各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市國家稅務局，揚州稅務進修學院：

　　2001年6月總局以《國家稅務總局關于<國務院辦公廳轉發(fā)監(jiān)察部、財政部、人民銀行、審計署關于清理整頓行政事業(yè)單位銀行帳戶的意見的通知>的通知》（國稅發(fā)「2001」75號）對清理整頓國家稅務局系統(tǒng)銀行帳戶工作做出具體安排。目前，大多數地區(qū)按照總局要求，集中力量對本單位及下屬單位的銀行帳戶進行了全面清理整頓，并認真進行了自查自糾，取得了一定成效。但也有少數地區(qū)對這項工作重視不夠，清查不徹底，帳外設帳、私設“小金庫”的問題尚未得到解決。為確保清理整頓工作取得實效，防止搞形式，走過場，按照清理整頓工作部署，總局決定由總局監(jiān)察局、財務司組織聯合檢查組，于2001年10月下旬至11月下旬對各地進行專項檢查，各地也要對下屬單位進行重點檢查，對不按規(guī)定清理整頓的單位和有關責任人要進行嚴格處理。現針對各地清理整頓第一階段工作發(fā)現的問題，再提幾點要求：

　　一、切實加強組織領導，確保清理整頓工作取得實效

　　嚴格控制并規(guī)范行政事業(yè)性單位的銀行帳戶，是加強預算管理的基礎性工作，也是強化資金監(jiān)管、從源頭上預防和治理腐敗的重要措施。各單位要高度重視，并將此項工作作為強化“兩權”監(jiān)督制約、推進黨風廉政建設和反腐敗斗爭向縱深發(fā)展的一項重要工作抓緊抓好。

　　各地除認真做好接受檢查的各項工作外，都要組織由紀檢監(jiān)察部門、財務部門和有關業(yè)務部門參加的聯合檢查組，按照下管一級的原則，對本系統(tǒng)進行檢查或抽查。

　　檢查的主要內容、開展檢查的政策依據參照國稅發(fā)「2001」75號文件及《國家稅務局系統(tǒng)銀行帳戶管理暫行辦法》（國稅發(fā)「2000」172號）等相關文件。檢查工作從10月下旬開始，11月25日前結束，12月5日前，將檢查情況報總局監(jiān)察局和財務司，同時，將紙質《銀行帳戶清理情況表》（一、二）、《新清理出帳戶表（補充表）》及軟盤（EXCEL格式）報財務司，并將上述表格通過局域網傳輸報送（網址LOCAL－財務司支出處－帳戶核查）。

　　二、要嚴格執(zhí)行有關銀行帳戶管理的規(guī)定

　　（一）省、地市局計財部門（系統(tǒng)財務）除計委撥預算內基建投資款必開戶外，只允許開設一個經費帳戶。

　　（二）各級國稅局本級財務（機關財務）除住房專用基金戶外（含住房公積金等），只允許開設一個帳戶。如有基建項目，只允許開設一個基建專用帳戶，基建項目完工并結算完工程款后立即撤銷。

　　（三）負責政府采購的部門可根據需要開設一個政府采購臨時帳戶，用于核算供貨商招投標保證金、履約保證金等。在國稅局系統(tǒng)政府采購辦法明確規(guī)定前，暫不開設其他帳戶。

　　（四）各級國稅局非財務部門（包括稽查、信息中心、征管、流轉等部門）開設的帳戶應歸并到財務部門，非財務部門因特殊工作需要開設的銀行帳戶，要嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行，必須報上級財務部門和監(jiān)察部門批準并備案。

　　（五）基層征收分局、稅務所等報帳制單位以及各級國稅機關食堂、工會只允許開設一個帳戶，經費由局機關財務代管的單位不允許再自行開設帳戶。

　　（六）根據有關規(guī)定，所有資金不能開設定期存款戶，對已開設的到期要立即撤銷。今后不允許再新開設定期存款戶。

　　銀行帳戶合并后可能會帶來會計核算上的不便，可以與開戶銀行協商，開設帳戶時在一個賬號下設多個分戶，例：帳戶名稱：××國際稅務局，賬號87654321－01、02…、分戶可根據工作需要分別核算中央財政撥款、其他收入等。

　　銀行帳戶清理工作結束后，總局將按照“下管一級”的體制對省級計財部門的銀行帳戶進批復并備案，省、地市級亦應逐級進行批復備案。

　　三、加強監(jiān)督檢查，嚴肅處理違規(guī)行為

　　各地要以此次檢查為契機，切實加強對銀行帳戶的管理，徹底解決銀行帳戶過多過濫、違規(guī)開戶，以及公款私存、私設小金庫等問題。本《通知》下發(fā)后，對存在違規(guī)行為不進行自查自糾甚至頂風違紀的，一經發(fā)現，將嚴肅處理，除對直接負責人從嚴從重處理外，還要依據黨風廉政建設責任制的規(guī)定，追究有關領導的責任。

　　附件：1.《銀行帳戶清理情況表》（一、二）（略）

　　2.《新清理出帳戶表（補充表）》（略）

　　3.銀行帳戶清理情況表填報說明（略）