中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會公告2008年第37號 為進(jìn)一步貫徹投資體制改革精神，做好企業(yè)投資項目的核準(zhǔn)工作，提高委托咨詢評估的質(zhì)量和水平，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》（國發(fā)〔2004〕20號）精神，以及《企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行辦法》（國家發(fā)展改革委第19號令）、《國家發(fā)展改革委關(guān)于發(fā)布項目申請報告通用文本的通知》（發(fā)改投資〔2007〕1169號）和《國家發(fā)展改革委委托投資咨詢評估管理辦法》（發(fā)改投資〔2004〕1973號）的有關(guān)規(guī)定，我委編制了《關(guān)于企業(yè)投資項目咨詢評估報告的若干要求》和《企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱》。現(xiàn)予以公告。 附件：一、關(guān)于企業(yè)投資項目咨詢評估報告的若干要求 二、企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱 中華人民共和國國家發(fā)展和改革委員會 二〇〇八年六月二日 附件一： 關(guān)于企業(yè)投資項目咨詢評估報告的若干要求 一、企業(yè)投資項目咨詢評估報告，是指符合資質(zhì)要求的工程咨詢評估機構(gòu)，根據(jù)項目核準(zhǔn)機關(guān)的委托要求，對企業(yè)報送的項目申請報告進(jìn)行評估論證后編寫的作為項目核準(zhǔn)時重要參考依據(jù)的咨詢評估報告。 二、根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》，企業(yè)投資建設(shè)《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》內(nèi)的項目時，應(yīng)按照有關(guān)要求編寫項目申請報告，并報送項目核準(zhǔn)機關(guān)申請核準(zhǔn)。項目核準(zhǔn)機關(guān)根據(jù)項目具體情況，決定是否需要委托工程咨詢機構(gòu)進(jìn)行評估，并可根據(jù)需要，在委托評估時提出評估重點。 三、工程咨詢機構(gòu)承擔(dān)項目申請報告的核準(zhǔn)評估工作后，要按照委托方的要求，重點從維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保障公共利益、防止出現(xiàn)壟斷和不正當(dāng)競爭等角度進(jìn)行評估論證，編寫企業(yè)投資項目咨詢評估報告，報送委托機關(guān)，作為核準(zhǔn)項目時的重要參考依據(jù)。 四、在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的開頭部分，應(yīng)編寫內(nèi)容提要，扼要介紹報告正文的核心內(nèi)容，主要包括評估的基本背景、主要評估內(nèi)容及重要評估結(jié)論和建議。 五、在企業(yè)投資項目咨詢評估報告的正文部分，應(yīng)根據(jù)項目自身情況、行業(yè)特點和委托方的具體要求，有選擇地確定咨詢評估報告的內(nèi)容和論述重點。咨詢評估報告正文通常包括以下內(nèi)容： （一）申報單位及項目概況； （二）發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入評估； （三）資源開發(fā)及綜合利用評估； （四）節(jié)能方案評估； （五）建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估； （六）環(huán)境和生態(tài)影響評估； （七）經(jīng)濟(jì)影響評估； （八）社會影響評估； （九）主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估； （十）主要結(jié)論和建議。 六、企業(yè)投資項目咨詢評估報告原則上應(yīng)對項目是否具備各項核準(zhǔn)條件進(jìn)行全面、系統(tǒng)分析。若項目核準(zhǔn)機關(guān)認(rèn)為相關(guān)專項審查內(nèi)容不需要進(jìn)行詳細(xì)評估，應(yīng)在委托要求中予以注明。 七、為了全面、清晰地表達(dá)咨詢評估報告的相關(guān)內(nèi)容，應(yīng)重視有關(guān)附件、附圖及附表的編寫，作為咨詢評估報告的重要組成部分。 八、企業(yè)投資項目咨詢評估報告的具體章節(jié)安排，應(yīng)結(jié) 合項目自身情況及行業(yè)特點進(jìn)行設(shè)置。