借貸合同糾紛案件審理指南內(nèi)容包括借貸合同糾紛案件的基本情況、審理借貸合同糾紛案件的基本原則、借貸合同的效力認定、借貸合同利率的認定處理原則、經(jīng)批準開展借貸業(yè)務的非金融企業(yè)所涉借貸合同糾紛案件處理等。詳細的內(nèi)容請閱讀下文。。

一、借貸合同糾紛案件的基本情況

相對于金融機構(gòu)作為借款合同一方當事人的借款合同，借貸合同可以分為以下幾類：一是自然人與自然人之間、自然人與非金融企業(yè)之間的借貸合同，二是企業(yè)之間的借貸合同，三是經(jīng)批準開展借貸業(yè)務的非金融企業(yè)所涉借貸合同。上述第一類借貸合同糾紛是法院統(tǒng)計口徑上的民間借貸糾紛案件。非金融企業(yè)之間違反金融法律規(guī)定拆借資金的，不屬于民間借貸，作為企業(yè)之間借貸糾紛案件審理。

借貸合同糾紛案件，尤其是民間借貸糾紛案件，近年來呈現(xiàn)出繼續(xù)增長趨勢，案件數(shù)量和標的額激增，并出現(xiàn)了不同于以往的新情況：

1、暗藏“高利貸”，利率驚人。以往借貸合同的利率通常在銀行同期貸款利率的2倍至4倍之間，近年來利率高于銀行同期貸款利率4倍的“高利貸”已經(jīng)成為此類借貸的普遍現(xiàn)象，并且手段隱蔽。放貸者往往將高額利息作為本金的一部分寫入借條中，一旦發(fā)生糾紛，法院很難判斷實際放貸本金金額。借貸合同的高利率分流了正規(guī)金融機構(gòu)的儲戶，大量銀行存款流失到民間市場，影響銀行存款規(guī)模和經(jīng)營收益。對于借款人而言，一方面，如果既有銀行貸款又有非金融借貸的，往往考慮先償還資金成本高的非金融借貸款項，加劇了金融機構(gòu)信貸資產(chǎn)的風險;另一方面，在畸高利率面前，借款人往往得不償失，在支付不起到期債務時，不得不再通過新的高息借貸來償還舊債，飲鳩止渴，形成惡性循環(huán)。

2、出現(xiàn)了以食利為業(yè)的職業(yè)放貸者和隱蔽經(jīng)營的中介機構(gòu)。龐大的借方市場催生了以食利為業(yè)的職業(yè)放貸者和以撮合借貸從中收取高額手續(xù)費為業(yè)的中介機構(gòu)，甚至抵押中介公司、房屋中介公司也從事借貸中介業(yè)務。典當行從事借貸業(yè)務，以管理費為名向借款人收取高額利息的現(xiàn)象也十分突出。

3、借貸用途集中化，非法集資現(xiàn)象抬頭。個別企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金從設立之初就依靠非金融借貸支持，出現(xiàn)了眾多專事放貸的企業(yè)或者個人向同一借款人集中放貸的非正常借貸現(xiàn)象。由于非法集資涉及人員廣泛，放貸者大多缺乏理財常識，有的甚至將后半輩子的養(yǎng)命錢全部投進去，不少人還把親朋好友拉進來“共同致富”。一旦所借款項不能收回，放貸者往往采取各種過激行為，甚至采取恐嚇、毆打、拘禁、強制處置財產(chǎn)等違法手段進行逼討，有的背后甚至有黑惡勢力撐腰，潛藏誘發(fā)刑事犯罪隱患。

