如何分析和管理合同風(fēng)險

我們通常情況下從以下幾個方面來分析合同的風(fēng)險。

一、合同風(fēng)險的特性

合同風(fēng)險是指合同中的不確定性。它有兩個特點：

1、合同風(fēng)險事件可能發(fā)生也可能不發(fā)生，但一經(jīng)發(fā)生會給當事人帶來損失;風(fēng)險的對立面是機會，它會帶來收益。

2、合同風(fēng)險是相對的，可以通過合同條文定義風(fēng)險及其承擔(dān)者。對風(fēng)險的定義屬于雙方責(zé)任劃分問題，不同的表達，則有不同的風(fēng)險和不同的風(fēng)險承擔(dān)者。

如在某合同中規(guī)定，“乙方所用進口材料，機械設(shè)備的海關(guān)稅和其他相關(guān)的費用都由乙方負責(zé)交納”，因為合同規(guī)定進口材料和機械設(shè)備的海關(guān)稅由乙方交納，所以國家對海關(guān)稅的調(diào)整的風(fēng)險承擔(dān)者是乙方，如果國家規(guī)定，該工程進口材料和機械設(shè)備免收海關(guān)稅、則不存在海關(guān)稅風(fēng)險。

二、合同風(fēng)險的種類

具體地說，承包合同中的風(fēng)險可能有如下幾種：

1、合同中明確規(guī)定的一方當事人應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險：

2、合同條文不全面，不完整，沒有將合同雙方的責(zé)權(quán)利關(guān)系全面表達清楚，沒有預(yù)計到合同實施過程中可能發(fā)生的各種情況，這樣引起合同過程中的激烈爭執(zhí)，最終導(dǎo)致當事人的損失。

由于沒有具體規(guī)定，如果發(fā)生一方當事人額外承擔(dān)費用的情況，另外一方完全可以以“合同中沒有明確規(guī)定”為理由，推卸自己的合同責(zé)任，拒絕支付額外產(chǎn)生的費用。

3、合同條文不清楚，不細致，不嚴密，當事人不能清楚地理解合同內(nèi)容，造成失誤。

又如合同中對這些問題不作具體規(guī)定，僅用“另行協(xié)商解決”等字眼。

4、發(fā)包商為了轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險提出單方面約束性的、過于苛刻的、責(zé)權(quán)利不平衡的合同條款。明顯屬于這類條款的是，對業(yè)主責(zé)任的開脫條款。這在合同中經(jīng)常表現(xiàn)為：“甲方對……不負任何責(zé)任”，這樣將許多屬于甲方責(zé)任的風(fēng)險推給乙方;與這一類條款相似的表達形式有“在……情況下，一切損失由乙方負責(zé)”。

三、合同風(fēng)險承擔(dān)

1、買賣合同的風(fēng)險轉(zhuǎn)移風(fēng)險轉(zhuǎn)移的主要問題是風(fēng)險在何時由賣方轉(zhuǎn)移給買方。

(1)如果買賣合同當事人另有約定，則按約定轉(zhuǎn)移風(fēng)險。

(2)合同沒有約定情況下，風(fēng)險轉(zhuǎn)移以貨物交付為標準。貨物交付，通常情況下是賣方將貨物的占有和實際控制權(quán)移交給買方。

出賣人按照約定未交付有關(guān)標的物的單證和資料的，不影響標的物毀損、滅失風(fēng)險的轉(zhuǎn)移。

在貨交承運人這種情況下，賣方將貨物交付第一承運人就履行了交付貨物的義務(wù)。承運人領(lǐng)受貨物視同買方之代理行為，風(fēng)險也隨之轉(zhuǎn)移給買方。

出賣由承運人運輸?shù)脑谕緲说奈铮L(fēng)險自合同成立時起由買受人承擔(dān)。

當事人對交付地點沒約定或約定不明確，標的物需要運輸?shù)模瑯说奈锝桓督o第一承運人起，風(fēng)險轉(zhuǎn)移。

(3)違約情形下的風(fēng)險轉(zhuǎn)移因買受人的原因使標的物不能按照約定的期限交付的，買受人自違約之日起，承擔(dān)標的物風(fēng)險。

“因標的物質(zhì)量不符合要求，致使不能實現(xiàn)合同的目的，買受人可以拒絕接受標的物或者解除合同。買受人拒絕接受標的物或者解除合同的，標的物毀損、滅失的風(fēng)險由出賣人承擔(dān)。”

