。這里采用兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)，一是量刑幅度，二是案件影響力。拿貪污賄賂犯罪來說，根據(jù)刑法規(guī)定，貪污、賄賂超過10萬元以上者，法定刑均在十年以上有期徒刑、無期徒刑或死刑，法定最高刑期死刑，當(dāng)屬重大犯罪案件，較易判斷和掌握。但何為有較大影響，并無明確標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)踐中不太好把握，主觀性較強(qiáng)，恐易導(dǎo)致司法擅斷。

2、沒收違法所得的財(cái)產(chǎn)范圍。根據(jù)刑事訴訟法及最高人民法院的司法解釋規(guī)定，下列財(cái)產(chǎn)屬于應(yīng)當(dāng)予以沒收的財(cái)產(chǎn)：

(1)違法所得：實(shí)施犯罪行為取得的財(cái)產(chǎn)及其孽息，如貪污、受賄所得等。

(2)涉案其他財(cái)產(chǎn)：犯罪嫌疑人、被告人非法持有的違禁品、供犯罪所用的本人財(cái)物，為刑事訴訟法所規(guī)定的應(yīng)當(dāng)予以沒收的涉案其他財(cái)產(chǎn)。違禁品如非法持有的槍支彈藥等。“供犯罪所用的本人財(cái)物”之表述，即是將該類財(cái)物嚴(yán)格限定于供犯罪所用且系本人所有的物品。雖是供犯罪所用，但非犯罪嫌疑人、被告人本人財(cái)物的，不在本程序規(guī)定的沒收之列。如犯罪嫌疑人或被告人以自己所有的房屋作為預(yù)謀、策劃犯罪的聚集點(diǎn)時(shí)，該房產(chǎn)將來即可能會(huì)作為涉案其他財(cái)產(chǎn)被依法沒收。

3、違法所得沒收程序性規(guī)定，即沒收違法所得要經(jīng)過哪些程序?

(1)申請(qǐng)的提出：應(yīng)由犯罪地或犯罪嫌疑人、被告人居住地的市一級(jí)檢察院，向?qū)?yīng)的中級(jí)法院提出沒收違法所得的申請(qǐng)。如被告人系在審理過程中死亡的，原審理法院也可受理申請(qǐng)。

(2)法院審查、受理：法院對(duì)沒收違法所得的申請(qǐng)，應(yīng)在7日內(nèi)審查完畢，決定是否受理。決定受理的，應(yīng)在十五日內(nèi)發(fā)出公告，公告期為六個(gè)月。公告范圍：應(yīng)在全國(guó)公開發(fā)行的報(bào)紙或法院的官方網(wǎng)站予以刊登，并在法院公告欄張貼、公示。如法院已掌握犯罪嫌疑人、被告人近親屬和其他利害關(guān)系人的聯(lián)系方式的，應(yīng)直接告知并記錄在案。

(3)犯罪嫌疑人、被告人近親屬、其他利害關(guān)系人參加訴訟。上述人等應(yīng)在公告期內(nèi)申請(qǐng)參加訴訟，可以委托代理人。其他厲害關(guān)系人是指對(duì)申請(qǐng)沒收的財(cái)產(chǎn)主張所有權(quán)的人。

(4)審理。公告期滿后，法院應(yīng)組成合議庭進(jìn)行審理。根據(jù)不同情況，法院會(huì)作出沒收或駁回申請(qǐng)的裁定。

(5)終止審理情形：在審理沒收違法所得過程中，犯罪嫌疑人或被告人歸案的，應(yīng)當(dāng)終止審理。

(6)不服沒收或駁回申請(qǐng)裁定的救濟(jì)：a、對(duì)沒收財(cái)產(chǎn)的裁定不服的，犯罪嫌疑人、被告人近親屬或其他利害關(guān)系人可以在收到裁定書之日起五日內(nèi)提起上訴;檢察院對(duì)駁回申請(qǐng)的裁定不服的，也可以在五日內(nèi)提出抗訴。

b、沒收違法所得的裁定生效后，犯罪嫌疑人或被告人到案并提出異議的，法院應(yīng)視情形不同分別處理：原裁定正確的，予以維持;原裁定確有錯(cuò)誤的，應(yīng)撤銷原裁定，對(duì)涉案財(cái)產(chǎn)一并作出處理。

c、依照審判監(jiān)督程序予以糾正已生效的沒收違法所得裁定。

總的來說，刑訴法規(guī)定的違法所得沒收程序是值得稱贊的，有其打擊貪污賄賂、恐怖活動(dòng)犯罪的重大意義。

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