出現(xiàn)以上現(xiàn)象的原因在于：其一，資金需求量大面廣。面對市場機遇，越來越多的新的市場主體投入運營，創(chuàng)業(yè)和展業(yè)均需要資金，相對于以往以大中型國有企業(yè)為主的借款主體，眾多中小企業(yè)、個體經(jīng)營者成為最急需資金的主體，其融資的特點是單筆金額少，但是面非常廣。其二，融資渠道不暢。門檻高、手續(xù)多、經(jīng)營方式不靈活等因素使得中小企業(yè)和個體經(jīng)營者普遍面臨向金融機構(gòu)融資渠道不暢的困境。其三，民間資金方便活躍。在存款利率低，理財產(chǎn)品收益低的情況下，大量的民間資金游離于金融體系之外。民間資金具有快捷、靈活的特點，盡管利息高，但是在權(quán)衡市場機遇、金融貸款辦理周期等因素后，中小企業(yè)和個體經(jīng)營者更傾向于獲取“快錢”。其四，宏觀形勢變化。中小企業(yè)和個體經(jīng)營者等中小規(guī)模商主體抗風險能力較弱，在宏觀形勢變化影響下，其生產(chǎn)經(jīng)營活動極易受到負面影響，不能正常還本付息，導致糾紛大量發(fā)生。

二、審理借貸合同糾紛案件的基本原則

1、保護合法借貸行為，暢通融資渠道。維護良好金融運行秩序和環(huán)境，促進金融協(xié)調(diào)發(fā)展，是振興經(jīng)濟和維護金融安全的重要方面。在民間資本日益壯大，投資需求日益強烈的現(xiàn)狀下，一味地采取“堵”的方式否定民間融資行為的合法性并非明智有效的手段，人民法院在審理借貸合同糾紛案件過程中，要充分發(fā)揮審判職能作用，充分運用法律、行政法規(guī)以及司法解釋的相關規(guī)定，平等保護當事人合法權(quán)益，通過民商事案件的審理規(guī)范和引導民間融資行為的健康有序進行，保護合理合法的民間借貸和企業(yè)融資行為，依法支持金融創(chuàng)新，維護債權(quán)人合法權(quán)益，拓寬中小企業(yè)融資渠道，實現(xiàn)司法的疏導作用。

2、制裁非法借貸行為，維護金融安全和社會穩(wěn)定。人民法院要配合金融監(jiān)管部門，嚴厲打擊和制裁各種擾亂金融秩序的違法、違規(guī)行為，為規(guī)范金融秩序、防范金融風險，維護社會穩(wěn)定提供強有力的法律保障。在審理借貸合同糾紛案件過程中，要積極履行維護金融安全和社會穩(wěn)定的司法職責，注意甄別以各種合法形式掩蓋的非法金融活動，防止少數(shù)企業(yè)或個人利用當前中小企業(yè)急需資金的機會規(guī)避金融監(jiān)管、牟取非法利益，切實維護社會穩(wěn)定。在審理和執(zhí)行借貸合同糾紛案件過程中，發(fā)現(xiàn)存在非法集資嫌疑和犯罪線索，或者有引發(fā)系統(tǒng)性風險可能的，要及時向公安、檢察、金融監(jiān)管、工商等部門通報情況，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關案件的處理和風險防范;及時移送案件或犯罪線索;要運用多種手段加強集資款的清收追逃，依法及時保護債權(quán)人合法權(quán)益;還要做好處理突發(fā)事件的預案，防范少數(shù)不法人員煽動、組織群體性事件而引發(fā)新的社會矛盾。

3、規(guī)范借貸行為，促進民間金融健康發(fā)展。人民法院應當注重發(fā)揮審判職能作用對借貸行為和民間金融市場的規(guī)范和導向作用，防范和化解民間金融風險，促進民間金融市場的健康穩(wěn)定發(fā)展。通過依法妥善處理借貸糾紛，引導各類借貸主體增強法律意識和風險防范意識，倡導守法誠信的社會價值。

4、注重在查清案情的基礎上依法調(diào)解。借貸合同雙方一般都存在生活、生產(chǎn)或居住地域等方面的聯(lián)系，審理借貸合同糾紛案件，應當注重調(diào)解，及時妥善化解當事人之間的糾紛，防止矛盾激化。但在借貸糾紛的調(diào)解過程中，要注意加強對調(diào)解協(xié)議合法性的審查，包括訴訟請求是否合法，當事人之間是否存在親屬關系或其他親密關系，起訴的事實、理由是否存在明顯不合常理的內(nèi)容，一方當事人是否簡單自認、未作抗辯等。

三、借貸合同的效力認定

1、無效認定。損害社會公共利益、違反法律和行政法規(guī)的強制性規(guī)定的借貸合同應當認定無效。借貸合同一方未經(jīng)許可經(jīng)營金融業(yè)務或變相經(jīng)營金融業(yè)務的，應當認定借貸合同無效，包括企業(yè)以借貸名義向職工非法集資;企業(yè)以借貸名義非法向社會集資;企業(yè)以借貸名義向社會公眾發(fā)放貸款;以“標會”等形式向不特定多數(shù)人非法籌集資金的行為;以向他人出借資金牟利為業(yè)的“地下錢莊”從事的其他違反法律、行政法規(guī)的行為等。上述行為涉嫌犯罪的，應按照法律及《非法金融業(yè)務活動和非法金融機構(gòu)取締辦法》、《國務院辦公廳關于依法懲處非法集資有關問題的通知》的規(guī)定處理。

2、有效認定。對于非金融企業(yè)依照法律規(guī)定的條件和程序募集資金，為企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營需要向特定的自然人進行的臨時性小額借款，非以獲取高額利息為目的臨時向自然人提供的小額借款，應當認定有效。

3、部分無效認定。借貸合同雙方約定的利率過高的，對于過高利率約定的部分應當認定無效，其他部分有效。

對于借貸合同中約定的復利問題，原則上應予禁止，因為“利滾利”的計息方式極易導致貸款額急劇膨脹，損害借款人的合法利益。但是，如果當事人約定了復利，且根據(jù)借款本金計算未超過銀行同期同類貸款利率的四倍的，根據(jù)私法自治原則可以予以保護，而超過銀行同期同類貸款利率四倍的部分則一律認定無效。

出借人在向借款人交付本金時預先扣除利息的，屬于侵害借款人合同利益的行為，不符合借款人借款的真實意思，也違背出借人交付借款的主要合同義務，使得償還利息在時間上提前到借款交付之時，不論借款人是否同意，均應當認定無效。實體處理包括兩方面：其一，借款數(shù)額應認定實際借款數(shù)額，而非約定的借款數(shù)額;其二，借款利息應以實際借款數(shù)額計算利息，而非以約定的借款數(shù)額計算。

四、借貸合同利率的認定處理原則

利率是指一定時期內(nèi)利息的數(shù)額同借貸資金本金的比率。基于尊重當事人意思自治的原則，對當事人約定的利率，在不違反法律、行政法規(guī)以及司法解釋的情況下，應當予以保護，但是應注意以下三個問題：

第一，借貸合同約定的利率不得高于銀行同期同類貸款利率的四倍。第二，借貸合同所約定的利息不能預扣，若預扣，應以實際貸款數(shù)額作為借款本金計算。預扣利息是變相提高利率的行為，為法律所禁止，即便借款人同意也因存在實質(zhì)不平等而不被允許。第三，借貸合同雙方未約定利息的，視為無息借款。

具體處理原則如下：

1、借貸合同對支付利息沒有約定或者約定不明確的，視為不支付利息。但合同約定期限屆滿后，債務人逾期未返還借款的，應當自合同期限屆滿之日起計算逾期利息，而不再是無息借款。逾期利息是指中國人民銀行規(guī)定的在借款人逾期歸還借款本息時支付給貸款人的超期使用資金的利息，可參照銀行同期同類貸款利率計算。借貸合同雖然約定應當支付利息，但未約定利息標準或約定不明的，按銀行同期同類貸款利率計算利息。僅約定借款期限內(nèi)利息而未約定逾期利息的，如約定的借款利息低于或等于同期銀行逾期利息計算標準，根據(jù)出借人的主張，可按同期銀行逾期利息標準計算逾期利息;如約定的借款利息高于同期銀行逾期利息計算標準，且沒有超過銀行同期同類貸款利率四倍的，則按照約定的借款利息標準計算逾期利息。

