單位詐騙的行為在現(xiàn)實(shí)生活中是比較常見的，在確定某單位實(shí)施了詐騙行為之后，就可以向當(dāng)?shù)氐乃痉C(jī)關(guān)進(jìn)行起訴，此時，司法機(jī)關(guān)必須在掌握確切的證據(jù)的前提之下，已經(jīng)界定單位實(shí)施了犯罪行為之后，才能進(jìn)行判決，由此才能維護(hù)社會市場經(jīng)濟(jì)秩序。那么，如何認(rèn)定合同詐騙單位犯罪的行為?

一、如何認(rèn)定合同詐騙單位犯罪的行為?

單位合同詐騙罪是指公司、企業(yè)、事業(yè)單位、機(jī)關(guān)、團(tuán)體以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相的手段，騙取對方當(dāng)事人數(shù)額較大的財物，擾亂市場秩序的行為。構(gòu)成單位合同詐騙罪以下條件不可或缺：一是合同詐騙犯罪意志的單位性，二是利益歸屬的單位性。在具體認(rèn)定時，應(yīng)當(dāng)注意從單位犯罪的犯罪意志的整體性和利益歸屬的團(tuán)體性兩點(diǎn)把握究竟是個人合同詐騙還是單位合同詐騙罪。而且，這兩點(diǎn)之中，利益歸屬的團(tuán)體性應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考量。因此，在司法實(shí)踐中，應(yīng)注意區(qū)分合同詐騙罪的犯罪主體是自然人還是單位。

根據(jù)認(rèn)定單位犯罪的基本條件及1999年最高人民法院頒布的《關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》的規(guī)定，以下情形應(yīng)認(rèn)定為名為單位實(shí)為個人實(shí)施的合同詐騙罪：

1、個人為進(jìn)行違法犯罪活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施合同詐騙的，或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后，以實(shí)施合同詐騙犯罪為主要活動的;

2、個人承包、租賃經(jīng)營企業(yè)，如承包人或承租人以承包、租賃經(jīng)營企業(yè)為名義進(jìn)行合同詐騙，所騙財物歸屬或基本歸屬本人的;

3、但所騙財物歸屬或基本歸屬單位的，應(yīng)認(rèn)定為單位合同詐騙;

4、以無資金、場地、從業(yè)人員等有名無實(shí)的“皮包公司”的名義進(jìn)行合同詐騙的;

5、冒用、盜用單位名義進(jìn)行合同詐騙，所騙財物歸屬個人的;

6、但甲單位冒用、盜用乙單位名義進(jìn)行合同詐騙，所騙財物歸屬單位的，則屬單位合同詐騙罪;

7、單位內(nèi)部成員未經(jīng)單位決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)、同意或認(rèn)可而以本單位名義進(jìn)行合同詐騙，且所騙財物歸屬個人的;

8、但如單位事后認(rèn)可，且所騙財物歸屬單位的，應(yīng)屬單位合同詐騙罪。

二、如何區(qū)分單位行為和個人行為?

作為單位組成人員的自然人的雙重身份決定了其在實(shí)際生活中的行為既可能是單位行為，也可能是個人行為。因此，如何判斷單位成員所實(shí)施的行為是單位行為還是個人行為，就成為實(shí)踐中認(rèn)定犯罪行為是否屬于單位犯罪的關(guān)鍵。

最高人民法院指出，單位行為與個人行為的區(qū)分，在實(shí)踐中可以結(jié)合以下幾個方面來加以具體判斷：

(1)單位是否真實(shí)、依法成立。單位是依照有關(guān)法律設(shè)立,具備財產(chǎn)、名稱、場所、組織機(jī)構(gòu)等承擔(dān)法律責(zé)任所需條件的組織。對于為了進(jìn)行違法犯罪活動而設(shè)立的公司、企業(yè)、事業(yè)單位實(shí)施犯罪的,或者公司、企業(yè)、事業(yè)單位設(shè)立后,以實(shí)施犯罪為主要活動的,由于不符合單位設(shè)立的宗旨,且通常具有借此規(guī)避法律制裁的非法目的,故應(yīng)按自然人犯罪處理。

(2)是否屬于單位整體意志支配下的行為。單位犯罪是在單位意志支配下實(shí)施的,行為人的行為是單位意志的體現(xiàn);而個人犯罪則完全是在其個人意志支配下實(shí)施的,體現(xiàn)的是其個人意志。單位意志一般由單位決策機(jī)構(gòu)或者有權(quán)決策人員通過一定的決策程序來加以體現(xiàn)。未經(jīng)單位集體研究決定或者單位負(fù)責(zé)人決定、同意的行為,一般不能認(rèn)定為單位意志行為。

(3)是否為單位謀取利益。在故意犯罪尤其是牟利型犯罪中,只有在為本單位謀利益的情況下,才能認(rèn)定為單位行為。如為單位謀取非法利益而進(jìn)行走私,違法所得全部歸單位所有的,即屬單位行為,相反,即便以單位名義走私,但違法所得由參與人個人私分的,則一般應(yīng)認(rèn)為是自然人共同犯罪。

