按照財政部等四部門《關于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》(財預[2012]463號)、《福建省政府性債務管理辦法》(閩政[2013]49號)等有關規(guī)定，為進一步加強和規(guī)范政府投資項目BT融資建設管理，有效防范政府債務風險，現(xiàn)提出以下意見：

一、嚴格項目適用條件

(一)適用項目范圍。BT模式僅適用符合法律法規(guī)或國務院規(guī)定可以舉借政府性債務的公共租賃住房、公路等項目。其他確屬改善民生、關系公共利益且急需建設的項目，應優(yōu)先規(guī)范采用BOT、BOO、PPP、銀行貸款、發(fā)行地方債券等途徑融資。

(二)限制高風險區(qū)域采用。經(jīng)省級財政部門列入債務高風險提示通報的市、縣(區(qū))，原則上不得增加政府性債務規(guī)模，在債務高風險提示通報期內(nèi)，市、縣(區(qū))政府不得批準本地區(qū)建設項目采用BT模式。

二、規(guī)范項目決策機制

(一)認真編制方案。項目業(yè)主應周密組織編制BT項目融資建設方案，嚴格設置BT項目的各項具體條件，主要內(nèi)容包括：項目融資建設的內(nèi)容、范圍、數(shù)量;融資人應當具備的資質(zhì)條件、能力和業(yè)績;合同雙方的權利和義務;項目資金、質(zhì)量、進度的監(jiān)控措施;回購條件與程序;項目建設成本分析;回購資金的來源、依據(jù)等。

(二)加強評估論證。項目業(yè)主應當委托具有相應資質(zhì)的工程咨詢單位、律師事務所等社會咨詢中介機構對BT項目融資建設方案進行評估論證，分別對工程評估咨詢、工程項目管理、融資建設方案的可行性、合法合規(guī)性等出具評估意見。

(三)完善決策機制。強化政府責任，各市、縣(區(qū))政府應合理確定擬實施項目建設規(guī)模。BT項目融資建設方案應當由項目所屬的市、縣(區(qū))政府召開政府常務會議研究批準。提交政府研究的BT項目融資建設方案，必須附有發(fā)改、財政、建設、交通等有關部門出具的審查意見和相應資質(zhì)的中介機構評估意見。未經(jīng)政府批準，建設項目一律不得采用BT模式融資建設。

(四)嚴格實施方案。項目業(yè)主應嚴格依據(jù)經(jīng)政府批準的BT融資建設方案組織實施，不得隨意變更，確需變更的，須報經(jīng)原批準政府同意。

三、加強財政風險管控

(一)堅持量力而行。市、縣(區(qū))政府應依據(jù)本地區(qū)財力實際，認真做好地方財力增長預測，科學分析本地區(qū)償債能力，在充分考慮政府性資金收支多年動態(tài)平衡，編制債務年度收支計劃的基礎上，依據(jù)項目規(guī)劃，合理確定年度BT項目數(shù)量及融資規(guī)模的上限。

(二)突出風險控制。各級財政部門應將BT項目融資納入本級政府性債務規(guī)模管理，加強風險預警和控制。對高風險地區(qū)或償債嚴重困難的地區(qū)，省財政廳依照有關規(guī)定進行風險提示通報。各級各有關單位應按規(guī)定及時將BT項目融資信息錄入地方政府性債務管理系統(tǒng)。

(三)嚴格資金管理。市、縣(區(qū))政府財政部門應制定和落實本地區(qū)BT項目資金回購計劃，并納入地方政府性債務收支計劃管理，統(tǒng)籌本級政府財力解決項目回購資金。

四、強化項目招標管理

(一)公開招標選擇融資人。BT項目融資人應當由項目業(yè)主通過公開招標方式選擇，不得以“政府會議紀要”等形式確定。

(二)嚴格招標實施要求。嚴格執(zhí)行全省BT融資人招標文件標準文本，依法依規(guī)開展招標活動。選擇融資人的招標工作應在項目初步設計和投資概算得到批準后進行。項目業(yè)主應委托具有相應資質(zhì)的招標代理機構組織相關招標事宜，采取自行組織招標方式的應具備國家有關自行招標條件的規(guī)定。項目業(yè)主應當在國家、省招標信息指定信息網(wǎng)絡發(fā)布招標公告和中標結果。招標公告應包含該項目基本信息、投資總額、建設工期、回購方式、預計投資回報率、預計融資利息、預計回購期限、BT融資實施方案批準單位、項目業(yè)主名稱、項目責任人等內(nèi)容。中標結果應包含融資人選擇結果及投資回報率、融資利息、回購期限等。

(三)明確招標文件主要內(nèi)容。項目業(yè)主應當根據(jù)經(jīng)批準的概算、預算編制招標文件。招標文件中應當明確對融資人的融資能力、建設管理能力和履約信譽等內(nèi)容提出要求。其中，融資人投入項目的自有資金不得低于BT合同總價的35%，且不得低于該項目所在行業(yè)國家規(guī)定的項目資本金比例。投標人應當提供經(jīng)審計的財務報表等材料證明其出資能力，并提供有資質(zhì)的銀行等金融機構的中長期貸款意向函。

