（１９９８年８月２５日　交銀發〔１９９８〕３１１號） 　 交通銀行各分、支行： 　現將修訂的《交通銀行逐筆發放貸款的會計核算和處理手續規定》隨附授權表與流程圖印發給你們，請遵照執行（凡逐筆發放的貸款如中短期流動資金貸款等均按此規定辦理）。 附：一　　交通銀行逐筆發放貸款的會計核算和處理手續規定 　　 　　本行逐筆發放的各種貸款的會計核算和處理手續，除另有規定者外，均按本規定辦理。 　　一、貸款發放的核算 　　單位貸款時，由申請貸款單位填寫一式五聯的“借款憑證”（附件一），經信貸業務部門審核同意后，由信貸業務部門在“借款憑證”上加注貸款種類，核定的貸款金額、貸款期限、貸款利率等項目，并加蓋“放款專用章”后，送會計部門辦理貸款轉賬手續。 　　會計部門貸款經辦員接到經過信貸業務部門審核同意后的“借款憑證”，經審查“借款憑證”的要素填寫齊全，審批貸款的簽章齊全，達到完整性和合法性后憑以轉賬，如有欠缺不齊則應退回信貸業務部門補齊后，再行辦理轉賬。 　　會計部門貸款經辦員應根據貸款對象、種類、行業系統，按會計科目使用說明，正確使用相應的會計科目。然后，編列貸款賬號，根據電算要求，貸款賬號一般為１０位數，即前４位為貸款科目代號，后４位為存款戶賬號順序號，最后２位為校驗碼（這樣，從賬號上可以看出貸款單位所屬的行業、貸款種類及貸款單位存款戶的賬號），賬號編妥后，即憑“借款憑證”第一聯“借方憑證”登記有關貸款科目登記簿。 　　將第一聯：“借方憑證”，作為貸款賬戶的借方傳票，第二聯：“貸方憑證”，作為存款賬戶的貸方傳票，送電算部門（員）進行轉賬。會計分錄為： 　　借：××貸款科目——××賬戶 　　　貸：××存款科目——××賬戶 　　將第三聯：“回單”，加蓋名章和業務章后，交給借款單位，作為借款單位存款戶的收賬通知。 　　將第四聯：“放款記錄”，加蓋名章和業務章后，送信貸業務部門登記臺賬并留存備查。 　　第五聯：“借據”，由會計部門貸款經辦員留存，按到期日排列保管。 　　二、貸款收回的核算 　　到期還貸，單位主動還貸，應在貸款到期之前主動填具一式四聯的“還款憑證”（附件二），于到期日之前交本行會計部門貸款經辦員，會計部門貸款經辦員應于到期日辦理還款轉賬手續。 　　憑“還款憑證”第二聯“貸方憑證”登記有關貸款科目明細登記簿。 　　將第一聯：“借方憑證”，作為借款單位的存款賬戶的借方傳票，第二聯：“貸方憑證”，作為借款單位的貸款賬戶的貸方傳票送電算部門（員）進行轉賬。會計分錄為： 　　借：××存款科目——××賬戶 　　　貸：貸款科目——××賬戶 　　將第三聯：“還款記錄”，加蓋名章和業務章后，送信貸業務部門核銷“放款臺賬”。 　　將第四聯：“回單”，加蓋名章和業務章后，交給借款單位，作為借款單位存款賬戶的支款通知。 　　貸款到期，如借款單位不主動填具“還款憑證”，則可由銀行會計部門貸款經辦員通知信貸部門，由信貸部門根據借款憑證約定期限填具“還款憑證”扣還貸款（還款內容欄內注明扣還×月×日到期貸款字樣，憑證上由信貸部門加蓋放款專用章，不必由借款單位加蓋預留存款戶印鑒）。如不扣還，則作逾期貸款處理。 　　借款單位主動提前還貸，應填具“還款憑證”加蓋存款戶預留印鑒，送會計部門貸款經辦員憑以辦理還款轉賬手續。 　　借款單位如簽發轉賬支票還貸，信貸部門仍應填具一式四聯的“還款憑證”，在第一聯“借方憑證”上注明“以支票還貸”字樣后，以“借方憑證”作支票附件，進行賬務處理。 　　三、逾期貸款的核算 　　貸款到期（含展期后），借款單位存款賬戶無足夠余額，其不足歸還部分的貸款（本金）；或雖有足夠余額，但信貸部門不予扣還，會計部門應轉列“１２８１逾期貸款”科目核算。由貸款經辦員填制一式五聯“逾期貸款憑證”（附件四憑證上需加填“逾期”二字）。 　　將第一聯為借方傳票，第二聯為貸方傳票，送電算系統管理員經與自動打印的貸款轉“逾期貸款”科目清算核對相符后，送綜合核算員進行綜合核算。會計分錄為： 　　借：１２８１逾期貸款科目 　　　貸：有關貸款科目 　　第三聯為回執聯，由會計部門貸款經辦員加蓋名章和業務章后送信貸業務部門留存，憑以登記臺賬。 　　第四聯為卡片聯，由會計部門貸款經辦員留存，原貸款借據及其他資料作附件一并保管。 　　第五聯為通知聯，由會計部門貸款經辦員加蓋名章和業務章后送稽核部門，憑以監控。 　　貸款展期應由信貸部門辦妥批準手續，由借款單位填制一式四聯的“貸款展期憑證”（附件三）經信貸部門加蓋“放款專用章”后，一聯交借款單位收執；一聯由信貸部門留存；另兩聯于貸款到期前一天交會計部門貸款經辦員，其中一聯由貸款經辦員加蓋名章和業務章后作回執送還信貸部門；一聯“貸款展期憑證”附于原“借款憑證（借據）”之后，貸款予以展期，不作逾期貸款，也不作會計分錄。 　　對轉入“逾期貸款”科目的貸款，按每日萬分之四計算罰息。 　　對掛列“１３２１應收利息”科目的利息，會計部門應按季抄列清單，交信貸部門落實人員進行催收。 　　四、呆滯貸款和呆賬貸款的核算 　　會計部門對逾期貸款滿１年仍未歸還的，期滿日由貸款經辦員填制一式五聯“呆滯貸款憑證”（附件四憑證上需加填“呆滯”二字）；對呆滯貸款逾期２年以上（含２年）仍無力歸還的，期滿日填制一式五聯“呆賬貸款憑證”（附件四憑證上加填“呆賬”二字），貸款經辦員憑第一聯借方傳票、第二聯貸方傳票送電算員進行轉賬；第三聯為回執聯，由會計部門貸款經辦員加蓋名章和業務章后送信貸部門留存進行監控；第四聯為卡片賬，由會計部門貸款經辦員留存。（原貸款卡片聯及貸款借據等作呆滯貸款或呆賬貸款卡片聯附件）；第五聯為通知聯，由會計部門貸款經辦員加蓋名章和業務章后送稽核部門留存進行監控。 　　逾期貸款轉賬呆滯貸款的會計分錄為： 　　借：１２８２呆滯貸款科目 　　　貸：１２８１逾期貸款科目 　　呆滯貸款轉入呆賬貸款的會計分錄為： 　　借：１２８３呆賬貸款科目 　　　貸：１２８２呆滯貸款科目 　　對貸款逾期雖不到１年，需要轉為呆滯或呆賬貸款，或對呆滯貸款逾期不滿２年，需要轉為呆賬貸款的，由信貸業務部門按規定辦妥審批手續后，填制一式五聯“呆滯貸款憑證”或“呆賬貸款憑證”，隨附有問題貸款認定書一并送會計部門進行轉賬。 　　對轉入“呆滯貸款”、“呆賬貸款”科目的貸款仍應逐戶累計積數按季計算利息，列記“１３２２應收貸款欠息”與“１３２３未收應收貸款欠息”科目。（不再入當期收益） 　　對借款人依法宣告破產的貸款應逐戶累計積數，但不按季計算利息，不列記“１３２２應收貸款欠息”與“１３２３未收應收貸款欠息”科目，于呆賬貸款處理時一并計算。 　　五、貸款經辦員登記各貸款科目，逾期貸款、呆滯貸款、呆賬貸款科目的余額應每日與電算部門打印的日記表各科目余額核對相符。 　　六、貸款利息的計算。按本行貸款利息計算與會計核算的規定辦理。 　　七、如屬“抵押貸款”，其權利質押品的點收和封存手續，按本行《關于抵押貸款的權利質押品的點收和封存手續的規定》辦理。 　　八、前《關于逐筆發放的貸款的會計核算規定》（會計核算規定匯編〔７〕）相應予以廢止。 　　 附件：一　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（申請書代） 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　憑征　　　　　　① 　　單位編號：　　　　日期：　　　年　　月　　日　　　　　　銀行編號： 　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐ 　│收│名　　　稱│　　　　　│借│名　　　稱│　　　 同　　左　　　　 │ 　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤ 　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│ 　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤ 　│　│開戶銀行　│　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　　　　│ 　├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤ 　│貸款種類│　　│計息期│　　│ 利率 │　　│起息日期│還款日期│　　