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寧波
財政部關于地方財政周轉金清理整頓工作的補充通知
根據《地方財政周轉金管理暫行辦法》和《關于財政周轉金清理整頓工作若干問題的通知》（財地字〔１９９６〕００４號），各地結合本地區的實際情況，采取有力措施，對財政周轉金進行認真、全面的清理整頓，已經收到了明顯的效果。為把地方財政周轉金的清理整頓工作進一步抓緊、抓好，現就有關事項補充通知如下：
一、地方財政周轉金清理整頓工作第二階段（整頓階段）的時間延長至９月中旬。各地應根據《地方財政周轉金會計制度（試行）》（財地字〔１９９６〕２１３號），及時完善財政周轉金的會計核算辦法，調整會計帳務。
二、清理整頓工作總結階段的時間調整為９月中旬到１０月底。總結階段的中心工作是檢查驗收。各地應根據《地方財政周轉金清理整頓工作總結驗收事項》逐項對照檢查，具體可采取自查和他查相結合的辦法。不合標準，不得驗收。
三、檢查驗收工作結束后，各地應對清理整頓工作進行全面、系統的總結，并將書面報告及有關資料于１０月１５日以前上報財政部。
附件： 地方財政周轉金清理整頓工作總結驗收事項
一、工作組織情況
１．開展清理整頓工作的機構設置和人員配備情況。是否做到由廳局主要領導掛率、成立專門班子開展工作。
２．周轉金專門管理機構與各業務部門的分工協作情況。是否形成合理分工、相互配合、相互制約的運行機制。
二、制度建設情況
１．本地區財政周轉金管理辦法或實施細則的制定和完善情況。
２．有關項目決策程序和審批權限的規定。
３．本地區財政周轉金會計核算辦法。
４．有關占用費、業務費和委托手續費的規定。
５．財政周轉金呆帳處理辦法。
６．周轉金有關管理部門、機構之間相互監督、相互制約的具體措施。
７．周轉金管理機構內部的職責權限規定。
８．本地區委托放款實施辦法。
三、具體落實情況
１．“五統一”情況。是否做到統一制度、統一管理、統一計劃、統一開戶、統一核算；是否存在某類周轉金仍然單獨開戶的情況；地市縣清理整頓工作是否存在死角，是否采取相應的措施。
２．控制財政周轉金規模情況。是否按財政周轉金的合理范圍全面、準確地統計周轉金本金總額；是否按周轉金本金不得超過當年本地區可用財力１５％的規定，對超標準部分進行適當處理。
３．財政周轉金的來源和種類。是否對非財政周轉金進行清理；是否對原有周轉金種類進行合理調整。
４．財政周轉金的投放。是否對違反有關規定的放款進行及時處理；是否對本級所有投放項目進行全面對帳和清理，做得債權債務明確、帳目清晰。
５．“三費”（占用費、業務費、委托手續費）管理情況。包括提取標準、開支范圍、審批程序等。周轉金專設管理機構的行政事業經費是否存在以“三費”為來源的情況。
６．逾期放款及呆帳處理情況。對逾期借款是否進行全面的清理，重新確認債權債務關系，并采取措施積極催收；對呆帳是否按規定的程序進行處理。
７．委托放款的進展情況。
８．財政周轉金業務與公司業務脫鉤情況。
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