2、為防止借貸雙方規(guī)避法律，以違約金的方式獲取高息，對借貸合同當事人既約定借款利息又約定違約金的，人民法院在借貸合同糾紛案件審理過程中應當依法主動進行審查，對于根據(jù)《中華人民共和國合同法》第一百一十四條的規(guī)定進行調(diào)整后的違約金與利息之和超過按銀行同期同類貸款利率四倍計算的利息的，不予保護。

3、借款人已經(jīng)償還的款項中包含超過按銀行同期同類貸款利率四倍計算的利息的，根據(jù)借款人的主張，超過部分可沖抵本金。借貸合同中約定分期還款，當事人在還款時明確是償還利息或本金的，應按其還款意思認定;在還款時沒有明確的，應先沖抵利息，后沖抵本金。

五、經(jīng)批準開展借貸業(yè)務的非金融企業(yè)所涉借貸合同糾紛案件處理

經(jīng)依法批準開展借貸業(yè)務的小額貸款公司、農(nóng)民資金互助組織等具有一定金融性質(zhì)的非金融企業(yè)在批準的范圍內(nèi)簽訂的借貸合同應認定有效。由此產(chǎn)生的糾紛根據(jù)相關法律法規(guī)處理，沒有相應規(guī)定的，參照民間借貸糾紛案件的有關法律、司法解釋規(guī)定處理。對于目前較多的因典當企業(yè)出借款項引發(fā)的糾紛，依照以下原則處理：

1、性質(zhì)認定。依法設立的典當企業(yè)依據(jù)《典當管理辦法》與債務人簽訂典當合同，由債務人提供借款，債務人以財產(chǎn)權(quán)利、動產(chǎn)設定質(zhì)押擔保或以房地產(chǎn)設定抵押擔保，從典當企業(yè)獲取借款的，該合同性質(zhì)為借貸合同。

2、效力認定。典當企業(yè)出借款項未依法設定抵押或者質(zhì)押的，其性質(zhì)屬于違反《典當管理辦法》關于典當企業(yè)“不得從事信用貸款”規(guī)定的非法金融活動，借貸合同應當認定無效，借款人應當返還借款本金和孳息，孳息按銀行同期同類貸款基準利率計算。但因抵押登記機構(gòu)未及時辦理登記、城市建設規(guī)劃調(diào)整等非因當事人過錯原因?qū)е碌洚斊髽I(yè)未依法取得抵押權(quán)、質(zhì)押權(quán)的除外。借款人僅向典當企業(yè)提供保證擔保的，借貸合同和保證合同均應當認定無效。

3、利息計算。典當企業(yè)主張典當合同約定的利息及綜合費的，應予保護，但超過《典當管理辦法》規(guī)定范圍的除外。典當企業(yè)主張借款期限屆滿后的利息及綜合費的，對于兩項合計數(shù)額超過按銀行同期同類貸款基準利率四倍計算的利息的部分不予保護。典當企業(yè)主張合同違約金，借款人請求調(diào)整違約金的，人民法院應依據(jù)相關法律及司法解釋處理。

六、企業(yè)之間借貸合同糾紛的處理原則

1、企業(yè)之間借貸合同的效力。企業(yè)借貸合同違反有關金融法規(guī)，屬無效合同。最高人民法院在“**進出口貿(mào)易股份有限公司與江西省**縣物資總公司、**合浦縣物資供銷公司、廣西合浦縣物資局**公司無效聯(lián)營合同返還投資款糾紛再審申請案”中判令借款人應返還依無效合同確的借款本金，并支付資金占用期間的法定利息。在當前形勢下，對于企業(yè)將自有資金出借給其他企業(yè)幫助其解決生產(chǎn)經(jīng)營所急需資金的，孳息應按照銀行同期同類貸款基準利率計算。