2、承攬合同的風(fēng)險承擔(dān)在承攬合同中，風(fēng)險是指工作成果因不可歸責(zé)于雙方當事人之原因而毀損滅失，包括勞務(wù)、材料和損失。該風(fēng)險之分配，應(yīng)視由誰提供材料而有不同的歸責(zé)：A.在定作人提供材料時，材料與勞務(wù)的風(fēng)險應(yīng)分別決定負擔(dān)歸責(zé)。關(guān)于材料的風(fēng)險，原則上應(yīng)由承攬人負擔(dān)，但屬于不可抗力的，則由定作人負擔(dān)。關(guān)于勞務(wù)的風(fēng)險，該風(fēng)險在受領(lǐng)前，應(yīng)由承攬人負擔(dān)，即不得請求報酬;在受領(lǐng)后或受領(lǐng)延遲后，由定作人負擔(dān)，即仍應(yīng)支付報酬。B.材料由承攬人提供時，工作成果交付之前，由承攬人負擔(dān)風(fēng)險;交付之后或定作人遲延受領(lǐng)的，由定作人負擔(dān)。

3、租賃合同的風(fēng)險承擔(dān)在租賃合同中，租賃物毀損滅失的風(fēng)險應(yīng)當由出租人負擔(dān)。因不可歸責(zé)于承租人的事由，致使租賃物部分或全部毀損、滅失的，承租人可以要求減少租金或者不支付租金，因租賃物部分或者全部毀損、滅失致使不能實現(xiàn)合同目的的，承租人可以解除合同。

4、貨物運輸合同的風(fēng)險承擔(dān)貨物在運輸過程中因不可抗力滅失，運費的風(fēng)險應(yīng)由承運人負擔(dān)，即未收取運費的，承運人不得請求運費;已收取運費的，托運人可以要求返還。

四、合同風(fēng)險管理

合同風(fēng)險是合同中的不確定因素，它是交易風(fēng)險，當事人信用風(fēng)險、外界環(huán)境風(fēng)險的集中反映和體現(xiàn)。合同風(fēng)險是客觀存在的，是由市場經(jīng)濟的復(fù)雜性決定的，是合同雙方必須共同承擔(dān)的。我們從事任何一項商業(yè)活動，或大或小地承擔(dān)著風(fēng)險，風(fēng)險與收益是對等的。根據(jù)合同主體行為，可將其分為主觀性合同風(fēng)險和客觀性合同風(fēng)險。

合同的客觀風(fēng)險是法律法規(guī)，合同條件以及國際慣例規(guī)定的其風(fēng)險責(zé)任是合同雙方回避的，通過人的主觀努力往往無法控制。

風(fēng)險管理是人們對潛在的意外損失進行辯識、評估、預(yù)防和控制的過程。

在合同的簽訂和實施過程中，不要輕易相信任何口頭承諾和保證，少說多定是一個必須養(yǎng)成的工作習(xí)慣。一字千金，而非一諾千金。雙方商討的結(jié)果，做出的決定，或?qū)Ψ降某兄Z，只有寫入合同，或雙方簽署文字意見才算確定。合同的簽訂需要字斟句酌，只有把每一項活動存在的風(fēng)險降到最低，才能獲得最大的收益。

1、合同風(fēng)險分析合同風(fēng)險管理完全依賴于風(fēng)險分析的準確程序、詳細程度和全面性。合同風(fēng)險分析主要依靠如下幾方面因素：

(1)當事人對交易環(huán)境狀況的了解程度。要精確地分析風(fēng)險必須作詳細的環(huán)境調(diào)查，占有大量的第一手資料。

(2)對對方當事人資信和意圖了解的深度和準確性。

(3)對引起風(fēng)險的各種因素的合理預(yù)測及預(yù)測的準確性。

在分析中應(yīng)對合同中的風(fēng)險，執(zhí)行中應(yīng)注意的問題作出特別的說明和提示。

2、合同風(fēng)險管理的措施風(fēng)險轉(zhuǎn)移是合同風(fēng)險管理對策中采用最多的措施，保險和擔(dān)保是風(fēng)險轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。

(1)保險保險是指當事人為了交易項目的順利實施，向保險人(公司)支付保險費，保險人根據(jù)合同約定對在交易中可能產(chǎn)生的財產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險金責(zé)任。

(2)擔(dān)保擔(dān)保是指擔(dān)保人(一般為銀行、擔(dān)保公司、保險公司、其他金融機構(gòu)、商業(yè)團體或個人)應(yīng)合同一方(申請人)的要求向另一方(債權(quán)人)作出的書面承諾。

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