│ 　├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤ 　│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 此│借款申請金額│(大寫)　　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 聯│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 由├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 銀│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 行│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 代│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 放├─┬────┴──┴──┬─┴┬┴─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 款│　│　　　　　　　　　　│期限│　 計劃還款日期　 │　計劃還款金額　│ 賬│銀│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤ 戶│行│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 付│審│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤ 出│批│　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 憑│　│　　　　　　　　　　├──┼─────────┼────────┤ 證│　│負責人 信貸部 信貸員│　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　│　　　 門主管　　　 │　　│　　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　├─┴──────────┼──┴─────────┴────────┤ 　│　　茲根據你行貸款辦法規│會計分錄：　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│定，申請辦理上述借款，請│　　借(付)＿＿＿＿＿＿＿＿＿　　　　　　　│ 　│核定貸款。　　此致　　　│　　對方科目　貸(收)＿＿＿＿　　　　　　　│ 　│交通銀行　　　　　　　　│　　會計　　復核　　　記賬　　　　　　　　│ 　│(借款單位預留往來戶印鑒)│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　└────────────┴─────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（貸方憑證）　　　　　② 　　單位編號：　　　日期：　　　　　年　　月　　日　　　　銀行編號： 　┌─┬──────┬─────┬─┬─────┬───────────┐ 　│收│　名　　稱　│　　　　　│借│ 名　 稱　│　　　同　　　左　　　│ 　│款├──────┼─────┤款├─────┼───────────┤ 　│單│ 往來戶賬號 │　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　│ 　│位├──────┼─────┤位├─────┼───────────┤ 　│　│　開戶銀行　│　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　│ 　├─┴──┬───┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬─┤ 　│貸款種類│　　　│計息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　│ 此├────┴─┬─┴───┴─┬┴┬─┬┴┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┼─┤ 聯│借款申請金額│　貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 由│　　　　　　│　　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 銀│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 行├──────┼───┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 代│ 借款原因及 │　　　│銀行核│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 往│　　用途　　│　　　│定金額├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 來│　　　　　　│　　　│：　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 戶├──────┴───┴──┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 收│備　注：　　　　　　　　　│期限│　計劃還款日期　│　計劃還款金額　│ 入│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 憑│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 證│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　├──┴────────┴────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│會計分錄：　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　貸(收)　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　對方科目　　借(付)　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　會計　　復核　　記賬　　　　　　　　│ 　└─────────────┴────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（回　　單）　　　　　③ 　　單位編號：　　　　日期：　　　　年　　月　　日　　　　銀行編號： 　┌─┬──────┬─────┬─┬─────┬───────────┐ 　│收│　名　　稱　│　　　　　│借│ 名　 稱　│　　　同　　　左　　　│ 此│款├──────┼─────┤款├─────┼───────────┤ 聯│單│ 往來戶賬號 │　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　│ 系│位├──────┼─────┤位├─────┼───────────┤ 核│　│　開戶銀行　│　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　│ 定├─┴──┬───┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬─┤ 放│貸款種類│　　　│計息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　│ 款├────┴─┬─┴───┴─┬┴┬─┬┴┬─┼─┬─┬┴┬─┬─┼─┤ 回│借款申請金額│　貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 單│　　　　　　│　　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 代│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 借├──────┼───┬───┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 款│ 借款原因及 │　　　│銀行核│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 單│　　用途　　│　　　│定金額├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 位│　　　　　　│　　　│：　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 往├──────┴───┴──┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 來│備　注：　　　　　　　　　│期限│　計劃還款日期　│　計劃還款金額　│ 戶│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 收│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 款│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 通│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 知│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　├──┴────────┴────────┤ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　上述借一已同意貸給并轉入你單位往來戶│ 　│　　　　　　　　　　　　　│賬，借款到期時應按期歸還。此致借款單位。│ 　│　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　│(銀行蓋章)　　　　年　　月　　日　　　　│ 　└─────────────┴────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（貸款記錄）　　　　　④ 　　單位編號：　　　　日期：　　年　月　　日　　　銀行編號： 　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐ 　│收│ 名　　稱 │　　　　　│借│ 名　　稱 │　　　　同　　左　　　　│ 　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤ 　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│ 　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤ 此│　│ 開戶銀行 │　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　　│ 聯├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤ 由│貸款種類│　　│計息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　　│ 會├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤ 計│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 部│借款申請金額│　(大寫)　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 門│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 蓋├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 章│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 后│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 退│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 信├──────┴──┴───┬┴─┼─┴─┴─┴─┴┬┴─┴─┴─┴─┤ 貸│　　　　 還款記錄　　　　 │期限│　計劃還款日期　│　計劃還款金額　│ 部│　　　　　　　　　　　　　├──┼────────┼────────┤ 門├─┬──┬──┬───┬─┤　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 留│日│還款│結欠│計息起│利├──┼────────┼────────┤ 存│期│金額│金額│訖期　│率│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 備├─┼──┼──┼───┼─┼──┼────────┼────────┤ 查│　│　　│　　│　　　│　│　　│　　　　　　　　│　　　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼──┴────────┴────────┤ 　│　│　　│　　│　　　│　│會計部門蓋章：　　　　　　　　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┤　　　　　　　信貸部　　　　　　　　　　│ 　│　│　　│　　│　　　│　│負責人　　　　門主管　　　　信貸員　　　│ 　└─┴──┴──┴───┴─┴────────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）借款憑證（借　　據）　　　　　⑤ 　　單位編號：　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　銀行編號： 　┌─┬─────┬─────┬─┬─────┬────────────┐ 　│收│ 名　　稱 │　　　　　│借│ 名　　稱 │　　　　同　　左　　　　│ 　│款├─────┼─────┤款├─────┼────────────┤ 　│單│往來戶賬號│　　　　　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　　　　│ 　│位├─────┼─────┤位├─────┼────────────┤ 此│　│ 開戶銀行 │　　　　　│　│ 開戶銀行 │　　　　　　　　　　　　│ 聯├─┴──┬──┼───┬─┴┬┴──┬──┼────┬────┬──┤ 由│貸款種類│　　│計息期│　　│利　率│　　│起息日期│還款日期│　　│ 會├────┴─┬┴───┴──┼─┬─┼─┬┴┬─┬─┼─┬─┬┴┬─┤ 計│　　　　　　│貨幣及金額　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 部│借款申請金額│　(大寫)　　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 門│　　　　　　│　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 轉├──────┼──┬────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 賬│　借款原因　│　　│銀行核定│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 后│　 及用途　 │　　│金額：　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 按│　　　　　　│　　│　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 到├──────┴──┴────┴─┴─┴┬┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤ 期│還款記錄(按余額簿計息的填列日期、結欠 │期限│計劃還款│計劃還款金額│ 日│金額三欄。)　　　　　　　　　　　　　 │　　│日期　　│　　　　　　│ 排│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　├──┼────┼──────┤ 列├─┬──┬──┬───┬─┬─┬─┬─┤　　│　　　　│　　　　　　│ 保│日│還款│結欠│計息起│利│利│記│復├──┼────┼──────┤ 管│期│金額│金額│訖　期│率│息│賬│核│　　│　　　　│　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┼──┼────┼──────┤ 　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　　│　　　　│　　　　　　│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┼──┴────┴──────┤ 　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　　上述借款保證到期歸還，并│ 　├─┼──┼──┼───┼─┼─┼─┼─┤按銀行規定利率付給利息。　　│ 　│　│　　│　　│　　　│　│　│　│　│　 (借款單位預留往來戶印鑒) │ 　└─┴──┴──┴───┴─┴─┴─┴─┴──────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字） 附件：二　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（借方憑證）　　　　　① 　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　原借款憑證銀行編號： 　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐ 　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 此│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤ 聯│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 代│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤ 付│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 款├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤ 單│計劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 位├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 存│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 款│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 戶│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 付├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 出│　 還款內容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 憑├───────┴─────────┬────────────────┤ 證│　由借款單位存款戶內轉還上述借款　│會計分錄：借(付)＿＿＿　　　　　│ 　│(蓋借款單位預留存款戶印鑒)　　　　│　　　　　對方科目：貸(收)＿＿＿│ 　│　(銀行主動轉還時免蓋)　　　　　　│會計　　　　復核　　　記賬　　　│ 　└─────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（貸方憑證）　　　　　② 　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　原借款憑證銀行編號： 　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐ 　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 　│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤ 　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 此│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤ 聯│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 代├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤ 放│計劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 款├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 賬│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 戶│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 收│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 入├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 憑│　 還款內容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 證├───────┴─────────┬────────────────┤ 　│備注：　　　　　　　　　　　　　　│會計分錄：貸(收)＿＿＿　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　對方科目：借(付)＿＿＿│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│會計　　　　復核　　　記賬　　　│ 　└─────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底紅字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（還款記錄）　　　　　③ 　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　原借款憑證銀行編號： 　┌─┬─────┬─────────┬─┬─────┬────────┐ 　│借│名　　稱　│　　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 　│款├─────┼─────────┤款├─────┼────────┤ 　│單│放款戶賬號│　　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 此│位├─────┼─────────┤位├─────┼────────┤ 聯│　│開戶銀行　│　　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 轉├─┴─────┼─────────┼─┴─────┼────────┤ 賬│計劃還款日期　│　　　 年　月　日 │　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 后├───────┼──────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 送│　　　　　　　│貨幣及金額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 信│　 償還金額　 │　(大寫)　　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 貸│　　　　　　　│　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 部├───────┼──────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 門│　 還款內容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　├───────┴─────────┬────────────────┤ 　│備注：　　　　　　　　　　　　　　│　上述借款已從借款單位存款戶轉還│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│會計　　復核　　記賬　　　　　　│ 　│　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　年　月　日　　　│ 　└─────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底黑字） 　　　　　　　　交通銀行（　　貸款）還款憑證（回　　單）　　　　　④ 　　　　日期：　　年　　月　　日　　　　　　　　原借款憑證銀行編號： 支此┌─┬─────┬────────┬─┬─────┬────────┐ 款聯│借│名　　稱　│　　　　　　　　│付│名　　稱　│　　 同　左　　 │ 通轉│款├─────┼────────┤款├─────┼────────┤ 知賬│單│放款戶賬號│　　　　　　　　│單│存款戶賬號│　　　　　　　　│ 。后│位├─────┼────────┤位├─────┼────────┤ 　作│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│　│開戶銀行　│　　　　　　　　│ 　回├─┴─────┼────────┼─┴─────┼────────┤ 　單│計劃還款日期　│　　　年　月　日│　 還款次序　 │　第　　次還款　│ 　，├───────┼─────┬─┬┴┬─┬─┬─┬┴┬─┬─┬─┬─┤ 　退│　　　　　　　│貨幣及金額│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ 　借│　 償還金額　 │　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ 　款│　　　　　　　│　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ 　單├───────┼─────┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ 　位│　 還款內容　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ 　并├───────┴────────┬────────────────┤ 　代│備注：　　　　　　　　　　　　　│　上述借款已從你單位存款戶轉還，│ 　存│　　　　　　　　　　　　　　　　│此致借款單位　　　　　　　　　　│ 　款│　　　　　　　　　　　　　　　　│　　(銀行蓋章)　　　年　月　日　│ 　戶└────────────────┴────────────────┘ 　　　　　　　　　　　　　　　　（白底綠字） 附件：三　　　交通銀行上海分行（　　貸款）展期憑證 　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　銀行編號： 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合同編號： ５┌────┬───────┬─────────────────────┐ １│借款單位│　　　　　　　│　　　　　　　　原貸款情況　　　　　　　　│ １├────┼───────┼───┬────────┬───┬────┤ ９│開戶賬號│　　　　　　　│賬　號│　　　　　　　　│利　率│　　　　│ －├────┼───────┼───┼────────┼───┤　　　　│ ５│展期利率│　　　　　　　│金　額│　　　　　　　　│到期日│　　　　│ ０├────┼───────┴─┬─┼─┬─┬─┬─┬┴┬─┬┴┬─┬─┤ ×│展期期限│　　　　　　　　　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ １├────┼─────────┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ －│展期金額│(大寫)　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ９├────┴─────────┴─┴─┴─┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ ２│申請展期請核批，原《借款合同》繼續有效。│　　　　　　　　　　　　　│ －│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ １│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│經　理　　　信貸員　　　　│ ０│　　　　　　　　　　　借款單位留印鑒　　│(主任)　　　科　長　　　　│ ０│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ ０│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　　　│ 本└────────────────────┴─────────────┘ 　　本憑證一式四聯。借款單位、銀行會計各一聯，信貸部門二聯。 附件：四　　　　　交通銀行　　貸款憑證（借方傳票）　　　　　　① 　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│ ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤ │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　 轉賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┼─────────┬──┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │審簽│　　　　　　　　　│會簽│業務章　　　　　　　記賬　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│計　│　　　　　　　　　　復核　　　　　　　│ │批章│　　　　　　　　　│部　│　　　　　　　　　　會計　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│門章│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴─────────┴──┴───────────────────┘ 　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（貸方傳票）　　　　　　　 ② 　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│ ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤ │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│（ ├─────────┼─────────────────────────┤白 │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│底 ├─────────┼─────────────────────────┤紅 │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│字 ├─────────┼─────────────────────────┤） │　　 轉賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤ │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│ │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤ │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│ ├──┼─────────┬──┼─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┤ │審簽│　　　　　　　　　│會簽│業務章　　　　　　　記賬　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│計　│　　　　　　　　　　復核　　　　　　　│ │批章│　　　　　　　　　│部　│　　　　　　　　　　會計　　　　　　　│ │　　│　　　　　　　　　│門章│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ └──┴─────────┴──┴───────────────────┘ 　　　　　　　　　　交通銀行　　貸款憑證（回執聯）　　　　　　　　③ 　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤本 │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│回 ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤單 │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│由 ├─────────┼─────────────────────────┤會 │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│計（ ├─────────┼─────────────────────────┤部白 │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│門底 ├─────────┼─────────────────────────┤蓋黑 │　　 轉賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│章字 ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤后） │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│退 │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤還 │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│信 ├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤貸 │　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復核　│　 業務章　 │部 │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤門 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│留 │ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│存 │ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　會計　　　　　復核　　　　　　記賬 　　　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（卡片賬）　　　　　　 ④ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│ ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤ │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│ ├─────────┼─────────────────────────┤ │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│本 ├─────────┼─────────────────────────┤聯 │　　 轉賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│由（ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤會白 │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│計底 │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤部黑 │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│門字 ├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤留） │　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復核　│　 業務章　 │存 │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　會計　　　　　復核　　　　　　記賬 　　　　　　　　　　　 交通銀行　　貸款憑證（通知聯）　　　　　　 ⑤ 　　　　　　　　　　　　　　　 年　　月　　日 ┌─┬─────────┬─────┬─┬─────────┬─────┐ │借│　科目代號：名稱　│　　　　　│貸│　科目代號、名稱　│　　　　　│ │方├─────────┼─────┤方├─────────┼─────┤ │科│　　賬　　　號　　│　　　　　│科│　　賬　　　名　　│　　　　　│ │目├─────────┼─────┤目├─────────┼─────┤ │　│　　戶　　　名　　│　　　　　│　│　　戶　　　名　　│　　　　　│本 ├─┴───────┬─┴─────┴─┴─────────┴─────┤回 │　　原貸款編號　