2、眾多債權(quán)人向同一債務企業(yè)集中發(fā)動的系列訴訟案件的判決和執(zhí)行。一是要統(tǒng)一協(xié)調(diào)。對于眾多債權(quán)人向同一債務企業(yè)集中發(fā)動的系列訴訟案件，受理案件的不同地區(qū)、不同法院之間以及同一法院的不同審判部門之間要加強信息溝通，在上級法院的統(tǒng)一指導下集中協(xié)調(diào)、集中判決，協(xié)調(diào)執(zhí)行，避免各地法院針對同一債務企業(yè)的同類案件出現(xiàn)裁判標準不統(tǒng)一，以及針對同一債務企業(yè)的多個案件在執(zhí)行中出現(xiàn)矛盾和沖突的現(xiàn)象，依法平等保護各地債權(quán)人的合法權(quán)益。二是要及時報告。對于眾多債權(quán)人向同一債務企業(yè)集中發(fā)動的系列訴訟案件、企業(yè)破產(chǎn)清算案件、集團訴訟案件、群體性案件等可能存在影響和諧穩(wěn)定因素的案件，各級人民法院的相關部門要及時向本院院長、審判委員會報告;特別重大的案件要及時向上級人民法院報告;并及時向當?shù)攸h委、人大報告，并及時與當?shù)卣嘘P部門溝通。具體流程按照《江蘇省高級人民法院關于在全省法院建立大要案報告制度的通知》[蘇高法(2009)84號〕執(zhí)行。

七、借貸糾紛案件的證據(jù)判斷

人民法院審查借據(jù)本金數(shù)額的真實性應綜合全案證據(jù)和事實進行分析判斷。主要包括：借據(jù)記載借款數(shù)額包含利息的做法是否系當?shù)孛耖g借貸市場的普遍習慣;債權(quán)人能否合理說明借款發(fā)生的具體情況;當事人陳述內(nèi)容是否存在矛盾;債權(quán)人是否曾有類似的交易前例;庭審言辭辯論的情況是否導致對債權(quán)人陳述的合理懷疑等。

出借人以借據(jù)主張債權(quán)，借款人抗辯稱借據(jù)載明的借款沒有交付、根本沒有借款事實、借款金額包含利息或僅為利息，且提供的證據(jù)足以使法官對借據(jù)載明的本金數(shù)額產(chǎn)生合理懷疑的，可以確定由出借人就借據(jù)本金數(shù)額的真實性承擔舉證責任。在審理中，尤其要對借款交付情況進行綜合審查，對于大額借款，若出借人主張是現(xiàn)金交付，需通過審查出借人自身的經(jīng)濟實力、交易習慣及相關證人證言等進行綜合判斷，若出借人除借據(jù)外無法舉出其他證據(jù)的，應當承擔舉證不能的后果，不能認定借款交付的事實。

在審理中，還要特別注重借款人對出借人的主張予以認可的案件的證據(jù)審查，不能僅憑借款人的認可確定債權(quán)數(shù)額，要審查出借人舉證證明責任是否實際完成，查明與主張的債權(quán)數(shù)額對應的具體資金流向情況，防止借款人與特定出借人企圖通過惡意訴訟來損害他人，如借款人的其他債權(quán)人合法利益的非法目的。

八、借貸合同糾紛案件涉及非法集資問題的處理

非法集資是指法人、其他組織或者個人，未經(jīng)有權(quán)機關批準，向社會公眾募集資金的行為。具有如下特點：1、未經(jīng)有關部門依法批準，包括沒有批準權(quán)限的部門批準的集資以及有審批權(quán)限的問題超越權(quán)限批準的集資。2、承諾在一定期限內(nèi)給出資人還本付息，還本付息的形式除以貨幣形式為主外，還包括以實物形式或其他形式。3、向社會不特定對象即社會公眾籌集資金。4、以合法形式掩蓋其非法集資的性質(zhì)。

