各省、自治區、直轄市及計劃單列市商務主管部門，國家外匯管理局各省、自治區、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，各中央企業： 　　境外投資聯合年檢工作開展以來，各省級商務主管部門和外匯管理部門、各中央企業高度重視，年檢工作取得了一定成效，但也存在年檢內容和程序比較復雜等問題。為進一步做好此項工作，商務部、國家外匯管理局決定對年檢有關規定進行調整。現將有關事項通知如下： 　　一、年檢時間和對象 　　每年6月1日至7月31日為年檢工作時間。 　　凡年檢年度以前由境內投資主體以新設、并購(含參股)方式設立的境外企業(使用援外資金設立的境外企業、金融類境外企業除外)均應參加年檢。如2010年的年檢對象為2009年12月31日前設立的境外企業，依此類推。 　　二、年檢內容 　　綜合績效評價不再作為年檢內容，有關工作并入對外直接投資統計工作。自2010年起，年檢內容及評分標準調整為： 　　(一)省級商務主管部門或中央企業總部評分(滿分60). 　　1.境外企業狀況(滿分5分)。凡境外企業正常經營，得5分;境外企業破產、清算、關閉、暫停營業等，得0分。 　　2.遵守我國境外投資有關規定情況(滿分35分) 　　(1)境外投資事項(含變更、終止、境外企業再投資等)是否經過商務部或省級商務主管部門核準或備案并在“境外投資管理系統”中及時、完整、準確填寫了相關數據和信息(滿分10分)。所有境外投資事項均已履行手續，得10分;凡有境外投資事項未履行手續的情況，得0分。 　　(2)是否按《對外直接投資統計制度》要求報送統計資料(滿分10分)。凡按要求報送統計資料的，得10分;未按要求報送統計資料的，得0分。 　　(3)境外企業是否向我駐外使(領)館經商處(室)報到登記并落實境外企業各項人員和財產安全防范措施、建立突發事件預警機制和應急預案(滿分10分)。凡按要求完成上述工作的，得10分;未按要求完成的，得0分。 　　(4)是否遵守省級商務主管部門或中央企業總部規定(滿分5分)。得分標準由各省級商務主管部門和中央企業總部根據境外企業和投資主體情況自行確定。 　　3.遵守東道國有關規定情況(滿分20分)。 　　(1)境外企業及其中方派出人員是否因違反東道國有關法律法規和政策規定而受到處罰(滿分10分)。凡無上述情形者，得10分;有上述情形之一者，得0分。 　　(2)境外企業經營中是否出現過質量、安全、環保、勞資關系等方面的問題或糾紛(滿分10分)。凡無上述情形者，得10分;有上述情形之一者，得0分。 　　(二)外匯管理部門評價(滿分40分) 　　1.投資款現匯匯出是否符合外匯局規定。凡投資款現匯匯出按外匯局規定辦理的，得5分;未按外匯局規定辦理的，得0分。 　　2.設備、材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續。凡按規定辦理外匯登記及核銷手續的，得5分;未按規定辦理上述手續的，得0分。 　　3.境外企業資產、負債和所有者權益情況的填寫是否與財務報表一致。凡填寫完全一致的，得10分;有任何不一致的得0分。 　　4.是否按規定履行為境外企業提供擔保或放款的批準手續。凡為境外企業提供擔保或放款經過外匯局批準的，得5分;未經批準的，得0分。 　　5.是否按照外匯局規定對重大事項進行備案。凡按外匯局規定對重大事項進行備案的，得10分;未按照外匯局規定進行備案的，得0分。 　　6.是否按規定參加外匯年檢。凡按規定參加外匯年檢的，得5分;未按規定參加外匯年檢的，得0分。 　　三、年檢程序 　　(一)境內投資主體 　　1、每年6月1日開始，投資主體從商務部網站(www.mofcom.gov.cn)合作司子站和國家外匯管理局網站(www.safe.gov.cn)下載調整后的《年檢報告書》(見附件)，統一用A4紙打印，并根據境外企業有關情況如實填寫一式兩份，其中一份報送省級商務主管部門或中央企業總部，另一份報送地方外匯管理部門并同時提供上一年度境外企業財務報表，包括資產負債表、損益表、現金流量表以及財務報表的中文譯件。 　　2、投資主體通過國家外匯管理局網上服務平臺(網址：www.safesvc.gov.cn)下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統企業客戶端軟件，并通過登陸該系統客戶端填寫電子版報告書中的表二后，直接向所在地外匯管理部門提交報告書，并保證所提交的電子數據與書面材料對應內容嚴格一致。 　　