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企業可以通過抵押資產的方式向銀行借貸，但是隨著自身經營能力的變化，企業可能會失去還本付息的能力，這些抵押資產形成了不良資產。而在進行不良資產抵押中，也是有一些問題需要注意的，下面律霸小編為你做分析解答。

一、什么是銀行不良資產?

銀行不良資產主要是指不良貸款，俗稱呆壞賬。銀行發放的貸款不能按預先約定的期限、利率收回本金和利息，包括貸款到期限未還的貸款、 逾期兩年以上的貸款和需要核銷的收不回的貸款三種情況，另外還包括房地產等不動產組合。

銀行對不良資產的劃分經歷了兩個階段：

(一)1998年以前的分類：各銀行業按財政部1988年在金融保險銀行財務制度中的規定，即“四級分類”，俗稱“一逾兩呆”，也就是“逾期”、“呆滯”、“呆賬”。按這種方法提取的貸款損失準備金僅有普通呆賬準備金一種，為貸款總量的1%。

(二)1998年以后的分類：將資產分為“正常”、“關注”、“次級”、“可疑”、“損失”，即“五級分類”。1999年7月，央行下發了《中國人民銀行關于全面推行貸款五級分類工作的通知》，現在通常提取的專項準備金比例為：關注2%、次級25%、可疑50%、損失100%。后三類為不良資產。

二、不良資產抵押中應注意什么問題?

銀行作為不良資產的債權人在實現抵押權過程中往往會遇到困難，銀行在不良資產抵押中應注意什么問題?下面就不良資產抵押中出現的問題，為您詳細介紹：

(一)同一財產重復抵押與抵押重復登記的問題。當遇到同一財產向兩個以上債權人抵押的，若要實現抵押債權，拍賣、變賣抵押財產所得，應區分以下幾種情況：一是同一財產向兩個以上債權人抵押的，抵押合同均登記并有效，清償順序以登記在先為準，先登記的抵押權可以對抗后登記的抵押權;二是如果同一財產向兩個以上債權人抵押的，其中一個抵押合同登記，另一個抵押合同未登記，那么未登記的抵押權不得對抗已登記的抵押權;三是如果同一財產向兩個以上債權人抵押的，兩個以上抵押權均未登記，債務的清償按照合同簽訂時間的先后順序清償。

(二)抵押的財產被查封，不影響抵押權的實現。抵押人與抵押權人簽訂抵押合同時，去有關部門履行了登記手續，抵押合同生效。抵押合同生效后，抵押的財產因其他原因，被人民法院查封或凍結，遇到這種問題不必驚慌，因為最高人民法院頒布的《關于適用〈中華人民共和國擔保法〉若干問題的解釋》規定，已經設定抵押的財產被采取查封，扣押的財產保全或者執行措施的，不影響抵押權的效力。

(三)破產企業中被抵押的財產，不參與破產財產的分配。《破產法》規定，破產企業的財產已設定抵押的，該抵押財產不屬于破產財產，抵押權人即債權銀行對該財產具有優先受償權，但抵押權人在破產還債案件受理后至破產宣告前請求優先受償的，應經人民法院準許。

(四)流質契約條款不受法律保護。流質契約是指抵押人和抵押權人在抵押合同中約定，債務履行期限屆滿，抵押權人未受清償時，抵押財產的所有權轉移于抵押權人所有。我國《擔保法》規定，禁止流質契約，其目的在于保護債務人的利益。債務人負擔債務，在多數情況下都是因為一時經濟上的困難，往往以經濟價值較高的財產抵押擔保較小的債權，如果在抵押合同中約定了流質契約條款，將使債務人蒙受較大的損失。

實踐中很多抵押權人擔心作為抵押物的不良資產被銀行凍結后自己還能實現自己的抵押債權嗎?這是我們在不良資產處置過程中曾經遇到過的問題。當抵押的財產被人民法院查封時，有的抵押權人非常焦急，擔心已擔保的財產流失。其實法律的規定很明確，這不影響抵押權的實現，但是具體的執行程序則相當復雜，建議當事人委托律師辦理，以便早日取回自己的合法債權。

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