如果擬建項目不涉及其中有關(guān)內(nèi)容，可以在說明情況后不再進(jìn)行詳細(xì)評估。對于行業(yè)需要特別關(guān)注的核準(zhǔn)內(nèi)容，可不受本編寫大綱的章節(jié)限制，根據(jù)需要設(shè)專門章節(jié)進(jìn)行評估論證，以反映行業(yè)特殊性要求。 附件二： 企業(yè)投資項目咨詢評估報告編寫大綱 一、申報單位及項目概況 （一）項目申報單位概況。通過對項目申報單位的主要經(jīng)營范圍、基本財務(wù)指標(biāo)、股東構(gòu)成、股權(quán)結(jié)構(gòu)比例、以往投資相關(guān)項目情況、已有生產(chǎn)能力等的核查分析，提出申報單位的申報資格以及是否具備承擔(dān)擬建項目投資建設(shè)的基本條件等評估意見。 （二）項目概況。通過對項目建設(shè)背景、建設(shè)地點、建設(shè)年限、建設(shè)內(nèi)容、建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)品及工程技術(shù)方案、主要設(shè)備選型、上下游配套工程情況、投資規(guī)模、資金籌措方案等方面的闡述，為擬建項目的核準(zhǔn)咨詢評估相關(guān)章節(jié)編寫提供項目背景基礎(chǔ)。 二、發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入評估 （一）發(fā)展規(guī)劃評估。通過分析與擬建項目有關(guān)的國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展總體規(guī)劃、區(qū)域規(guī)劃和專項規(guī)劃，以及城鄉(xiāng)規(guī)劃等各類規(guī)劃的相關(guān)內(nèi)容，評估擬建項目是否符合各類規(guī)劃要求，提出擬建項目與有關(guān)規(guī)劃內(nèi)容的銜接性及目標(biāo)的一致性等評估結(jié)論。 （二）產(chǎn)業(yè)政策評估。分析有關(guān)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)空間布局、產(chǎn)品發(fā)展方向、產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新等政策對項目方案的要求，評估擬建項目的工程技術(shù)方案、產(chǎn)品方案等是否符合 有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策、法律法規(guī)等的要求。 （三）行業(yè)準(zhǔn)入評估。分析有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入的法律、法規(guī)、 規(guī)章和國家有關(guān)規(guī)定對擬建項目的要求，評估擬建項目和項目建設(shè)單位是否符合有關(guān)行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定。 （四）自主創(chuàng)新和采用先進(jìn)技術(shù)評估。對于采用先進(jìn)技術(shù)和科技創(chuàng)新的企業(yè)投資項目，分析擬建項目產(chǎn)品技術(shù)方案的技術(shù)創(chuàng)新水平、先進(jìn)技術(shù)的采用情況、技術(shù)路線的先進(jìn)性、技術(shù)裝備國產(chǎn)化或本土化程度，評估是否符合增強自主創(chuàng)新能力、建設(shè)創(chuàng)新型國家的發(fā)展戰(zhàn)略要求，是否符合國家科技發(fā)展規(guī)劃要求。 （五）項目建設(shè)必要性評估。在發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入等分析評估的基礎(chǔ)上，評估擬建項目目標(biāo)及功能定位是否合理，是否符合與項目相關(guān)的各類規(guī)劃要求，是否符合相關(guān)法律法規(guī)、宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)政策等規(guī)定，是否滿足行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、重大布局優(yōu)化、自主創(chuàng)新和采用先進(jìn)技術(shù)等要求，對項目建設(shè)的必要性提出評估結(jié)論。 三、資源開發(fā)及綜合利用評估 （一）資源開發(fā)方案評估。對于資源開發(fā)類項目，通過擬開發(fā)利用資源的可開發(fā)量、自然品質(zhì)、賦存條件、開發(fā)價值等的分析評估，對開發(fā)方案是否符合資源開發(fā)利用的可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略要求、是否符合保護(hù)資源環(huán)境的政策規(guī)定、是否符合資源開發(fā)總體規(guī)劃及綜合利用的相關(guān)要求等提出評估 意見。 （二）資源利用方案評估。對于需要占用重要資源的擬建項目，從發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，建設(shè)資源節(jié)約型社會等角度，對主要資源占用品種、數(shù)量、來源情況、綜合利用方案的合理性進(jìn)行分析評估；通過對單位生產(chǎn)能力主要資源消耗量指標(biāo) 與國內(nèi)外水平的對比分析，對資源利用效率的先進(jìn)程度提出評估論證意見；評估擬建項目是否會對地下水等其它資源造成不利影響。 （三）資源節(jié)約措施評估。對項目申請報告中提出的作為原材料的各類金屬礦、非金屬礦及水資源節(jié)約措施方案的合理性提出評估意見；對擬建項目采取資源節(jié)約措施后的資源消耗指標(biāo)進(jìn)行對比分析，評估項目方案是否符合國家有關(guān)資源節(jié)約及有效利用的相關(guān)政策要求；對于在提高資源利用效率、降低水資源消耗及主要金屬礦、非金屬礦等資源消耗方面所采取的措施是否可行提出咨詢評估意見。 四、節(jié)能方案評估 （一）用能標(biāo)準(zhǔn)和節(jié)能規(guī)范評估。評估項目建設(shè)方案所遵循的國家和地方有關(guān)合理用能標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)能設(shè)計規(guī)范的選擇是否恰當(dāng)，是否充分考慮到行業(yè)及項目所在地的特殊要求，內(nèi)容是否全面、標(biāo)準(zhǔn)選擇是否適宜。 （二）能耗狀況和能耗指標(biāo)分析。根據(jù)項目所在地的能源供應(yīng)狀況，通過能耗指標(biāo)與國際國內(nèi)先進(jìn)水平的對比分 析，評估項目建設(shè)方案所提出的能源消耗種類和數(shù)量是否可靠，分析項目方案所采用的能耗指標(biāo)選擇是否恰當(dāng)。 （三）節(jié)能措施和節(jié)能效果分析。對優(yōu)化用能結(jié)構(gòu)、滿足相關(guān)技術(shù)政策、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)及節(jié)能減排政策要求等方面所采用的主要節(jié)能降耗措施是否可行提出評估論證意見。對項目方案的節(jié)能效果提出評估意見。 五、建設(shè)用地、征地拆遷及移民安置評估 （一）項目選址及用地方案評估。通過對項目建設(shè)地點、場址土地權(quán)屬類別及占地面積、土地利用狀況、占用耕地情況、取得土地方式等方面的分析，對項目選址和用地方案是否符合有關(guān)法律法規(guī)要求提出評估意見；對項目選址是否壓覆礦床和文物、是否影響防洪、通航及軍事設(shè)施安全等其他不利影響及其處理方案的合理性提出評估意見。 （二）土地利用合理性評估。對項目用地是否符合有關(guān)土地管理的政策法規(guī)的要求，是否符合土地利用規(guī)劃要求，占地規(guī)模是否合理，是否符合保護(hù)耕地要求，耕地占用補充方案是否可行、是否符合因地制宜、節(jié)約用地、少占耕地、減少拆遷移民等原則要求，提出評估論證意見。 （三）征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案評估。對于涉及征地拆遷的項目，應(yīng)結(jié)合項目選址和土地利用方案的評估情況，分析論證征地拆遷范圍的確定是否合理；通過對生產(chǎn)生活安置方案、征地補償原則、范圍和方式的分析論證，評估 安置補償方案是否符合國家有關(guān)政策法規(guī)規(guī)定及當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況；從受影響人群原有收入水平，征地拆遷后對受影響人群收入的影響程度，采取的收入恢復(fù)措施是否切實可行，實施后的效果等方面進(jìn)行分析，評估移民生產(chǎn)安置、生活安置、收入恢復(fù)和就業(yè)重建等措施方案的可行性；評估方案制定過程中的公眾參與、申訴機制、實施組織機構(gòu)及監(jiān)督機制等規(guī)劃方案是否完善，以及地方政府對移民安置規(guī)劃、補償標(biāo)準(zhǔn)的接受程度；對移民安置補償費用估算結(jié)果、資金來源的可靠性及資金平衡狀況提出評估意見。 六、環(huán)境和生態(tài)影響評估 （一）環(huán)境和生態(tài)影響程度評估。通過對項目場址的自然環(huán)境條件、現(xiàn)有污染情況、生態(tài)環(huán)境條件、特殊環(huán)境條件和環(huán)境容量狀況以及擬建項目的排放污染物類型及排放情況分析，水土流失預(yù)測分析，評估項目對其所在地生態(tài)環(huán)境的影響程度，以及對整個流域及區(qū)域生態(tài)系統(tǒng)的綜合影響后果。 （二）生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施評估。通過對生態(tài)環(huán)境保護(hù)及污染治理措施的可行性分析，評估擬建項目能否滿足達(dá)標(biāo)排放、保護(hù)環(huán)境和生態(tài)、水土保持等政策法規(guī)的要求，對生態(tài)環(huán)境保護(hù)措施是否合理和可行提出評估意見。 （三）地質(zhì)災(zāi)害影響評估。在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)建設(shè)的項目和易誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的建設(shè)項目，要結(jié)合有關(guān)部門提出的地 質(zhì)災(zāi)害、地震安全等方面的專題論證結(jié)論，評估項目是否可能誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害、存在地震安全隱患，對所提出的防御措施和對策是否可行提出評估意見。 （四）特殊環(huán)境影響評估。對于涉及歷史文化遺產(chǎn)、自然遺產(chǎn)、風(fēng)景名勝、自然景觀和自然保護(hù)區(qū)等特殊環(huán)境保護(hù)的建設(shè)項目，評估擬建項目的環(huán)保措施是否符合相關(guān)政策法規(guī)規(guī)定，對所提出保護(hù)措施是否可行提出評估意見。 七、經(jīng)濟(jì)影響評估 （一）經(jīng)濟(jì)費用效益或費用效果分析的評估。對于產(chǎn)出物不具備實物形態(tài)，且明顯涉及公眾利益的無形產(chǎn)品項目，如水利水電、交通運輸、市政建設(shè)、醫(yī)療衛(wèi)生等公共基礎(chǔ)設(shè)施項目，以及具有明顯外部性影響的有形產(chǎn)品項目，如污染嚴(yán)重的工業(yè)產(chǎn)品項目，應(yīng)從社會資源優(yōu)化配置的角度，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費用效益、費用效果分析或定性經(jīng)濟(jì)分析；要評估經(jīng)濟(jì)費用、效益的識別計算是否恰當(dāng)，所采用的分析方法是否恰當(dāng)；對擬建項目的經(jīng)濟(jì)合理性提出評估意見。 （二）行業(yè)影響評估。對于在行業(yè)內(nèi)具有重要地位、對行業(yè)未來發(fā)展方向具有重要影響的建設(shè)項目，應(yīng)對擬建項目對行業(yè)發(fā)展可能產(chǎn)生的影響進(jìn)行分析評估，論證擬建項目對所在行業(yè)及關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，并對是否可能形成行業(yè)壟斷進(jìn)行分析，對如何發(fā)揮擬建項目對行業(yè)發(fā)展的正面影響效果提出評估意見。 （三）區(qū)域經(jīng)濟(jì)影響評估。對區(qū)域經(jīng)濟(jì)可能產(chǎn)生重大影響的項目，應(yīng)從擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)空間布局、當(dāng)?shù)刎斦罩А⑸鐣杖敕峙洹⑹袌龈偁幗Y(jié)構(gòu)等方面影響的角度，評估擬建項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)所產(chǎn)生的影響，對如何協(xié)調(diào)項目與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展之間的關(guān)系，如何發(fā)揮項目對區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的正面影響效果，以及是否可能導(dǎo)致當(dāng)?shù)厥袌鰤艛嗟忍岢鲈u估意見。 （四）宏觀經(jīng)濟(jì)影響評估。對于投資規(guī)模巨大的特大型項目，以及可能對國民經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生重大影響的基礎(chǔ)設(shè)施、科技創(chuàng)新、戰(zhàn)略性資源開發(fā)等項目，應(yīng)從國民經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展角度，分析擬建項目對國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整升級、重大產(chǎn)業(yè)優(yōu)化布局、重要產(chǎn)業(yè)國際競爭力培育以及區(qū)域之間協(xié)調(diào)發(fā)展等方面的影響。