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│單 ├─────────┼─────────────────────────┤由 │　　 原訂利率　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│會 ├─────────┼─────────────────────────┤計 │　　到　期　日　　│　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│部 ├─────────┼─────────────────────────┤門 │　　 轉賬日期　　 │　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　│蓋（ ├──┬──────┴─────┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┤章白 │　　│　　　　　　　　金　額　│千│百│十│萬│千│百│十│元│角│分│后底 │金額│貨幣名稱：　　　(大寫)　├─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┼─┤退黑 │　　│　　　　　　　　　　　　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│　│還字 ├──┼──┬───┬────┬┴─┴┬┴─┴─┼─┴─┴┬┴─┴─┴─┤稽） │　　│日期│摘　要│收回金額│余　額│　記賬　│　復核　│　 業務章　 │核 │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┼──────┤部 │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│門 │ 收 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│留 │ 回 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│存 │ 記 ├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │ 錄 │　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ │　　├──┼───┼────┼───┼────┼────┤　　　　　　│ │　　│　　│　　　│　　　　│　　　│　　　　│　　　　│　　　　　　│ └──┴──┴───┴────┴───┴────┴────┴──────┘ 　　　　　　　　　會計　　　　　復核　　　　　　記賬 附：二　　　　　　逐筆發放貸款的會計核算業務授權表 　　　　　　　　　　　　　　　　（一、發放） ┌───┬──────────────────┬───────────┐ │ 崗位 │　　　　　　　 授權內容　　　　　　 │　　行使權限的條件　　│ ├─┬─┼──────────────────┼───────────┤ │　│　│一、審核借款憑證要填寫、簽章是否齊全│　信貸業務部門送來的加│ │　│　│　　，是否符合完整性、合法性的要求。│蓋“放款專用章”并經有│ │　│　│　　借款憑證上是否加蓋“放款專用章”│權審批人員（在總行或上│ │　│　│　　。　　　　　　　　　　　　　　　│級行授權范圍內）蓋章的│ │　│　│二、根據貸款對象、種類、行業系統，按│一式五聯“借款憑證”。│ │　│　│　　會計科目使用說明正確使用會計科目│　　　　　　　　　　　│ │　│貸│　　、編列貸款賬號。　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│款│三、留存的第五聯“借據”金額和綜合賬│　　　　　　　　　　　│ │　│經│　　卡相關科目的金額每日核對相符。在│　　　　　　　　　　　│ │　│辦│　　憑證上加蓋名章和業務章。　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│員│四、將一式五聯借款憑證分別傳遞：　　│　　　　　　　　　　　│ │會│　│１．將第一聯“借方憑證”與第二聯“貸│　　　　　　　　　　　│ │　│　│　　方憑證”送電算記賬號。　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│　│２．將第四聯“放款記錄”送信貸業務部│　　　　　　　　　　　│ │　│　│　　門登記臺賬并留存。　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │計│　│３．將第三聯“回單”送交借款單位作存│　　　　　　　　　　　│ │　│　│　　款賬戶的收賬通知。　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│　│４．第五聯“借據”留存。　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　├─┼──────────────────┼───────────┤ │部│電│一、根據第一聯“借方憑證”與第二聯“│　貸款經辦員送來的加蓋│ │　│算│　　貸方憑證”記賬。　　　　　　　　│名章和業務章的第一聯“│ │　│記│二、記賬號在憑證上加蓋名章后，將憑證│借方憑證”與第二聯“貸│ │　│賬│　　送復賬員復核記賬。　　　　　　　│方憑證”。　　　　　　│ │　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │門├─┼──────────────────┼───────────┤ │　│電│一、根據第一聯“借方憑證”與第二聯“│　記賬員送來的加蓋名章│ │　│算│　　貸方憑證”復核記張。　　　　　　│的第一聯“借方憑證”與│ │　│復│二、復核記賬后在憑證上加蓋名章后，將│第二聯“貸方憑證”。　│ │　│賬│　　憑證送綜合核算員進行綜合核算。　│　　　　　　　　　　　│ │　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　├─┼──────────────────┼───────────┤ │　│綜│　根據第一聯“借方憑證”與第二聯“貸│　復賬員送來的加蓋名章│ │　│合│方憑證”進行綜合核算　　　　　　　　│的第一聯“主憑證”與第│ │　│核│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│二聯“貸方憑證”。　　│ │　│算│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ │　│員│　　　　　　　　　　　　　　　　　　│　　　　　　　　　　　│ └─┴─┴──────────────────┴───────────┘ 附：三　　　　　 逐筆發放貸款的會計核算業務流程圖（略） 附：四　　　　　逐筆發放貸款的會計核算業務授權表 　　　　　　　　　　　　　　　　（二、收回） ┌───┬──────────────────┬───────────┐ │ 崗位 │　　　　　　　 授權內容　　　　　　 │　　行使權限的條件　　│ ├───┼──────────────────┼───────────┤ │　　　│一、審核一式四聯“還款憑證”填寫，簽│　客戶（借款單位）填送│ │　　　│　　章是否符合要求　　　　　　　　　│的一式四聯“還款憑證”│ │　會　│二、如由銀行主動扣還，則通知信貸部門│。（到期還款應于貸款到│ │　計　│　　填寫一式四聯“還款憑證”。　　　│期日之前提交，提前還款│ │　部　│三、抽出原專夾保管的“借據”作貸方傳│則提前提交）或信貸部門│ │　門　│　　票附件。　　　　　　　　　　　　│填送的主動扣還的一式四│ │　貸　│四、在憑證上加蓋名章及業務章。　　　│聯“還款憑證”。　　　│ │　款　│五、將一式四聯“還款憑證”分別傳遞：│　　　　　　　　　　　│ │　經