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商業信用籌資是什么？

來源: 律霸小編整理 · 2025-11-22 · 226人看過

市場經濟高度發達的今天，資本市場上金融工具層出不窮。商業信用籌資便是其中的一種，作為一種以商業信用為基礎的融資手段，其本質是一種特殊的債權債務關系，現代企業在買賣商品時通常采用這種方式。那么，商業信用籌資到底是什么？律霸小編為您答疑解惑。

一、概念

商業信用是指在商品交易中由于延期付款或預收貸款所形成的企業間的借貸關系。商業信用籌資是利用商業信用進行融資行為;商業信用的具體形式應包括應付賬款、應付票據、預收賬款等。

二、商業信用籌資的方法

(一)賒購商品。

采用該種方式購貨，購貨方先收貨后付款，該種籌資方式的基本特征是購貨方收到貨物，既不支付貨幣資金，也不出具借據，而是形成應付帳款到期支付。所以具有方式簡便的優點，購貨方主動權較大，銷貨方權益有可能受損。因此該種方式要求購貨方具有良好的財務狀況和優良的品質，而銷貨方往往把其作為促銷手段。

(二)應付商業票據。

應付商業票據是收款人或付款人(或承兌申請人)簽發，由承兌人承兌并于到期日向收款人或背書人支付款項的票據。應付商業票據是賒購方的債務證明，賒銷方的債權證明，該種方式使商業信用票據化了。對于付款人來說，應付商業票據和應付帳款并無什么本質差別，都是到期應該支付的款項，但實行商業信用票據化，對規范結算和對債權人具有如下優越性：⑴流通轉讓性。即票據未到期前，債權人急用資金，可以把票據轉讓給他人，或向銀行貼現取得現金。貼現銀行需要資金可持未到期承兌匯票向其他銀行轉貼現;⑵保證支付性。商業票據明確了交易雙方商定的承兌期限，承兌人(付款人)負有到期無條件支付票款的責任，防止債權無限期拖延，發生拖延、訴諸法律，也有案可稽。

(三)預收貨款。

預收貨款是銷貨方要求購貨方預先支付貨款，而后按商定期限到期交貨的一種籌資方式。之所以稱之為籌資，是因為這種方式等于在交貨前購貨方向銷貨方提供了一筆無息貨款。運用該種方式籌資，一般適用于緊俏商品的銷售，或具有優越條件的商品銷售，國家允許的預收定金也屬此列。

三、商業信用籌資的優缺點

(一)商業信用籌資的優點：

1、商業信用容易取得;

2、企業有較大的機動權;

3、企業一般不用提供擔保。

(二)商業信用籌資的缺點：

1、商業信用籌資成本高;

2、容易惡化企業的信用水平;

3、受外部環境影響大。

綜上所述，商業信用籌資是一種特殊的債權債務關系表現形式，在商業領域應用較廣。商業信用籌資一般采用賒購商品、應付商業票據、應收貸款三種方法。同時，作為一種特殊的籌資方式，商業信用投資手續簡便，機動性大，資金成本低低，但也存在還款風險大的問題。