非法集資的“合法”形式越來越多、越來越隱蔽，非法集資行為均有可能以民商事糾紛案件的形式訴至法院，而且呈現(xiàn)散發(fā)、隱蔽的現(xiàn)象，現(xiàn)實案例中更有尚未歸納的表現(xiàn)形式，原因在于：當非法集資運作到一定階段時，由于害怕投入資金和預期利益落空，集資參與者即便意識到風險已經(jīng)無法控制，其往往采取的是觀望態(tài)度、甚至采取幫助集資發(fā)起者擴大下家的做法，而非向公安機關報案;在仍無希望的情況下，集資參與者往往會依據(jù)形式合法的民商事合同向法院提起訴訟，期望挽回自己的損失、甚至獲得非法利益，表現(xiàn)的訴訟類型可能是民間借貸合同糾紛、涉公司類合同糾紛、租賃合同糾紛、購銷合同糾紛等普通民商事糾紛，而發(fā)起者為避免非法集資行為案發(fā)而被追究刑事責任也往往認可參與者的訴訟請求，這更為從事立案、民商事案件審理的法官甄別非法集資行為造成障礙。

非法集資行為的表現(xiàn)形式日益復雜，2007年處置非法集資部際聯(lián)席會議發(fā)布的非法集資活動表現(xiàn)形式多達12種，涉及債權(quán)、股權(quán)、商品營銷、生產(chǎn)經(jīng)營等四大類糾紛，具體包括：1、借種植、養(yǎng)殖、項目開發(fā)、莊園開發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資;2、以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當為名進行非法集資;3、通過認領股份、入股分紅進行非法集資;4、通過會員卡、會員證、席位證、優(yōu)惠卡、消費卡等方式進行非法集資;5、以商品銷售與返租、回購與轉(zhuǎn)讓、發(fā)展會員、商家加盟與“快速積分法”等方式進行非法集資;6、利用民間“會”、“社”等組織或者地下錢莊進行非法集資;7、利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡技術構(gòu)造的“虛擬”產(chǎn)品，如“電子商鋪”、“電子百貨”投資委托經(jīng)營、到期回購等方式進行非法集資;8、對物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進行等份分割，通過出售其份額的處置權(quán)進行非法集資;9、以簽訂商品經(jīng)銷合同等形式進行非法集資;10、利用傳銷或秘密串聯(lián)的形式非法集資;11、利用互聯(lián)網(wǎng)設立投資基金的形式進行非法集資;12、利用“電子黃金投資”形式進行非法集資。

這些糾紛均已經(jīng)或者可能以民商事案件的形式呈現(xiàn)出來，要求民商事法官能夠以高度警惕和敏感，抓住非法集資的基本特征，嚴格證據(jù)的審查認定，準確甄別，并及時采取保全措施，發(fā)現(xiàn)存在非法集資犯罪嫌疑的，積極與相關職能部門溝通，及時移送。即便是被告承認原告的訴訟請求，法院也不能徑行支持原告訴訟請求，否則很有可能使得判決缺乏事實依據(jù)、掩蓋案件的真實背景，甚至造成對第三人權(quán)益的侵害。在民商事糾紛案件中，一般情況下，原告對自己的訴訟請求負有舉證責任，對于支持原告訴訟請求的舉證責任應當具體包括提出證據(jù)的責任和說服責任。從舉證責任的角度，原告必須首先就自己主張的訴訟請求舉出證據(jù)充分加以證實，包括與被告的法律關系、具體的案件事實、損失計算依據(jù)等。在審理民商事糾紛案件時要特別注重舉證責任的規(guī)范，抓住非法集資行為的上述四個特點加以甄別，尤其要注意以下幾點：

1、在涉及資金流轉(zhuǎn)的案件事實認定時，要杜絕簡單以當事人之間的條據(jù)判案的現(xiàn)象，對于涉及個人的大額資金流轉(zhuǎn)，應具體查實銀行流轉(zhuǎn)途徑和交易主體的帳戶資金流轉(zhuǎn)情況。

2、對于購銷類合同糾紛，要查實真實的貨物交易情況，尤其對于違約金約定數(shù)額畸高、利潤畸低、或者交易主體與合同標的物沒有關聯(lián)性的合同，要特別注意審查是否系以虛構(gòu)貿(mào)易合同為手段的非法融資行為。對企業(yè)之間或其關聯(lián)企業(yè)之間簽訂買賣合同，約定“買方”向“賣方”交付“貨款”，合同履行期限屆滿后再由“賣方”向“買方”購回同一標的物，雙方無交付與接受標的物的意思表示和行為，資金流轉(zhuǎn)在關聯(lián)合同主體之間封閉運行的，應當認定為企業(yè)之間的借貸行為并認定合同無效。

