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寧波
中國工商銀行辦公室 關于印發《中國工商銀行憑證式國庫券柜面買賣實施辦法》的通知
為了搞好國庫券的兌付工作，規范憑證式國庫券柜面買賣行為，維護我行信譽，現將《中國工商銀行憑證式國庫券柜面買賣實施辦法》印發給你們，請貫徹執行。
附：
中國工商銀行憑證式國庫券柜面買賣實施辦法
一、遵照國務院、中國人民銀行關于憑證式國庫券買賣的有關規定，為了保證兌付，規范柜面買賣行為，方便客戶，特制定本辦法。
二、憑證式國庫券柜面買賣要嚴格遵照中國人民銀行關于憑證式國庫券買賣計息等有關規定辦理。
三、我行面向居民發售的憑證式國庫券，發行期結束后，可以辦理買入手續，買入部分仍可再次賣出。但每張憑證必須一次買入，不得部分買入。
四、憑證式國庫券買入、賣出期原則定為債券發行期結束后至債券到期前半年止。買入、賣出期結束后不再辦理買入、賣出業務。
五、柜面買賣業務由儲蓄所辦理。居民賣出未到期國庫券應在原發售機構進行，再次賣出可由原發售機構辦理，也可由縣支行或城市行辦事處統一指定的賣出網點辦理。
六、再次賣出網點應實行掛牌經營，標明可賣出額度、到期持有天數及利率。
七、各行買入未到期國庫券時，按實際持有天數和規定利率計付利息。再次賣出的國庫券，購買日即為起息日，到期日為原債券規定到期日。
八、各行買入未到期國庫券，按國庫券收款憑證面額的２‰收取手續費。
九、買入未到期國庫券手續費收入不列入業務收入，可用于儲蓄、計劃、會計等有關部門在辦理買入、賣出手續時，支付宣傳、會議、培訓、添置必要的零星設備等費用以及獎勵。
十、買入國庫券的保管比照工銀發（１９９０）１３６號《中國工商銀行金融債券管理暫行辦法》辦理。
十一、柜面買賣國庫券的帳務核算按照《１９９４年三年期國庫券業務核算要點》（工銀電［１９９４］４６號）規定辦理。
十二、買入憑證式國庫券所需資金原則上由各行自求平衡解決，平衡資金來源為各行吸收的存款、準備金、臨時借款及向當地人民銀行的頭寸調劑等。
十三、各行在自求平衡的基礎上，如兌付期集中、兌付量大、頭寸調劑有困難，可向總行申請臨時資金。
十四、在條件成熟時，總行將選擇部分信譽好的行辦理國庫券買入的回購業務和貼現業務。
十五、各行買入國庫券墊付的利息要單獨建帳，單獨統計。
十六、各行買入國庫券墊付資金的收益按實際墊付天數和規定利率，在國庫券到期兌付時，從下撥的本息中扣除。
十七、國庫券的柜面買賣實行統一管理，分部門負責。各部門的職責是：
資金計劃部門為我行證券業務的主管部門，對國庫券再次買入和賣出實行統一管理；負責國庫券買入資金的籌集、調撥和調劑，國庫券賣出額度的確定；國庫券買賣情況的匯總和上報。
儲蓄所負責辦理國庫券柜面買賣、宣傳，提供柜面買賣情況和有關數據資料。
會計部門負責國庫券買賣中的帳務處理和資金的核算。
出納部門負責辦理國庫券收款憑證的出入庫手續及保管。
十八、各級行的計劃部門應按月向上級行的計劃部門報送所轄行國庫券當期買入發生額、當期賣出差額、累計買入發生額、累計賣出發生額、當期買入賣出差額、累計買入、賣出差額及累計墊付利息。
十九、本辦法由中國工商銀行總行負責解釋和修改。
二十、本辦法從公布之日起開始生效。
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