答：

1、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品購置費、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費等。在一個預(yù)算期間內(nèi)，各項費用的累計支出原則上不得超出預(yù)算。

2、費用報銷的一般規(guī)定：

遵循“實事求是，準確無誤”的原則，有明確的發(fā)生原因、費用項目、發(fā)生時間、地點、金額及報銷人、審批人;

報銷的費用項目、報銷標準和報銷審批程序符合企業(yè)制度的規(guī)定;

報銷人取得相應(yīng)的報銷單據(jù)，且報銷單據(jù)上面經(jīng)辦人、驗收證明(復(fù)核)人、審批人簽名齊全，報銷單據(jù)所附原始憑證應(yīng)是稅務(wù)機關(guān)認可的合法、完整、有效憑證;

報銷單據(jù)的填寫及原始憑證的黏貼需符合會計工作基本規(guī)范的要求：

報銷單據(jù)填寫應(yīng)根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù);

嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)，簡述費用內(nèi)容或事由，力求整潔美觀，不得隨意涂改;

報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外(票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好);

各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致;

若報銷票據(jù)面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

報銷單據(jù)金額、類型相同的(如車票等)，應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準;

有實物的報銷單據(jù)需列出實物明細表并由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，低值易耗品等需入庫的實物單據(jù)還應(yīng)附入庫單;

出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字確認;

招待費的報銷單據(jù)需注明其招待人員及人數(shù)并附用餐費作為餐費發(fā)票的附件。

3、費用報銷的一般流程：

報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續(xù)的應(yīng)附批準后的申請單或出入庫單→部門經(jīng)理審核簽字→財務(wù)部門復(fù)核→總經(jīng)理審批→到出納處報銷。

4、差旅費報銷

員工因公出差的必須經(jīng)部門負責(zé)人核準，在規(guī)定的時間、地點、乘坐規(guī)定的交通工具、完成規(guī)定的任務(wù);情況變化需改變地點或延長時間的，需事先報告主管領(lǐng)導(dǎo)同意。

員工出差經(jīng)部門負責(zé)人同意可以預(yù)借差旅費，借款金額及手續(xù)按照《資金管理制度》。

員工出差應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執(zhí)行費用報銷流程。如與原規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷。