中國人民銀行 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細(xì)則》的通知 銀發(fā)〔2009〕212號 人民銀行上海總部,各分行、營業(yè)管理部,各省會（首府）城市中心支行，各副省級城市中心支行，國有商業(yè)銀行,股份制商業(yè)銀行,中國郵政儲蓄銀行： 為貫徹落實《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》，中國人民銀行制定了《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細(xì)則》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。 中國人民銀行 二〇〇九年七月三日 附件 跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法實施細(xì)則 第一條 根據(jù)《跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算試點管理辦法》（以下簡稱《辦法》），制定本細(xì)則。 第二條 試點地區(qū)的企業(yè)以人民幣報關(guān)并以人民幣結(jié)算的進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算，適用《辦法》及本細(xì)則。 第三條 為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶，境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)與境外參加銀行簽訂代理結(jié)算協(xié)議，約定雙方的權(quán)利義務(wù)、賬戶開立的條件、賬戶變更撤銷的處理手續(xù)、信息報送授權(quán)等內(nèi)容。 境內(nèi)代理銀行在為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶時，應(yīng)當(dāng)要求境外參加銀行提供其在本國或本地區(qū)的登記注冊文件或者本國監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明、法定代表人或指定簽字人的有效身份證件等作為開戶證明文件，并對上述文件的真實性、完整性及合規(guī)性進(jìn)行認(rèn)真審查。 境內(nèi)代理銀行為境外參加銀行開立人民幣同業(yè)往來賬戶之日起5個工作日內(nèi)，應(yīng)當(dāng)填制《開立人民幣同業(yè)往來賬戶備案表》（備案表格式和內(nèi)容由試點地區(qū)中國人民銀行分支機構(gòu)確定），連同人民幣代理結(jié)算協(xié)議復(fù)印件、境外參加銀行的開戶證明文件復(fù)印件及其他開戶資料報送中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)備案。 境外參加銀行的同業(yè)往來賬戶只能用于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算，該類賬戶暫不納入人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)。但境內(nèi)代理銀行應(yīng)在本行管理系統(tǒng)中對該類賬戶做特殊標(biāo)記。 第四條 境外參加銀行開戶資料信息發(fā)生變更的，應(yīng)當(dāng)及時以書面方式通知境內(nèi)代理銀行，并按開戶時簽訂的代理結(jié)算協(xié)議辦理變更手續(xù)。境內(nèi)代理銀行接到變更通知后，應(yīng)當(dāng)及時辦理變更手續(xù)，并于2個工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送變更信息。 第五條 因業(yè)務(wù)變化、機構(gòu)撤并等原因，境外參加銀行需撤銷在境內(nèi)代理銀行開立的人民幣同業(yè)往來賬戶的，應(yīng)當(dāng)向境內(nèi)代理銀行提出撤銷人民幣同業(yè)往來賬戶的書面申請。境內(nèi)代理銀行應(yīng)與境外參加銀行終止人民幣代理結(jié)算協(xié)議，并為其辦理銷戶手續(xù)，同時于撤銷賬戶之日起2個工作日內(nèi)通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)向中國人民銀行報送銷戶信息。 第六條 中國人民銀行對境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行之間的人民幣購售業(yè)務(wù)實行年度人民幣購售日終累計凈額雙向規(guī)模管理，境內(nèi)代理銀行可以按照境外參加銀行的要求在限額以內(nèi)辦理購售人民幣業(yè)務(wù)，境內(nèi)代理銀行購售限額由中國人民銀行根據(jù)具體情況確定。境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)單獨建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)項下的人民幣敞口頭寸臺賬，準(zhǔn)確記錄為境外參加銀行辦理人民幣購售的情況。 第七條 境內(nèi)代理銀行對境外參加銀行的賬戶融資總余額不得超過其人民幣各項存款上年末余額的1％，融資期限不得超過1個月，中國人民銀行可以根據(jù)具體情況進(jìn)行調(diào)整。中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)對境內(nèi)代理銀行的賬戶融資活動進(jìn)行監(jiān)督管理。 第八條 境內(nèi)代理銀行與境外參加銀行應(yīng)以國際通行的方式確認(rèn)賬戶融資交易。 第九條 港澳人民幣清算行申請加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，應(yīng)向中國人民銀行上海總部提交以下文件： （一）申請文件； （二）登記注冊文件，或者注冊地監(jiān)管部門批準(zhǔn)其成立的證明； （三）證明人民幣清算行資格的文件； （四）章程； （五）同業(yè)拆借內(nèi)控制度； （六）負(fù)責(zé)同業(yè)拆借的人員情況； （七）近三年經(jīng)審計的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表； （八）近兩年人民幣業(yè)務(wù)開展情況； （九）中國人民銀行要求的其他文件。 第十條 中國人民銀行上海總部按照《中華人民共和國行政許可法》依法審核港澳人民幣清算行加入全國銀行間同業(yè)拆借市場的申請。港澳人民幣清算行經(jīng)批準(zhǔn)后即可加入全國銀行間同業(yè)拆借市場，按照有關(guān)規(guī)定開展同業(yè)拆借業(yè)務(wù)。 