1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受。
2.如非本人票據(jù)應(yīng)請客戶親自背書,如屬指名票據(jù)應(yīng)請?zhí)ь^人加蓋印章。
3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí),在未兌現(xiàn)以前不得找還,其差額應(yīng)兌現(xiàn)以“暫收款項(xiàng)”科目處理后退還。
4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員(包括外勤職員及出納員)收到票據(jù)時(shí),應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道,并在收入傳票摘要欄注明收票日期、票據(jù)號碼、付款行庫、金額及到期日。
(二)收受本埠即期票據(jù)的處理
1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù),應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋“一交”、“二交”戳記,如當(dāng)日不及交換者,應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記,以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)賬簿的依據(jù),以防止舞弊。
2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí),應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出,退票理由是否充足,經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后,應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法,通知顧客前來辦理退票手續(xù)。
3.出納員收受的即期票據(jù),應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時(shí)加以注明行庫類別,以于必要時(shí)與行庫對賬。
(三)應(yīng)收票據(jù)的處理
1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí),應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)(外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時(shí)提出代收),并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表,按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”,所保管的票據(jù)張數(shù),金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符。
2.應(yīng)收票據(jù)到期,出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對無誤后存入行庫。
3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時(shí),除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請為原則,主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí),出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載,并應(yīng)請主管蓋章證明。
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