(4)是否以單位名義。一般情況下,單位犯罪要求以單位名義實(shí)施。對于這里的“以單位名義”應(yīng)作實(shí)質(zhì)性理解。對于打著單位旗號,利用單位名義為個人謀利益而非為單位謀利益的不法行為,不能認(rèn)定為單位犯罪。

此外，針對不少法院以單位無被掛靠單位的實(shí)際出資及系個人經(jīng)營為由從根本上否定單位之實(shí)體存在進(jìn)而否定成立單位犯罪的錯誤做法，最高人民法院還指出，根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理單位犯罪案件具體應(yīng)用法律有關(guān)問題的解釋》第一條、第二條規(guī)定，單位存在的真實(shí)與否及單位行為的認(rèn)定，與單位的所有權(quán)性質(zhì)、經(jīng)營形式無關(guān)，同時不得以出資未到位而將之簡單地認(rèn)定為違法設(shè)立的單位。作為法定實(shí)體的真實(shí)存在與否，司法認(rèn)定當(dāng)中應(yīng)當(dāng)將關(guān)注點(diǎn)放在單位設(shè)立的意圖、有無具體經(jīng)營行為及主要經(jīng)營行為合法與否的判別上。

三、在一人公司實(shí)施合同詐騙罪的情況下，如何區(qū)分單位犯罪和個人犯罪?

最高人民法院指出，刑法設(shè)置單位犯罪，根本上是因?yàn)閱挝痪哂歇?dú)立的人格，具有獨(dú)立于管理人或者所有人的意志。與其他單位一樣，一人公司的行為能否構(gòu)成單位犯罪的標(biāo)準(zhǔn)同樣在于其是否具有獨(dú)立人格。一人公司的特殊性僅僅在于其只有一名股東，該股東持有公司的全部出資。由于只有一位出資人，出資人與公司之間容易產(chǎn)生關(guān)聯(lián)交易而導(dǎo)致人格混同，一人公司的人格因?yàn)槠涔蓶|的單一性而具有不穩(wěn)定性。因此，判斷具體犯罪行為中的一人公司是否具有獨(dú)立人格，應(yīng)當(dāng)根據(jù)以下五項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：

1、是否具有獨(dú)立的財產(chǎn)利益。公司的財產(chǎn)和出資人的財產(chǎn)必須能夠分離，公司的財產(chǎn)狀況必須是獨(dú)立的。

2、是否具有獨(dú)立的意志。在一人公司的股東與管理人分離的情況下，公司的獨(dú)立意志是比較明顯的。在股東與管理者系一人的情況下，一人公司的意志雖然來源于唯一股東，卻與其自然人意志不可混為一談。公司的意志體現(xiàn)為決策權(quán)限的法定性和程序性，如果股東為了公司利益在法律及公司章程規(guī)定的職權(quán)范圍內(nèi)依照一定程序?qū)嵤┨囟ㄐ袨椋瑒t這種行為就應(yīng)當(dāng)視為公司的決策而不是股東的個人意志。判斷一人公司是否有獨(dú)立的意志,還要看公司形式是否被濫用，公司的人格只有在法律和公司章程規(guī)定的程序中才存在。如果濫用公司形式，違背公司的根本利益或者超出法定權(quán)限、程序，則股東的行為意志就與公司的意志相背離，公司就失去了獨(dú)立的意志，而與股東、管理人員混同，這種情形下顯然只需要處罰自然人。

3、是否具有公司法所要求的法人治理結(jié)構(gòu)。依照法律規(guī)定，具有獨(dú)立人格的公司必須要有一定的場所、人員和組織機(jī)構(gòu)，股東行使公司法所規(guī)定的職權(quán)時必須以書面形式作出并置于公司備案。一人公司只有一個股東，公司行為與股東個人行為容易發(fā)生競合，故公司的經(jīng)營行為應(yīng)當(dāng)以公司的名義進(jìn)行，一人公司必須擁有獨(dú)立的名義。只有行為是以公司名義實(shí)施，且其目的是追求公司利益或履行公司職責(zé)，才能視為單位行為。

4、是否依照章程規(guī)定的宗旨運(yùn)轉(zhuǎn)。一人公司應(yīng)當(dāng)有自己的章程和特定宗旨，并在法律允許的范圍內(nèi)追求其利益。其收益首先應(yīng)對公司所負(fù)債務(wù)負(fù)責(zé)，而不是直接轉(zhuǎn)為股東的個人私利。一人公司成立的目的必須是依法從事經(jīng)營活動,且客觀上確實(shí)從事了一定的合法經(jīng)營活動。

5、是否依照法定的條件和程序成立。

在確定某單位利用與其他的單位主主體建立經(jīng)濟(jì)合同為由，實(shí)施詐騙行為之后，是可以向當(dāng)?shù)氐乃痉C(jī)關(guān)進(jìn)行舉報，一經(jīng)核實(shí)，不僅單位會受到處罰，企業(yè)單位的高層管理者等也會受到相應(yīng)的處罰的。

破除合同詐騙罪

合同詐騙罪的司法解釋

合同詐騙的預(yù)防方法