(二)地方外匯管理部門 　　地方外匯管理部門應在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內，按以下步驟進行年檢： 　　1.對投資主體提交的書面材料和電子數據進行審核。對于報表二，要結合系統數據，重點對該項境外投資的外匯管理的真實性和合規性進行審核，并審核投資主體填報數字是否與其報送的境外企業財務報表一致。對投資主體提交的相關數據確認無誤后才可正式在系統中記錄。 　　2.根據對年檢材料的審核情況和年檢評分標準對參檢企業進行評分，并將分值填入《年檢報告書》報表四的“外匯部門評價”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業務核準章(2)”。 　　地方外匯管理部門對年檢材料進行審核及評分，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業務核準章(2)”。 　　3.打印一份系統審核通過的報告書退交投資主體，由其轉送給省級商務主管部門或中央企業總部，其余材料留存。 　　(三)省級商務主管部門或各中央企業總部 　　省級商務主管部門或中央企業總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后，按以下步驟進行年檢： 　　1.省級商務主管部門或中央企業總部主要根據本通知年檢內容第一條的相關規定進行檢查并打分。省級商務主管部門或中央企業總部應認真調查、客觀評價，必要時，可向我駐外使領館經商處(室)了解有關情況。 　　2.省級商務主管部門或中央企業總部將上述評分計入《年檢報告書》報表四中的“商務部門或中央企業總部評價”欄，并在“年檢部門”欄中加蓋公章。 　　3.省級商務主管部門或中央企業總部依據各項分值得出的總分確定境外企業年檢等級，在《年檢證書》上簽注等級，同時加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。 　　(四)年檢數據交叉核對和共享 　　省級商務主管部門和地方外匯管理部門應在每年8月31日前互相提供并核對年檢匯總數據。 　　四、工作要求 　　(一)省級商務主管部門、地方外匯管理部門和中央企業總部應做好聯合年檢的宣傳工作，每年通過在當地媒體發布聯合年檢公告等形式，通知投資主體及時參加該年度聯合年檢，并認真核對所轄企業的參檢情況。 　　(二)年檢工作結束后，省級商務主管部門和中央企業總部應在9月15日前形成年檢工作報告(主要包括境外企業參檢情況、境外企業等級等)報商務部(合作司)，地方外匯管理部門應將年檢工作報告及境外投資聯合年檢基本情況表于9月15日前上報國家外匯管理局。 　　(三)省級商務主管部門和地方外匯管理部門應按照有關規定保管境外投資聯合年檢檔案，將前三年度聯合年檢的相關材料，歸入相應投資主體的境外企業檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為3年。 　　(四)對于不按規定參加年檢的企業，商務主管部門不予受理其本年度對外經濟技術合作專項資金的申請。對于未經商務主管部門核準，已在境外投資設立的企業，可按有關規定參加聯合年檢，并持本年度年檢證書及時補辦相應的核準手續。 　　對應當參加聯合年檢而未參檢的企業，年檢結束后外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統中將其標記為“未參檢”狀態，此狀態將影響該企業年檢結束后包括變更登記、業務核準及備案等后續外匯業務的辦理;對不參加聯合年檢、申報年檢信息的企業，外匯局可依據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條有關規定，對違規企業及責任人分別予以相應處罰。 　　(五)境內投資主體申請對外經濟技術合作專項資金政策扶持時，須提供與申請內容相關的本年度境外企業年檢證書，年檢等級一級(年檢得分80以上)方可享受扶持政策。 　　(六)2009年度年檢工作不再單獨進行。 　　特此通知 　　附件： 調整后的《年檢報告書》 　　商務部 　　國家外匯管理局 　　二00九年十二月二十八日