一、什么是信用卡滯納金

信用卡滯納金指的是持卡人在信用卡到期還款日實際還款額低于最低還款額的情況下，最低還款額未還部分要支付滯納金。根據(jù)了解，滯納金的比例由中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定，為最低還款額未還部分的5%?。但由于各家銀行政策的不同，所設(shè)的最低額度也不盡相同。

二、信用卡滯納金有啥法律規(guī)定

第一，滯納金的產(chǎn)生基礎(chǔ)是公法之債的不履行。“如果債權(quán)的觀念可以理解為特定主體之間一方請求另一方作為或不作為的權(quán)利的話，那么這種觀念決非私法所獨有，而應(yīng)為公法、私法所共通。”84一般而言，公法之債具有以下特點：其一，公法之債是一種法定之債，遵從公法強制原則，故其從產(chǎn)生到消滅的全過程，均由法律明確規(guī)定，不由當(dāng)事人任意選擇而定，不承認(rèn)以和解方式解除其債務(wù)關(guān)系;而私法上的合同之債為約定之債，是基于當(dāng)事人意思表示一致時而成立的，來源于私法自治原則的合同自由原則。其二，公法之債具有一方主體的特定性，主要表現(xiàn)為國家或者政府;而私法之債的主體并無限制，民事主體皆可成為私法之債的主體。其三，公法之債具有金錢給付性和關(guān)系內(nèi)容的不均等性;私法之債不以金錢給付為限，而且其給付內(nèi)容一般具有價值的對等性。此外，公法之債的債權(quán)人往往享有私法之債的債權(quán)人所沒有的種種特權(quán)，例如公法之債產(chǎn)生爭議或得不到履行時無需借助司法機(jī)關(guān)而自行實現(xiàn)其債權(quán)的強制執(zhí)行權(quán)(自力救濟(jì))，以及相對于私法之債的優(yōu)先受償權(quán)。發(fā)端于1919年德國《租稅通則》第81條“稅收債務(wù)關(guān)系說”的稅收之債是公法之債的典型，世界各國在稅法上規(guī)定滯納金的理論根據(jù)也正基于此。

第二，滯納金是督促公法之債履行的手段而不是目的。由于滯納金是以罰款的方式作出，因而有學(xué)者從行政處罰與行政強制執(zhí)行的起因、當(dāng)事人所承受的最終法律效果、行為模式和行為性質(zhì)的同一性指出兩者屬于同一范疇，在作用于行政事態(tài)時有某種從屬性或補充作用。而行政法學(xué)界主流觀點認(rèn)為作為行政強制執(zhí)行的執(zhí)行罰不是行政處罰。雖然執(zhí)行罰具有罰的外形與功能，兩者都是使違法人承擔(dān)新的義務(wù);在執(zhí)行罰不能迫使義務(wù)人履行義務(wù)時，最終仍需與行政處罰一樣，采取直接強制執(zhí)行手段。但它與行政處罰顯然不同：其一，性質(zhì)不同。行政處罰和執(zhí)行罰雖然都是針對不履行法定義務(wù)的當(dāng)事人，但行政處罰本質(zhì)上屬于制裁性法律責(zé)任，僅限于設(shè)定新的義務(wù);執(zhí)行罰屬于強制性法律責(zé)任，是以設(shè)定新的義務(wù)的辦法來促使當(dāng)事人履行法定義務(wù)。其二，目的不同。行政處罰的目的在于制裁，通過制裁使當(dāng)事人以后不再違法，著眼點在于過去的違法行為;執(zhí)行罰的目的在于促使義務(wù)人履行義務(wù)或?qū)崿F(xiàn)與履行義務(wù)相同的狀態(tài)，其著眼點在于將來義務(wù)的實現(xiàn)。其三，原則不同。制裁性法律責(zé)任一般都以“一事不再罰”為原則，一次違法行為只懲罰一次;強制性法律責(zé)任的最終目的在于義務(wù)的履行，因而執(zhí)行罰可以多次適用，直至義務(wù)人履行義務(wù)為止。學(xué)界對于執(zhí)行罰與行政處罰關(guān)系的分歧對于滯納金性質(zhì)的認(rèn)定并無多大影響，關(guān)鍵在于滯納金僅僅是確保公法之債得以履行的一種手段，當(dāng)這種間接強制的手段失效之后應(yīng)該是直接強制的及時介入，而不是“釣魚執(zhí)法”模式下行政機(jī)關(guān)對公法之債債務(wù)人財富的覬覦。因而，現(xiàn)實中屢屢出現(xiàn)的巨額滯納金案例無疑是將手段作為目的，從而異化了滯納金制度設(shè)置的初衷。可是，“在與刑事罰的關(guān)系上，執(zhí)行罰的過錯罰款數(shù)額必須與之均衡，這樣的話，與刑事罰相比較，被認(rèn)為抑制效果甚微”。170.由此導(dǎo)致的結(jié)果是：日本《行政執(zhí)行法》被廢止后執(zhí)行罰制度的式微，僅在《防沙法》第36條中規(guī)定了執(zhí)行罰制度，作為確保不履行作為義務(wù)的替代方法是刑事罰的廣泛導(dǎo)入。

第三，滯納金的課征主體是法律規(guī)定的行政機(jī)關(guān)。對于執(zhí)行罰的主體是行政機(jī)關(guān)還是司法機(jī)關(guān)，兩大法系本來有重大區(qū)別。其根源在于對于行政強制執(zhí)行權(quán)的性質(zhì)的認(rèn)識，普通法系國家從來都將行政強制執(zhí)行權(quán)看成是司法權(quán)的一部分。在美國行政法上，將行政強制執(zhí)行的手段(執(zhí)行罰)稱為“簡易權(quán)力(?summary?power)，屬于簡易行動(summary?action)的一種形式”而行政機(jī)關(guān)的簡易行動，是一種例外的行政執(zhí)行程序。這種執(zhí)行方式由行政機(jī)關(guān)以實力直接實現(xiàn)執(zhí)行目標(biāo)，不需要法院的支持。

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