對于涉及國家經(jīng)濟(jì)安全的重大項目，應(yīng)結(jié)合資源、技術(shù)、資金、市場等方面的分析，評估項目建設(shè)和運營對國 家產(chǎn)業(yè)技術(shù)安全、資源供應(yīng)安全、資本控制安全、產(chǎn)業(yè)成長安全、市場環(huán)境安全等方面的影響，提出評估意見和建議。 八、社會影響評估 （一）社會影響效果評估。通過對有關(guān)社會經(jīng)濟(jì)調(diào)查及統(tǒng)計資料的分析，評估擬建項目對就業(yè)、減輕貧困、社區(qū)發(fā)展等方面的影響，包括正面和負(fù)面影響效果。 （二）社會適應(yīng)性評估。通過調(diào)查分析擬建項目利益相關(guān)者的需求，目標(biāo)人群對項目建設(shè)內(nèi)容的認(rèn)可和接受程度， 分析預(yù)測擬建項目能否為當(dāng)?shù)氐纳鐣h(huán)境、人文條件所接納，當(dāng)?shù)鼐用裰С謹(jǐn)M建項目的程度，對擬建項目與當(dāng)?shù)厣鐣h(huán)境的相互適應(yīng)性提出評估意見。 （三）社會風(fēng)險及對策措施評估。在確認(rèn)項目可能存在負(fù)面社會影響的情況下，提出協(xié)調(diào)項目與當(dāng)?shù)氐纳鐣P(guān)系，避免項目投資建設(shè)或運營管理過程中可能存在的沖突和各種潛在社會風(fēng)險因素，對解決相關(guān)社會問題，減輕負(fù)面社會影響的措施方案提出評估意見。 九、主要風(fēng)險及應(yīng)對措施評估 （一）主要風(fēng)險綜述。在前述評估論證的基礎(chǔ)上，總結(jié)論述項目在維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全、合理開發(fā)利用資源、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、優(yōu)化重大布局、保護(hù)公共利益、防止出現(xiàn)壟斷等方面可能存在的主要風(fēng)險。 （二）風(fēng)險影響程度評估。對擬建項目可能存在的重要風(fēng)險因素，對其性質(zhì)特征、未來變化趨勢及可能造成的影響后果進(jìn)行分析評估。對于需要進(jìn)行經(jīng)濟(jì)費用效益分析的項目，還應(yīng)通過敏感性分析或風(fēng)險概率分析，對擬建項目的風(fēng)險因素進(jìn)行定量分析評估。 （三）風(fēng)險應(yīng)對措施評估。對于可能嚴(yán)重影響項目投資建設(shè)及運營效果的風(fēng)險因素，提出風(fēng)險應(yīng)對措施，并對相關(guān)措施方案的合理性及可行性提出咨詢評估意見。 十、主要結(jié)論和建議 （一）主要評估結(jié)論。在前述評估論證的基礎(chǔ)上，提出核準(zhǔn)咨詢評估的主要結(jié)論，并對擬建項目是否符合核準(zhǔn)條件提出明確的咨詢評估意見。 （二）主要措施建議。對評估中發(fā)現(xiàn)的擬建項目可能存在的各種問題，提出解決的對策措施建議。 十一、利用外資項目核準(zhǔn)評估的特殊要求 （一）對于外商投資項目，按照《外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，除論述以上內(nèi)容外，還應(yīng)在市場準(zhǔn)入、資本項目管理等方面提出咨詢評估意見，為核準(zhǔn)機關(guān)對項目審核提供參考依據(jù)。 （二）對于外商并購境內(nèi)企業(yè)的投資建設(shè)項目，原則上應(yīng)遵循企業(yè)投資項目核準(zhǔn)評估的一般要求進(jìn)行評估論證。對于不涉及擴(kuò)大生產(chǎn)及投資規(guī)模，不新占用土地、能源和資源消耗，不形成對生態(tài)和環(huán)境新的影響，其核準(zhǔn)評估內(nèi)容可以適當(dāng)簡化，應(yīng)重點對境內(nèi)企業(yè)情況及是否符合外商準(zhǔn)入政策規(guī)定，并購企業(yè)職工及債權(quán)債務(wù)安排情況，并購后企業(yè)的經(jīng)營方式、范圍和股權(quán)結(jié)構(gòu)、融資方案，中方通過并購所得收入的使用方式及其合理性進(jìn)行評估論證。在經(jīng)濟(jì)影響分析中，應(yīng)強調(diào)分析論證外商并購對國家經(jīng)濟(jì)安全、行業(yè)及區(qū)域市場壟斷等方面的影響，對所采取的對策措施及其可行性提出咨詢評估意見。 （三）借用國際金融組織和外國政府貸款項目的核準(zhǔn)咨 詢評估，按照《國際金融組織和外國政府貸款投資項目管理暫行辦法》的規(guī)定，除應(yīng)遵循企業(yè)投資項目核準(zhǔn)評估的一般要求外，還應(yīng)闡述國外借款類別或國別、貸款規(guī)模、貸款用途、還款方案、申報情況等內(nèi)容，對使用外債的必要性、可能面臨的風(fēng)險及規(guī)避措施提出咨詢評估意見，為項目核準(zhǔn)機關(guān)對外債管理等事項進(jìn)行審核提供依據(jù)。