(四)招標選擇參建單位。項目勘察、設計、監(jiān)理、施工、重要設備材料采購必須依法公開招標。通過招標方式選定的融資人具有相應資質(zhì)能力依法能夠自行建設、生產(chǎn)的，其相應的施工、重要設備材料采購可以不招標，由融資人直接承擔，融資人應相應提供建設、生產(chǎn)資質(zhì)證書等證明材料。

(五)細化招標組織形式。項目勘察、設計招標工作由項目業(yè)主組織;項目監(jiān)理招標工作由項目業(yè)主組織，融資人參與;項目施工、重要設備材料采購招標工作由融資人組織，項目業(yè)主參與。

五、規(guī)范合同簽約履行

(一)使用標準文本。項目業(yè)主和融資人簽訂合同應采用由省級有關行業(yè)主管部門制定的BT合同標準文本，并應當按照招標文件和中標人的投標文件簽訂合同，在合同中約定遵守本意見，不得再行訂立背離合同實質(zhì)性內(nèi)容的其他協(xié)議。

(二)組建項目公司。在與項目業(yè)主簽訂BT合同后，融資人應在項目所在地成立與項目建設管理相適應的項目公司，具體實施項目建設。項目公司為有限責任公司，由融資人獨資或控股。項目公司成立后，與項目業(yè)主、融資人簽訂項目建設補充協(xié)議，與融資人共同對項目業(yè)主承擔連帶責任。項目公司股東或股份構成發(fā)生變化的，應當經(jīng)項目業(yè)主同意。融資人要籌集投入項目的自有資金、銀行貸款和其他來源的資金，并保證足額到位，劃入由項目所屬財政部門專項監(jiān)管的項目公司專戶存儲、專賬管理，并接受項目業(yè)主的監(jiān)督管理。關于項目公司設立與監(jiān)督管理的辦法，應在BT合同中具體約定。

(三)規(guī)范執(zhí)行合同。融資人應嚴格執(zhí)行政府投資項目的有關規(guī)定，完成合同約定的建設內(nèi)容。涉及項目規(guī)模、功能、標準的設計變更，應當經(jīng)項目業(yè)主同意，并應按照項目投資管理相關規(guī)定報投資主管部門批準。有關建設手續(xù)的辦理，由項目業(yè)主、融資人或項目公司按規(guī)定共同進行申報。

(四)嚴格合同計價。BT承包合同總價一般由建筑安裝工程費、BT投資人融資財務費及計入總價由項目業(yè)主使用發(fā)生的資金額等部分構成。其中：建筑安裝工程費一般實行固定總價包干。計入總價由項目業(yè)主使用發(fā)生的資金額，一般包括實際發(fā)生的測繪、勘察、設計、監(jiān)理、概算、決算、中介咨詢等相關技術性服務費用，征地拆遷安置等相關費用，以及項目管理費用等。合同總價應當控制在批準的投資概算內(nèi)，并應對各種漲降價因素及相關不可預見的工程變更情況進行約定。BT融資人的建設期和回購期資金利息不得高于中國人民銀行發(fā)布的同期貸款基準利率的1.2倍。

(五)落實項目責任。項目公司應按設計文件組織工程建設，實施項目管理;參與工程竣工驗收、負責資料歸檔并移交;負責質(zhì)量缺陷責任期內(nèi)保養(yǎng)工作的管理;投保建設工程所涉及的全部保險險種以及完成合同約定的其他事項。融資人和項目公司及其法定代表人對工程質(zhì)量實行終身負責制。

(六)禁止轉包和擔保。融資人和項目公司不得將合同內(nèi)容全部或部分進行轉包，不得讓施工、設備材料供應商墊資建設。各級政府及其有關部門、項目業(yè)主不得為融資人和項目公司提供融資擔保及各種資金資源的支持。項目業(yè)主、融資人、項目公司均不得為融資人、項目公司的其他項目融資而在BT項目上設立擔保權利。

(七)做好項目前期工作。項目業(yè)主應按照政府投資項目基建程序開展項目建議書、可行性研究報告、規(guī)劃、用地、環(huán)評、初步設計等項目建設各項前期工作，負責項目涉及的征地、拆遷、補償、安置工作。

(八)強化業(yè)主監(jiān)督。項目業(yè)主應監(jiān)管融資人融入資金，納入基建項目管理，監(jiān)督工程質(zhì)量、施工進度等建設管理情況，做好審查建設總進度計劃，編制竣工財務決算，并委托本級財政投資評審機構審計項目工程價款結算、竣工決算，以及組織工程竣工驗收等工作。項目業(yè)主應對融資人或項目公司提出的優(yōu)化設計進行審核，依法履行相關審批程序。

