當政府或其他金融機構自身資金不足時,可直接向社會發型籌借資金的需求,同時會有相應的投資者進行借款并簽署債券憑證。公司也可以將債權進行交易上市。那么,申請公司債券上市交易需要包含哪些條件呢?根據相關規定,債券上市的債券期限應當在一年以上,發行額應在五千萬以上。
一、證券法規定,公司申請其公司債券上市,必須具備以下條件:
1.公司債券的期限為一年以上。這是指公司債券自發行日到還本付息日的期間不短于一年。按照公司法的規定,發行公司債券,其募集辦法中應當載明"還本付息的期限和方式",據此,可以計算和確定該公司債券的期限長短。
2.公司債券實際發行額不少于人民幣5000萬元。這是指發行人所申請上市的該種和該次發行的公司債券的發行額在5000萬元以上。按照公司法的規定,符合發行公司債券的公司可以多次發行公司債券,其累計發行額,即:尚未到期的各次發行的各種債券(如期限長短不同,利率不同,可轉換或不可轉換等)的總發行額,不超過公司凈資產的40%。為此,具體申請哪一次發行的哪種債券在證券交易所掛牌上市,則要求該次發行的該種公司債券的實際發行額在5000萬元以上。
3.公司申請其債券上市時仍符合法定的公司債券發行條件。這是指發行人一直處于具備公司債券發行條件的狀態,也就是說發行人應當保持公司債券發行時的信譽狀態,而使該公司債券持有人的利益能夠得到實現,并且該公司債券的交易具有安全性。如果喪失發行公司債券具備的條件,那么該公司債券到期時在還本付息上將發生風險。
債券(Bonds / debenture)是一種金融契約,是政府、金融機構、工商企業等直接向社會借債籌措資金時,向投資者發行,同時承諾按一定利率支付利息并按約定條件償還本金的債權債務憑證。債券的本質是債的證明書,具有法律效力。債券購買者或投資者與發行者之間是一種債權債務關系,債券發行人即債務人,投資者(債券購買者)即債權人。
二、相關規定
根據《證券法》第十六條的規定,公開發行公司債券,應當符合下列條件:
(一)股份有限公司的凈資產不低于人民幣三千萬元,有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元;
(二)累計債券余額(注:指未償還完畢的債券本息)不超過公司凈資產的百分之四十;
(三)最近三年平均可分配利潤足以支付公司債券一年的利息;
(四)籌集的資金投向符合國家產業政策;
(五)債券的利率不超過國務院限定的利率水平;(六)國務院規定的其他條件。公開發行公司債券籌集的資金,必須用于核準的用途,不得用于彌補虧損和非生產性支出。上市公司發行可轉換為股票的公司債券,除應當符合第一款規定的條件外,還應當符合本法關于公開發行股票的條件,并報國務院證券監督管理機構核準。
綜上所述,申請公司債券上市交易的條件是有一定難度的。相關債券公司在將債券進行交易上市前應當及時咨詢相關專業人士,減少不必要的程序,加快事情的進展。當然公司進行相關業務時需要注意是否符合相關法律法規的規定。更多相關內容也可以咨詢律霸。
私募債券是什么意思
哪些公司可以發行債券?
債券投資如何防范風險
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