銅政辦〔2006〕115號 縣、區(qū)人民政府，市政府各有關(guān)單位： 《銅陵市國有企業(yè)股權(quán)獎勵試行辦法》業(yè)經(jīng)2006年11月24日市政府第41次常務會議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。 銅陵市人民政府辦公室 二○○六年十二月十九日 銅陵市國有企業(yè)股權(quán)獎勵試行辦法 第一條 為建立國有及國有控股企業(yè)激勵和約束機制，激發(fā)企業(yè)經(jīng)營層和技術(shù)骨干的工作積極性，促進企業(yè)發(fā)展，特制定本辦法。 第二條 本辦法實施企業(yè)為市屬國有及國有控股企業(yè)，國有控股上市公司股權(quán)激勵辦法，按國務院國資委《國有控股上市公司股權(quán)激勵試行辦法》執(zhí)行。 第三條 實施股權(quán)獎勵的企業(yè)應堅持的基本原則： （一）堅持激勵機制與約束機制相結(jié)合的原則； （二）堅持股權(quán)獎勵的股份來源在本企業(yè)凈資產(chǎn)增值中解決的原則； （三）堅持股權(quán)獎勵按股權(quán)比例分攤的原則，即企業(yè)在進行股權(quán)獎勵時，各股東要按在企業(yè)中所占股權(quán)比例分別劃出相應的凈資產(chǎn)增值部分予以獎勵，不得由單一國有股東支付或無償量化國有股權(quán)； （四）堅持國有股權(quán)獎勵資產(chǎn)比例限制原則，即企業(yè)在進行股權(quán)獎勵時，其中用于國有股權(quán)獎勵的凈資產(chǎn)增值部分不得超過企業(yè)前3年國有凈資產(chǎn)增值部分的30%； （五）堅持鼓勵創(chuàng)新、規(guī)范操作、穩(wěn)步推進的原則。 第四條 實施股權(quán)獎勵的企業(yè)必須同時具備以下條件： （一）近年來其國有凈資產(chǎn)增值較快，技術(shù)及管理等生產(chǎn)要素在資產(chǎn)增值中作用顯著； （二）依據(jù)《中華人民共和國公司法》已完成規(guī)范的公司制改造，且建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)； （三）企業(yè)內(nèi)部財務考核與評價制度健全，并能以財務考核與評價結(jié)果作為制定股權(quán)獎勵方案、監(jiān)督檢查股權(quán)獎勵實施情況的基本依據(jù)； （四）企業(yè)財務會計報告實行注冊會計師審計制度，財務會計無虛假記載，無違反財經(jīng)法律法規(guī)行為； （五）企業(yè)制定了明確的發(fā)展戰(zhàn)略目標和實施計劃，各項規(guī)章制度健全，管理完善，經(jīng)濟效益良好，成長性較強。 第五條 實施股權(quán)獎勵的對象是對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的經(jīng)營管理人員和科技人員，具體獎勵對象范圍及獎勵額度由企業(yè)股東會決定并報市政府審批。 （一）對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的經(jīng)營管理人員是指參與企業(yè)戰(zhàn)略決策、領導企業(yè)某一主要領域、全面負責實施某一領域的業(yè)務工作的中、高級管理人員； （二）對企業(yè)發(fā)展有突出貢獻的科技人員是指企業(yè)科技成果的主要完成人，開發(fā)項目的項目負責人，對企業(yè)主導產(chǎn)品或關(guān)鍵技術(shù)做出重大創(chuàng)新或改進的主要技術(shù)人員等。 第六條 股權(quán)獎勵的股份來源和采取的方式： （一）企業(yè)在實施股權(quán)獎勵時，用于獎勵的股份來源應從企業(yè)前3年凈資產(chǎn)增值部分中劃出一定的比例，其中用于國有股權(quán)獎勵的凈資產(chǎn)增值部分不得超過企業(yè)前3年國有凈資產(chǎn)增值部分的30%； 本辦法所稱“用于獎勵的凈資產(chǎn)增值部分”特指企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的經(jīng)營性凈資產(chǎn)增值部分，無形資產(chǎn)不納入用于獎勵的經(jīng)營性凈資產(chǎn)。凈資產(chǎn)增值部分要扣除評估增值、政策性（市本級）等因素。 （二）在對經(jīng)營管理人員和企業(yè)科技人員實行股權(quán)獎勵時，既可以采取無償獎勵的方式，也可以采取有償購買的方式進行。 企業(yè)如采取有償購買的方式進行，經(jīng)營管理人員和科技人員的出資來源以現(xiàn)金出資為主。購股價格應由出資人或其代表機構(gòu)根據(jù)評估確認的上年末每股凈資產(chǎn)，同時參考企業(yè)的盈利能力及資產(chǎn)質(zhì)量等因素，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和程序合理確定。 第七條 企業(yè)確定經(jīng)營管理人員和科技人員具體持股數(shù)量和比例，應綜合考慮行業(yè)特點、企業(yè)發(fā)展狀況、科技人員和經(jīng)營管理人員貢獻大小等因素合理確定。 第八條 企業(yè)經(jīng)營者所持股票在其任職（任期）內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)贈，離任或退休的應在完成離任審計后由企業(yè)回購，回購價格按企業(yè)上年度末經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)計算。企業(yè)其他經(jīng)營管理人員和科技人員持有的股權(quán)在限制期內(nèi)不能轉(zhuǎn)讓，限制期不得少于5年；限制期滿后可依法轉(zhuǎn)讓，但必須將不低于20%的部分留至任職（或任期）期滿后轉(zhuǎn)讓。 第九條 企業(yè)經(jīng)營管理人員和科技人員因辭職、違法等個人原因離開企業(yè)的，獎勵股權(quán)中非個人購買部分形成的股權(quán)，由企業(yè)無償收回；獎勵股權(quán)中折價購買的股權(quán)由企業(yè)根據(jù)上年末企業(yè)經(jīng)審計的每股凈資產(chǎn)進行回購。 第十條 國有及國有控股企業(yè)實施股權(quán)獎勵批準程序：由企業(yè)提出申請，市國資委對申請企業(yè)的申請條件及企業(yè)經(jīng)營和發(fā)展狀況進行審核，對符合條件的報市政府批準。 第十一條 實施股權(quán)獎勵的企業(yè)要根據(jù)本辦法制定具體的獎勵股權(quán)管理細則。 第十二條 本辦法實施后，如國家出臺新的相關(guān)政策則以國家政策為準。 第十三條 本辦法由市國資委負責解釋。 第十四條 本辦法自2007年1月1日起施行，此前已實施股權(quán)獎勵的企業(yè)要按此辦法重新規(guī)范完善。