3、對于向社會不特定對象募集資金引發(fā)的民商事糾紛，在案件審理時，首先應要求當事人舉出相關的法律明確規(guī)定的審批程序的證據(jù)，而不能簡單以地方政府或有關部門的批準作為其具備合法民商事法律行為要件的依據(jù)。

4、審理資金信托類合同糾紛時，要著重審查合同條款中是否有承諾沒有損失或固定收益等具備非法集資性質(zhì)的條款。

5、在商品房買賣合同糾紛中，要注意審查是否存在任意切割房產(chǎn)形成不符合實際的虛構(gòu)交易合同騙取銀行貸款的現(xiàn)象，是否存在反本銷售、售后包租等以集資為目的的虛假交易情況。

6、在審理散發(fā)的個別案件時，對于當事人提供或透露的涉及相同當事人還有眾多其他類似交易的情況，不能采取就案辦案的簡單處理方法，要保持警惕，積極主動挖掘案件相關線索。

7、遇到難以甄別的新類型、新問題，應當及時與當?shù)靥幹梅欠Y聯(lián)系會議或組織領導機構(gòu)聯(lián)系，共同研究。

從非法集資行為的形成和運作模式看，均是以后加入者的資金來優(yōu)先滿足先加入者的利益，參與者在參與了非法集資后迅即轉(zhuǎn)變?yōu)榘l(fā)起者最堅定的支持者，單純從發(fā)起者的欺騙性承諾考慮將參與者納入受害者范圍，并不符合此類案件中參與者的實際心理狀態(tài)。因此，為遏制反復周期性爆發(fā)的非法集資事件，在民商事糾紛案件審理過程中，對于涉非法集資類合同糾紛，在認定合同無效后，對于當事人主張的本金以外的利息或者損失，不應當支持。

九、借貸合同糾紛涉嫌刑事犯罪問題的處理

1998年國務院《非法金融業(yè)務活動和非法金融機構(gòu)取締辦法》以及2007年國務院《關于同意建立處置非法集資部際聯(lián)席會議制度的批復》均規(guī)定了公安偵查機關在涉嫌非法集資案件性質(zhì)認定方面的職責。對于涉非法集資類糾紛案件，由于此類案件具有涉眾性的特點，追繳力度與清退比例的統(tǒng)一，對于維護金融秩序、維護社會穩(wěn)定非常重要，同時自1998年以來公安機關在偵查、追繳以及在政府、人民銀行等組織協(xié)調(diào)下開展清退、安撫工作等方面積累了豐富經(jīng)驗，且多頭處理反而不利于清退工作統(tǒng)一按一定比例有序開展，容易被少數(shù)利益主體利用，煽動人民群眾，引發(fā)更大的社會矛盾，所以此類案件適宜全案移送。

在借貸合同糾紛案件審理過程中，雙方或一方當事人以案件涉嫌集資詐騙或者非法吸收公眾存款犯罪為由提出抗辯，人民法院經(jīng)審查認為抗辯理由不足或缺乏依據(jù)，而當事人堅持其抗辯主張的，應當告知當事人向偵查機關報案;偵查機關立案受理的，人民法院應裁定駁回民事案件的起訴并將案件移送偵查機關;偵查機關不予立案偵查的，借貸合同糾紛案件繼續(xù)審理。

人民法院在案件審理過程中發(fā)現(xiàn)案件涉嫌集資詐騙或者非法吸收公眾存款犯罪的，應當向偵查機關移送案件。偵查機關立案偵查的，應裁定駁回民事案件的起訴;偵查機關不予立案偵查的，借貸合同糾紛案件繼續(xù)審理。

