各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市商務主管部門，國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局，國家煙草專賣局，各中央企業(yè)： 　　境外投資聯(lián)合年檢工作開展以來，各省級商務主管部門和外匯管理部門、各中央企業(yè)高度重視，年檢工作取得了一定成效，但也存在年檢內(nèi)容和程序比較復雜等問題。為進一步做好此項工作，商務部、國家外匯管理局決定對年檢有關(guān)規(guī)定進行調(diào)整。現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下： 　　一、年檢時間和對象 　　每年6月1日至7月31日為年檢工作時間。 　　凡年檢年度以前由境內(nèi)投資主體以新設(shè)、并購(含參股)方式設(shè)立的境外企業(yè)(使用援外資金設(shè)立的境外企業(yè)、金融類境外企業(yè)除外)均應參加年檢。如2010年的年檢對象為2009年12月31日前設(shè)立的境外企業(yè)，依此類推。 　　二、年檢內(nèi)容 　　綜合績效評價不再作為年檢內(nèi)容，有關(guān)工作并入對外直接投資統(tǒng)計工作。自2010年起，年檢內(nèi)容及評分標準調(diào)整為： 　　(一)省級商務主管部門或中央企業(yè)總部評分(滿分60). 　　1.境外企業(yè)狀況(滿分5分)。凡境外企業(yè)正常經(jīng)營，得5分;境外企業(yè)破產(chǎn)、清算、關(guān)閉、暫停營業(yè)等，得0分。 　　2.遵守我國境外投資有關(guān)規(guī)定情況(滿分35分) 　　(1)境外投資事項(含變更、終止、境外企業(yè)再投資等)是否經(jīng)過商務部或省級商務主管部門核準或備案并在“境外投資管理系統(tǒng)”中及時、完整、準確填寫了相關(guān)數(shù)據(jù)和信息(滿分10分)。所有境外投資事項均已履行手續(xù)，得10分;凡有境外投資事項未履行手續(xù)的情況，得0分。 　　(2)是否按《對外直接投資統(tǒng)計制度》要求報送統(tǒng)計資料(滿分10分)。凡按要求報送統(tǒng)計資料的，得10分;未按要求報送統(tǒng)計資料的，得0分。 　　(3)境外企業(yè)是否向我駐外使(領(lǐng))館經(jīng)商處(室)報到登記并落實境外企業(yè)各項人員和財產(chǎn)安全防范措施、建立突發(fā)事件預警機制和應急預案(滿分10分)。凡按要求完成上述工作的，得10分;未按要求完成的，得0分。 　　(4)是否遵守省級商務主管部門或中央企業(yè)總部規(guī)定(滿分5分)。得分標準由各省級商務主管部門和中央企業(yè)總部根據(jù)境外企業(yè)和投資主體情況自行確定。 　　3.遵守東道國有關(guān)規(guī)定情況(滿分20分)。 　　(1)境外企業(yè)及其中方派出人員是否因違反東道國有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定而受到處罰(滿分10分)。凡無上述情形者，得10分;有上述情形之一者，得0分。 　　(2)境外企業(yè)經(jīng)營中是否出現(xiàn)過質(zhì)量、安全、環(huán)保、勞資關(guān)系等方面的問題或糾紛(滿分10分)。凡無上述情形者，得10分;有上述情形之一者，得0分。 　　(二)外匯管理部門評價(滿分40分) 　　1.投資款現(xiàn)匯匯出是否符合外匯局規(guī)定。凡投資款現(xiàn)匯匯出按外匯局規(guī)定辦理的，得5分;未按外匯局規(guī)定辦理的，得0分。 　　2.設(shè)備、材料等實物投資是否辦理登記、核銷手續(xù)。凡按規(guī)定辦理外匯登記及核銷手續(xù)的，得5分;未按規(guī)定辦理上述手續(xù)的，得0分。 　　3.境外企業(yè)資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況的填寫是否與財務報表一致。凡填寫完全一致的，得10分;有任何不一致的得0分。 　　4.是否按規(guī)定履行為境外企業(yè)提供擔保或放款的批準手續(xù)。凡為境外企業(yè)提供擔保或放款經(jīng)過外匯局批準的，得5分;未經(jīng)批準的，得0分。 　　5.是否按照外匯局規(guī)定對重大事項進行備案。凡按外匯局規(guī)定對重大事項進行備案的，得10分;未按照外匯局規(guī)定進行備案的，得0分。 　　6.是否按規(guī)定參加外匯年檢。凡按規(guī)定參加外匯年檢的，得5分;未按規(guī)定參加外匯年檢的，得0分。 　　三、年檢程序 　　(一)境內(nèi)投資主體 　　1、每年6月1日開始，投資主體從商務部網(wǎng)站(www.mofcom.gov.cn)合作司子站和國家外匯管理局網(wǎng)站(www.safe.gov.cn)下載調(diào)整后的《年檢報告書》(見附件)，統(tǒng)一用A4紙打印，并根據(jù)境外企業(yè)有關(guān)情況如實填寫一式兩份，其中一份報送省級商務主管部門或中央企業(yè)總部，另一份報送地方外匯管理部門并同時提供上一年度境外企業(yè)財務報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及財務報表的中文譯件。 　　