一、存款人怎么處理死亡后的存款

存款人死亡的業務涉及到實名登記、財產公證、遺產分配等諸多問題，在實行嚴格的賬戶實名制登記以后，大量的此類問題亟待處理，梳理此類問題之間的法律關系以待為相關業務操作提供法律依據。

二、法律依據

存款人死亡后銀行存款處理的法律依據主要是中國人民銀行、最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部等五部委于1980年11月21日聯合頒布的《關于查詢、停止支付和沒收個人在銀行的存款以及存款人死亡后的存款過戶或支付手續的聯合通知》(簡稱《通知》)以及1981年與中國銀行《關于存款人死亡后存款過戶和支付手續問題的補充通知》(簡稱《補充通知》)、中國人民銀行對《關于查詢儲蓄存款有關問題的請示》的復函。以上文件事實上確立了辦理此類問題的基本原則。前一文件確立了辦理存款人死亡后存款過戶的基本原則，即保護存款人財產所有權原則、為儲戶保密原則、依法審慎處理原則;后一文件則是進一步明確了前一文件的法律效力，明確指出，該法律文件由五部位聯合頒布，任何除此之外的單位或者個人對此作出的解釋都是無效的。而中國人民銀行《關于執行<儲蓄管理條例>的若干規定》第四十條重復了《通知》的規定內容。

按照以上法律的規定，存款人死亡后存款的具體處理需其合法繼承人到當地公證機關辦理財產公證，銀行憑公證機構的析產通知書支付;如果當地沒有公證機構或者對存款處理存在爭議的，銀行應根據人民法院的生效判決、裁定、調解書等予以執行;如果沒有繼承人的則依具體情況收歸國有或集體所有。

三、具體操作情況

1.直接支付

銀行支付的依據在普通情形下是存儲介質和交易密碼，而且這也是銀行的主要支付依據。因此，當具備普通的辦理支取條件時，銀行可以直接支付給相關要求給付的相對人。因為，銀行無法審查存款所有人是否死亡的具體情況，在無需特別要求比如要求本人親自辦理的情形下，只要持有存儲介質和交易密碼，銀行有理由相信此為存款所有人本人的授權代理行為，由此而產生的此后糾紛銀行不應當承擔任何責任，這符合民事法代理的基本精神，也實際上為中國人民銀行予以了確認。中國人民銀行、中國銀行在1981年的《關于存款人死亡后存款過戶和支付手續問題的補充通知》中明確規定：“由于銀行不可能及時把握存款人的死亡情況，因此，對存款的支付，仍宜按現行儲蓄存款章程的規定和習慣的做法，即憑存款存單、存折付款(留有印鑒的須驗對圖章)，對定期存款提前支取者，須查看取款人的身份證實。如存款人死亡后，在其合法繼續人主張權利以前，存款如已被人取走，銀行不負責任?！?/p>

2.憑有效的法律文書支付

依據五部委的聯合通知，存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權提取該項存款，應向當地公證處(尚未設立公證處的地方向縣、市人民法院，下同)申請辦理繼承權證明書，銀行憑以辦理過戶或支付手續。如該項存款的繼承權發生爭執時，應由人民法院判處。銀行憑人民法院的判決書、裁定書或調解書辦理過戶或支付手續。因此，當銀行知曉存款所有人死亡的事實，當事人對存款的繼承權存在爭議的，分兩種情形處理。

第一，當地有公證機構且存款繼承權不存在爭議的，銀行應該要求支付請求權人向公證機構申請辦理財產繼承公證，公證機構會依據當事人提交的存款人死亡證明、存款銀行的名稱、戶名、賬號、存款日期、金額等、申請人與存款人的關系證明(結婚證、單位證明信等)、申請人的身分證明等相關申請材料，在符合法定的公證程序的條件下，出具析產通知書并經所有有繼承權人簽字確認。銀行依據公證機構出具的析產通知書將財產直接過戶到繼承權人名下。當存在幾個繼承人的情形下，應當分別過戶到各自繼承人的名下。

第二，當地沒有公眾機構或者就存款的繼承發生爭議的，銀行只得要求當事人向人民法院提起訴訟，根據人民法院出具的合法生效判決書、裁定書、以及調解書進行財產分配。

3.收歸國有或者集體所有

另外，五部委《通知》還規定存款人死亡后，無法定繼承人又無遺囑的，經公證部門的證明，暫按財政部規定：全民所有制企、事業、國家機關、群眾團體的職工存款，上繳財政部門入庫收歸國有。集體所有制企、事業單位的職工，可轉歸集體所有。此項上繳國庫或轉歸集體所有的存款都不計利息。因此，凡符合以上幾個方面的應當依法收繳。

四、特殊情形的處理

1.華僑、外籍華人港澳同胞存款如何處理

依據《通知》，在國外的華僑、外籍華人、港澳同胞，在國內銀行的存款或者委托銀行代保管的存款，原存款人死亡后，如果其合法繼承人在大陸，可憑原存款人死亡證明向當地公證處申請辦理繼承證明書，銀行憑此辦理存款的過戶與支付手續;繼承人在國外者，可憑原存款人的死亡證明，經我國駐該國使領館認證的親屬證明，向我公證機關辦理繼承權證明書，銀行憑此辦理存款的過戶與支付手續，居住國外的繼承人繼承在我國銀行的存款能否匯出國外，應按我國外匯管理有關規定辦理;繼承人所在國如果系禁匯國家，按上述規定辦理有困難時，可由當地僑團、友好社團、友好人士提供證明，向我國公證機關申請辦理繼承權證明書，銀行再憑此辦理過戶或支付手續。

2.對于無繼承人而不符合收歸國有或集體所有的如何處理

法律規定了無繼承人(包括法定繼承人和遺囑繼承)的，職工屬于全民所有制和集體所有制的職工的存款處理機制，但是對不屬于以上情況的如何處理并無規定。

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