借貸合同糾紛案件審結(jié)后發(fā)現(xiàn)涉嫌犯罪且公安機關已經(jīng)立案偵查的，應當中止執(zhí)行，等待刑事犯罪案件偵查與追贓結(jié)果。生效判決中包括不應當保護的非法高息的，應當依法按照審判監(jiān)督程序予以糾正。對于已經(jīng)依據(jù)上述生效判決執(zhí)行完畢的案件，應作出執(zhí)行回轉(zhuǎn)裁定，就相關債權(quán)人按照原執(zhí)行依據(jù)所取得的利益進行執(zhí)行回轉(zhuǎn)。

十、債務人破產(chǎn)情形下借貸合同糾紛的處理

1、企業(yè)職工集資款問題。《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定第一百一十三條規(guī)定，“破產(chǎn)財產(chǎn)在優(yōu)先清償破產(chǎn)費用和共益?zhèn)鶆蘸螅勒障铝许樞蚯鍍敚?一)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用，所欠的應當劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應當支付給職工的補償金。”這里并沒有包括職工集資款。這與此前最高法院的《關于審理企業(yè)破產(chǎn)案件若干問題的規(guī)定》有所不同，該規(guī)定企業(yè)職工集資款作為第一順序清償，但對違法法律規(guī)定的高額利息部分不予保護。在《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》沒有明確規(guī)定，而此前的司法解釋又沒有被廢除的情形下，司法解釋的相關規(guī)定仍屬有效規(guī)定，即對于職工集資款的基本原則仍然是按照司法解釋的規(guī)定列入第一順序清償。但是這里要注意區(qū)分以下問題:其一，要根據(jù)集資對象的不同嚴格界定合法的企業(yè)職工集資與非法集資，對于非法集資的債權(quán)應當列入普通債權(quán);其二，要區(qū)分投資行為與集資行為，對于投資款要根據(jù)性質(zhì)承擔風險，不能作為集資款處理;其三，要明確高額利息部分不予保護。

2、企業(yè)債務糾紛問題。管理人就債權(quán)人主張的債權(quán)數(shù)額編制債權(quán)明細表交債權(quán)人會議核查，就債權(quán)產(chǎn)生爭議的，必要時應當提起訴訟，由審理程序決斷。法院在審理此類案件時，發(fā)現(xiàn)存在涉非法類集資犯罪嫌疑的，應當依法果斷移送公安偵查，切忌簡單下判，使得非法債權(quán)得到法律支持。

3、慎重推進破產(chǎn)重整進程。《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》賦予了多方主體以破產(chǎn)重整程序的啟動權(quán)。在重整過程中，以長期的償債計劃為條件獲得企業(yè)股權(quán)成為一種新的模式，由于存在債權(quán)人各表決組與新投資人之間的合意，法院往往會支持這種合意。但是，償債計劃的具體細節(jié)包括年限、比例，以及具體各類債權(quán)的讓渡數(shù)額、延期時間，均需要法院在法律框架下認真審查，對于存在涉非法集資犯罪嫌疑的債權(quán)應當準確定性，核準實際本金數(shù)額，絕不能讓重整成為非法集資行為換臉繼續(xù)生存的工具;同時對于償債計劃的可行性也應結(jié)合企業(yè)具體生產(chǎn)經(jīng)營項目綜合考察，對于償債時間過長，投資人本身資金來源不明的，應當慎重批準，防止債務企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量的再次惡化，矛盾累積。

4、發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)有非法集資行為的處理。審理企業(yè)破產(chǎn)案件過程中，發(fā)現(xiàn)破產(chǎn)企業(yè)存在非法集資行為的，對涉嫌非法集資部分移送有關機關處理。對于非法集資部分本金數(shù)額的認定不應由受理破產(chǎn)案件的法院作出，而是應當由處置非法集資聯(lián)席會議或組織領導機構(gòu)按照一定的工作程序，根據(jù)《非法金融機構(gòu)與非法金融活動取締辦法》等法規(guī)和司法解釋的規(guī)定作出認定，進入破產(chǎn)財產(chǎn)分配階段時列入第三順序清償。