什么是用帳外客戶資金非法拆借、發放貸款罪

用帳外客戶資金非法拆措、發放貸款罪，是指銀行或者其他金融機構工作人員以牟利為目的，采取吸收客戶資金不入帳的方式，將資金用于非法拆借、發放貸款，造成重大損失的行為。

(一)客體要件

本罪侵犯的客體是國家金融管理制度和客戶的合法權益。根據有關金融法律、法規的規定，貸款的發放須遵守資產負債比例管理?(包括資本效率、存貸款比例、資產流動性比例、同一借款人貸款比例、中長期貸款比例指標、貸款質量指標)以及貸款風險管理，且基于金融機構之信貸資金?(由資本、負債、資產構成)，金融機構及其工作人員采取吸收客戶資金不人帳的方式，將資金用于非法拆借、發放貸款，直接破壞了國家對信貸資金的總量控制和比例管理，直接影響到國家金融管理制度。同時非法拆借客戶資金發放貸款，增加了客戶資金的風險，侵犯了客戶的合法權益。

(二)客觀要件

所謂吸收客戶資金不入帳，在此特指銀行或其他金融機構對公營或個人存款戶的入款或存款，只單方面地發給入款戶或儲戶一張存單，而不將其款項記入本單位的大帳，即不納入上報央行和國家財政的銀行會計核算，而僅將其另入法定會計帳冊以外的本單位小金庫帳冊上。

非法拆借，不僅指金融機構之間的非法同業拆出，還包括銀行或其他金融機構將其未入帳的客戶資金，非法出借給其他單位或個人。

在此所謂非法發放貸款，俗稱“體外循環放貸”，又稱“繞規模貸款”。是指銀行或其他金融機構未在上級行規定的放貸規模內放貸，特別是未以銀行?(或其他金融機構)帳面上有的信貸資金放貸，而是采取吸收客戶資金不入帳的方法，帳外吸收存款、帳外發放貸款。一般情況下，銀行對其拉來的存款，往往采取誰給拉來存款，就將此筆?“放貸規模外”的存款的全部或大部返貸給誰的辦法；對自動而來的入款，銀行或其他金融機構則能更加“方便”地用于違規放貸。

本罪是結果犯。實施上述行為而“造成重大損失”，是成立本罪的必備要件。一般指拆借、放貸資金收不回來、造成金融機構承擔償還債務的損失等。因而，雖有上述吸收客戶資金不入帳、將資金用于非法拆借、發放貸款的行為，但未致“重大損失”者，不能成立本罪，應按一般金融違法行為處理。

(三)主體要件

本罪的主體是特殊主體，即銀行或者其他金融機構工作人員。其他主體不構成本罪。有關銀行或者其他金融機構的界定，參見本書第184條釋解。

(四)主觀要件

本罪的主觀罪過形式，就行為而言是明知故犯。并且行為法人須出于“牟利目的”，而實施上述不入帳非法拆借、發放貸款的行為。如不是出于上述目的而實施了上述行為者，不能成立本罪，應按一般違法行為處理。對于造成重大損失的危害結果來說，行為人主觀心態則可包括故意和過失。

處罰

銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定發放貸款，數額巨大或者造成重大損失的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處一萬元以上十萬元以下罰金；數額特別巨大或者造成特別重大損失的，處五年以上有期徒刑，并處二萬元以上二十萬元以下罰金。

銀行或者其他金融機構的工作人員違反國家規定，向關系人發放貸款的，依照前款的規定從重處罰。

單位犯前兩款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，依照前兩款的規定處罰。

看完本文的內容介紹之后，大家就要知道這方面的規定。如果您有其他問題，歡迎咨詢律霸網專業律師。