第十一條 港澳人民幣清算行通過全國銀行間同業(yè)拆借市場拆入和拆出資金的余額均不得超過該清算銀行所吸收人民幣存款上年末余額的8％，期限不得超過3個月。 第十二條 全國銀行間同業(yè)拆借中心應(yīng)做好港澳人民幣清算行聯(lián)網(wǎng)、詢價交易等服務(wù)工作，并做好對其交易的監(jiān)測、統(tǒng)計和查詢等工作。 第十三條 境內(nèi)結(jié)算銀行可以向境外企業(yè)提供人民幣貿(mào)易融資，融資金額以試點企業(yè)與境外企業(yè)之間的貿(mào)易合同金額為限。 第十四條 試點企業(yè)應(yīng)當(dāng)依法誠信經(jīng)營，確保跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算的貿(mào)易真實性。應(yīng)當(dāng)建立跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算臺賬，準(zhǔn)確記錄進(jìn)出口報關(guān)信息和人民幣資金收付信息。 試點企業(yè)應(yīng)當(dāng)在首次辦理業(yè)務(wù)時向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、海關(guān)編碼、稅務(wù)登記號及企業(yè)法定代表人、負(fù)責(zé)人身份證等信息。 試點企業(yè)申請人民幣支付業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供進(jìn)出口報關(guān)時間或預(yù)計報關(guān)時間及有關(guān)進(jìn)出口交易信息，如實填寫跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明和進(jìn)口付款說明（見附表），配合境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行貿(mào)易單證真實性和一致性審核工作。 預(yù)收預(yù)付對應(yīng)貨物報關(guān)后，或未按照預(yù)計時間報關(guān)的，試點企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時通知境內(nèi)結(jié)算銀行實際報關(guān)時間或調(diào)整后的預(yù)計報關(guān)時間。 第十五條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行要求，對辦理的每一筆跨境人民幣資金收付進(jìn)行相應(yīng)的貿(mào)易單證真實性、一致性審核，并將人民幣跨境收支信息、進(jìn)出口日期或報關(guān)單號和人民幣貿(mào)易融資等信息最遲于每日日終報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。境內(nèi)結(jié)算銀行在未按規(guī)定完成相應(yīng)的貿(mào)易單證真實性、一致性審核前，不得為試點企業(yè)辦理人民幣資金收付。 對試點企業(yè)的預(yù)收、預(yù)付人民幣資金，境內(nèi)結(jié)算銀行在向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送該筆信息時應(yīng)當(dāng)標(biāo)明該筆資金的預(yù)收、預(yù)付性質(zhì)及試點企業(yè)提供的預(yù)計報關(guān)時間。試點企業(yè)通知商業(yè)銀行預(yù)收預(yù)付對應(yīng)貨物報關(guān)或未按預(yù)計時間報關(guān)信息后，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送相關(guān)更新信息。試點企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金實行比例管理，具體管理辦法由中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)制定。試點企業(yè)預(yù)收、預(yù)付人民幣資金超過合同金額25%的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供貿(mào)易合同，境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)將該合同的基本要素報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。 人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)對境內(nèi)結(jié)算銀行開放，幫助境內(nèi)結(jié)算銀行進(jìn)行一致性審核。 第十六條 試點企業(yè)來料加工貿(mào)易項下出口收取人民幣資金超過合同金額30%的，試點企業(yè)應(yīng)當(dāng)自收到境外人民幣貨款之日起10個工作日內(nèi)向其境內(nèi)結(jié)算銀行補交下列資料及憑證： （一）企業(yè)超比例情況說明； （二）出口報關(guān)單（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）； （三）試點企業(yè)加工貿(mào)易合同或所在地商務(wù)部門出具的加工貿(mào)易業(yè)務(wù)批準(zhǔn)證（境內(nèi)結(jié)算銀行審核原件后留存復(fù)印件）。 對于未在規(guī)定時間內(nèi)補交上述資料或憑證的試點企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其繼續(xù)辦理超過合同金額30%的人民幣資金收付，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停為該試點企業(yè)提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)，并及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)。 第十七條 境內(nèi)代理銀行在代理境外參加銀行與境內(nèi)結(jié)算銀行辦理人民幣跨境資金結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)通過中國人民銀行的大額支付系統(tǒng)辦理，并隨附相應(yīng)的跨境信息。 