2、投資主體通過國家外匯管理局網(wǎng)上服務平臺(網(wǎng)址：www.safesvc.gov.cn)下載國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)企業(yè)客戶端軟件，并通過登陸該系統(tǒng)客戶端填寫電子版報告書中的表二后，直接向所在地外匯管理部門提交報告書，并保證所提交的電子數(shù)據(jù)與書面材料對應內(nèi)容嚴格一致。 　　(二)地方外匯管理部門 　　地方外匯管理部門應在收到投資主體完備的年檢材料15個工作日內(nèi)，按以下步驟進行年檢： 　　1.對投資主體提交的書面材料和電子數(shù)據(jù)進行審核。對于報表二，要結(jié)合系統(tǒng)數(shù)據(jù)，重點對該項境外投資的外匯管理的真實性和合規(guī)性進行審核，并審核投資主體填報數(shù)字是否與其報送的境外企業(yè)財務報表一致。對投資主體提交的相關(guān)數(shù)據(jù)確認無誤后才可正式在系統(tǒng)中記錄。 　　2.根據(jù)對年檢材料的審核情況和年檢評分標準對參檢企業(yè)進行評分，并將分值填入《年檢報告書》報表四的“外匯部門評價”欄，在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務核準章(2)”。 　　地方外匯管理部門對年檢材料進行審核及評分，并在“年檢部門”欄加蓋“資本項目外匯業(yè)務核準章(2)”。 　　3.打印一份系統(tǒng)審核通過的報告書退交投資主體，由其轉(zhuǎn)送給省級商務主管部門或中央企業(yè)總部，其余材料留存。 　　(三)省級商務主管部門或各中央企業(yè)總部 　　省級商務主管部門或中央企業(yè)總部在收到外匯管理部門的《年檢報告書》后，按以下步驟進行年檢： 　　1.省級商務主管部門或中央企業(yè)總部主要根據(jù)本通知年檢內(nèi)容第一條的相關(guān)規(guī)定進行檢查并打分。省級商務主管部門或中央企業(yè)總部應認真調(diào)查、客觀評價，必要時，可向我駐外使領(lǐng)館經(jīng)商處(室)了解有關(guān)情況。 　　2.省級商務主管部門或中央企業(yè)總部將上述評分計入《年檢報告書》報表四中的“商務部門或中央企業(yè)總部評價”欄，并在“年檢部門”欄中加蓋公章。 　　3.省級商務主管部門或中央企業(yè)總部依據(jù)各項分值得出的總分確定境外企業(yè)年檢等級，在《年檢證書》上簽注等級，同時加蓋年檢專用章，并將《年檢證書》交投資主體持有。 　　(四)年檢數(shù)據(jù)交叉核對和共享 　　省級商務主管部門和地方外匯管理部門應在每年8月31日前互相提供并核對年檢匯總數(shù)據(jù)。 　　四、工作要求 　　(一)省級商務主管部門、地方外匯管理部門和中央企業(yè)總部應做好聯(lián)合年檢的宣傳工作，每年通過在當?shù)孛襟w發(fā)布聯(lián)合年檢公告等形式，通知投資主體及時參加該年度聯(lián)合年檢，并認真核對所轄企業(yè)的參檢情況。 　　(二)年檢工作結(jié)束后，省級商務主管部門和中央企業(yè)總部應在9月15日前形成年檢工作報告(主要包括境外企業(yè)參檢情況、境外企業(yè)等級等)報商務部(合作司)，地方外匯管理部門應將年檢工作報告及境外投資聯(lián)合年檢基本情況表于9月15日前上報國家外匯管理局。 　　(三)省級商務主管部門和地方外匯管理部門應按照有關(guān)規(guī)定保管境外投資聯(lián)合年檢檔案，將前三年度聯(lián)合年檢的相關(guān)材料，歸入相應投資主體的境外企業(yè)檔案或境外投資外匯登記檔案一并管理，書面文件保存期限為3年。 　　(四)對于不按規(guī)定參加年檢的企業(yè)，商務主管部門不予受理其本年度對外經(jīng)濟技術(shù)合作專項資金的申請。對于未經(jīng)商務主管部門核準，已在境外投資設(shè)立的企業(yè)，可按有關(guān)規(guī)定參加聯(lián)合年檢，并持本年度年檢證書及時補辦相應的核準手續(xù)。 　　對應當參加聯(lián)合年檢而未參檢的企業(yè)，年檢結(jié)束后外匯局將在國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中將其標記為“未參檢”狀態(tài)，此狀態(tài)將影響該企業(yè)年檢結(jié)束后包括變更登記、業(yè)務核準及備案等后續(xù)外匯業(yè)務的辦理;對不參加聯(lián)合年檢、申報年檢信息的企業(yè)，外匯局可依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》第四十八條有關(guān)規(guī)定，對違規(guī)企業(yè)及責任人分別予以相應處罰。 　　(五)境內(nèi)投資主體申請對外經(jīng)濟技術(shù)合作專項資金政策扶持時，須提供與申請內(nèi)容相關(guān)的本年度境外企業(yè)年檢證書，年檢等級一級(年檢得分80以上)方可享受扶持政策。 　　(六)2009年度年檢工作不再單獨進行。 　　特此通知 　　附件： 調(diào)整后的《年檢報告書》 　　商務部 　　國家外匯管理局 　　二00九年十二月二十八日