(九)規(guī)范回購移交。項目業(yè)主應按照合同約定的回購支付條件、支付方式和回購期開展回購，并預留不低于建安工程費5%的質(zhì)量保證金，質(zhì)量保證金在最后一期回購款中退還，不計取利息。項目建設過程中，獲得財政性資金的，應全部作為回購資金來源。回購期不得在工程質(zhì)量缺陷期內(nèi)結束。項目竣工驗收合格后，項目業(yè)主應按照合同約定對回購條件逐項核查、認定。必要時委托相應資質(zhì)中介機構評估。符合回購條件的，項目進入回購期，否則，由融資人組織整改，直至符合回購條件。整改仍不能達到的，應按合同約定辦法處置。

六、強化項目監(jiān)督檢查

(一)加強部門監(jiān)管。各級發(fā)展改革部門要做好項目審批服務和招投標工作協(xié)調(diào)指導。各級財政部門要將BT融資項目納入政府性債務收支計劃管理，完善政府性債務管理系統(tǒng)，加強本級政府性債務風險防控。建立項目資金全程監(jiān)管制度，并將項目納入績效管理，進行績效評價。各級住建、交通等行政監(jiān)督部門要指導項目業(yè)主和項目公司辦理建設手續(xù)，監(jiān)督勘察、設計、施工、監(jiān)理和與工程建設有關的重要設備、主要材料采購招標，以及施工許可、工程質(zhì)量、安全和進度。各級監(jiān)察部門要做好對與BT項目建設活動有關的監(jiān)察對象的監(jiān)察工作。各級審計部門要做好BT項目專項審計，落實項目竣工決算審計工作，并將其納入領導干部經(jīng)濟責任審計重要內(nèi)容。

(二)嚴肅責任追究。發(fā)展改革、財政、住建、交通運輸?shù)炔块T要切實負起責任，嚴格執(zhí)法執(zhí)紀。項目未履行公開招標方式選擇融資人的，由項目所屬地方政府發(fā)展改革部門實施監(jiān)督，并受理相關投訴。項目所屬地區(qū)為政府性債務高風險區(qū)域，違反本意見規(guī)定采用BT模式的，由項目上一級政府財政部門通知項目所屬地方政府自行改正，在自行改正之前，財政部門應暫停項目資金撥付。項目存在違反適用范圍、未按規(guī)定程序決策、未落實方案實施、未采用本意見規(guī)定的標準文本、轉包合同、利用項目提供擔保、違規(guī)招標投標等違反本意見行為的，由項目所屬地方政府住建、交通等行政監(jiān)督部門責令改正，在改正之前，暫停項目建設，并不得辦理相關手續(xù)。

(三)強化信用考評。將BT項目融資人和參建單位信用考評，納入省工程建設領域項目信息和信用信息共享平臺公布范圍。融資人和BT項目參建單位在項目融資建設過程中因違法違規(guī)被有關行政監(jiān)督管理部門處罰的或有嚴重違約行為的，按照相關規(guī)定予以不得參與競爭本省政府投資項目建設等處理。

附件：福建省名詞解釋

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福建省名詞解釋

1.BT模式：由政府授權的項目業(yè)主，通過招投標方式確定項目融資人，由該融資人承擔項目的資金籌措和工程建設，項目竣工驗收后移交給項目業(yè)主，項目業(yè)主按合同約定回購。

2.BOT模式：政府通過合同授予企業(yè)以一定期限的特許專營權，許可其融資建設和經(jīng)營特定的公用基礎設施，并準許其通過向用戶收取費用或出售產(chǎn)品以清償貸款，回收投資并賺取利潤;特許權期限屆滿時，該基礎設施無償移交給政府。

3.BOO模式：政府通過合同授予企業(yè)特許權，建設并經(jīng)營某項產(chǎn)業(yè)項目，但是并不將此項產(chǎn)業(yè)項目移交給公共部門。

4.PPP模式：政府與私人組織之間，為了合作建設城市基礎設施項目，或是為了提供某種公共物品和服務，以特許權協(xié)議為基礎，彼此之間形成一種伙伴式的合作關系，從而吸引私人資本參與融資建設，在降低政府債務的同時，給企業(yè)帶來投資機會。

5.債務率：年末債務余額與當年政府綜合財力的比率，是衡量本地區(qū)債務規(guī)模大小的指標。如債務率超過100%，表明該地區(qū)債務風險較高。

6.償債率：當年償還債務本息與當年政府綜合財力的比率，是衡量本地區(qū)到期債務償債壓力的指標。如償債率超過20%，表明該地區(qū)到期債務的償債壓力較大，風險較高。

7.逾期債務率：年末逾期債務余額占年末債務余額的比率，是反映本地區(qū)到期不能償還債務所占比率的指標。如逾期債務率較高，表明該地區(qū)已出現(xiàn)償債困難，存在較高風險。