第十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國反洗錢法》和《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》（中國人民銀行令〔2006〕）第1號發(fā)布）、《金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號發(fā)布）、《金融機構(gòu)報告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第1號發(fā)布）、《金融機構(gòu)客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號發(fā)布）等規(guī)定，切實履行反洗錢和反恐融資義務(wù)。 第十九條 境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定，通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)或其他有效方式，對試點企業(yè)法定代表人或?qū)嶋H受益人等自然人的身份進(jìn)行核查。對不能確認(rèn)真實身份的境內(nèi)企業(yè)，境內(nèi)結(jié)算銀行不得為其提供跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算服務(wù)。 第二十條 境內(nèi)代理銀行應(yīng)于每日日終向人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)報送同業(yè)往來賬戶的收支和余額、拆借及人民幣購售業(yè)務(wù)等情況。 境內(nèi)代理銀行和港澳人民幣清算行應(yīng)于每日日終將當(dāng)日拆借發(fā)生額、余額等情況如實報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。 第二十一條 對于跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算項下涉及的國際收支交易，試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按照《通過金融機構(gòu)進(jìn)行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程（試行）》及有關(guān)規(guī)定辦理國際收支統(tǒng)計間接申報。境內(nèi)企業(yè)收到跨境人民幣款項時，應(yīng)填寫《涉外收入申報單》并于5個工作日內(nèi)辦理申報；試點企業(yè)對外支付人民幣款項時，應(yīng)在提交《境外匯款申請書》或《對外付款/承兌通知書》的同時辦理申報。境內(nèi)結(jié)算銀行應(yīng)按照國家外匯管理局關(guān)于銀行業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)接口規(guī)范的規(guī)定完善其接口程序。 境內(nèi)結(jié)算銀行和境內(nèi)代理銀行應(yīng)按照《金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》及相關(guān)規(guī)定，申報以人民幣形式發(fā)生的金融機構(gòu)對境外資產(chǎn)負(fù)債及損益情況。 第二十二條 境內(nèi)代理銀行按照《辦法》第十一條為境外參加銀行辦理人民幣購售而產(chǎn)生的人民幣敞口，可以根據(jù)中國人民銀行的規(guī)定進(jìn)行平盤。 第二十三條 跨境貿(mào)易項下涉及的居民對非居民的人民幣負(fù)債，暫按外債統(tǒng)計監(jiān)測的有關(guān)規(guī)定，由境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點企業(yè)登錄現(xiàn)有系統(tǒng)辦理登記，但不納入現(xiàn)行外債管理。 第二十四條 中國人民銀行通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)，對境內(nèi)結(jié)算銀行人民幣貿(mào)易資金收付與貨物進(jìn)出口的一致性情況進(jìn)行監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況的，可以向試點企業(yè)和境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行依法進(jìn)行調(diào)查并核實有關(guān)情況。 第二十五條 試點企業(yè)將出口項下的人民幣資金留存境外的，應(yīng)當(dāng)向其境內(nèi)結(jié)算銀行提供留存境外的人民幣資金金額、開戶銀行、用途和相應(yīng)的出口報關(guān)等信息，由境內(nèi)結(jié)算銀行將上述信息報送人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)。 第二十六條 境內(nèi)代理銀行、境外參加銀行在人民幣同業(yè)往來賬戶的開立和使用中，違反《辦法》、本細(xì)則和中國人民銀行其他有關(guān)規(guī)定的，由中國人民銀行按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。 第二十七條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行未按照規(guī)定向中國人民銀行人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)如實報送人民幣貿(mào)易結(jié)算有關(guān)信息的，中國人民銀行有權(quán)禁止其繼續(xù)辦理跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，并予以通報批評。 第二十八條 境內(nèi)結(jié)算銀行、境內(nèi)代理銀行和試點企業(yè)在辦理人民幣貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，未按照規(guī)定辦理人民幣負(fù)債登記和國際收支統(tǒng)計申報的，由國家外匯管理局按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。 第二十九條 試點企業(yè)違反《辦法》及本細(xì)則和國家其他有關(guān)規(guī)定，由中國人民銀行取消其試點，并將有關(guān)違法違規(guī)信息錄入中國人民銀行企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫。 第三十條 本細(xì)則自公布之日起施行。 附表：1.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算出口收款說明 http://www.pbc.gov.cn/showacc2.asp?id=2385 2.跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算進(jìn)口付款說明 http://www.pbc.gov.cn/showacc2.asp?id=2386