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寧波
企業如何進行內部信息傳遞和內部控制審計
（1） 調查了解是調查了解內部控制設計和內部信息傳遞運作的基本情況，是內部控制審計實施階段內部信息傳遞的第一個環節。內部信息傳遞的調查是在內部控制審計總體工作準備階段的基礎上進行的，涉及的具體內容很多，各單位也不盡相同。內部信息傳遞與內部控制的調查與理解方法主要有文本敘述法、問卷調查法、流程圖法、控制矩陣法等。
這些方法各有特點，經常被綜合運用。在實際審計工作中，為了提高內部信息傳遞和內部控制審計的效率，調查了解工作應與內部信息傳遞的現場測試工作同時進行，不宜采取形式滿足調查。
（2）初步評價
對內部控制內部信息傳遞的初步評價可以通過問卷調查和初步評價表來體現。內部信息傳遞的初步評估可以與調查了解程序一起進行，也可以單獨進行。風險評估根據風險導向審計理論，審計師應傳遞內部信息。內部控制審計應以風險評估為基礎，選擇要測試的控制，并確定要為測試收集的證據。內部信息傳遞風險評估是對內部信息傳遞風險的識別、分析和評價。
內部信息傳遞的風險應按以下方式識別和描述：
1。外包范圍和價格的確定不合理，內部報告的形成不恰當，可能導致企業虧損。
2。對內部信息傳遞監控不嚴、服務質量差，可能使企業難以充分發揮內部信息傳遞的優勢。
3。內部信息傳遞存在商業賄賂等欺詐行為，可能導致相關人員涉案。內部控制測試內部信息傳遞的內部控制測試是對內部控制設計和內部信息傳遞運作的有效性進行現場測試。審核員在測試內部控制設計對內部信息傳遞的有效性時，應綜合運用詢問適當人員、觀察業務活動、查閱相關文件、重新實施控制等程序。事實上，在審計實踐中，審計師對內部控制設計的有效性和內部信息傳遞的操作性同時進行測試，測試的重點是內部信息傳遞的關鍵控制。內部信息傳遞控制缺陷評價是對內部信息傳遞控制設計和實施中存在的缺陷進行分析和評價。對已發現的內部控制在內部信息傳遞中存在的重大缺陷，審計人員應當及時與被審計單位進行書面溝通，核對檢測結果和數據，確認內部控制在內部信息傳遞中存在缺陷的事實，并在缺陷識別稿上簽字。審計評價內部信息傳遞內部控制審計評價是內部信息傳遞內部控制審計工作的重要組成部分。內部信息傳遞和內部控制審計評價的方法有很多，常用的方法是打分法。形成意見內部控制內部信息傳遞審計意見是對內部控制內部信息傳遞有效性的審計結論，是被審計單位內部控制審計意見的一部分。這項工作是在以往內部信息傳遞和內部控制審計的基礎上開展的。以上是關于這方面的法律知識，希望能對您有所幫助。如果你不幸遇到一些棘手的法律問題，你有委托律師的想法，我們有很多律師可以為你提供服務，我們也支持在指定區域網上選擇律師，他們都有相關律師的詳細信息。你知道嗎
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