國務(wù)院有關(guān)部委，各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局），上海市、深圳市、青島市國有資產(chǎn)管理辦公室，各中央管理企業(yè)，總后勤部，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財(cái)務(wù)局：

　　近年來，隨著國有企業(yè)改革的深化，上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的情況日益增多，一些國有股持股單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)發(fā)生變化，進(jìn)而引起上市公司國有股性質(zhì)發(fā)生相應(yīng)變動(dòng)，形成了國有股的間接轉(zhuǎn)讓。為了加強(qiáng)對上市公司國有股權(quán)的監(jiān)管，規(guī)范上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及國有股性質(zhì)變化的行為，現(xiàn)將有關(guān)問題通知如下：

　　一、上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)時(shí)，應(yīng)充分考慮對其控股（參股）上市公司的影響，合理確定國有股價(jià)值。

　　二、上市公司國有股持股單位因產(chǎn)權(quán)變動(dòng)引起所持國有股性質(zhì)發(fā)生變化的，國有股持股單位應(yīng)按產(chǎn)權(quán)關(guān)系將產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案報(bào)地市級(jí)以上人民政府、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)批準(zhǔn)，并在方案實(shí)施前將國有股權(quán)變動(dòng)事項(xiàng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)：

　　（一）國有股由地方單位持有的，國有股權(quán)管理事項(xiàng)由省級(jí)財(cái)政（國資）部門審核后報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)；

　　（二）國有股由中央單位持有的，國有股權(quán)管理事項(xiàng)由中央企業(yè)主管部門或中央管理企業(yè)審核后報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。

　　三、省級(jí)財(cái)政（國資）部門、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)須報(bào)送以下材料：

　　（一）上市公司國有股變動(dòng)的申請報(bào)告；

　　（二）地市級(jí)以上人民政府、中央企業(yè)主管部門、中央管理企業(yè)關(guān)于上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的批文；

　　（三）上市公司國有股持股單位經(jīng)批準(zhǔn)的產(chǎn)權(quán)變動(dòng)方案；

　　（四）具有證券從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及備案或核準(zhǔn)意見；

　　（五）上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)涉及所持國有股作價(jià)情況的說明；

　　（六）投資方或收購方的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、公司章程及近二年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　　（七）上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)后的公司章程草案；

　　（八）上市公司上年度及本年度（或中期）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

　　（九）具有證券從業(yè)資格的律師事務(wù)所出具的關(guān)于上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的法律意見書。

　　四、上市公司國有股持股單位產(chǎn)權(quán)變動(dòng)后涉及國有股性質(zhì)變化的，憑財(cái)政部批復(fù)文件依照規(guī)定程序到證券登記結(jié)算公司辦理所持股份變更登記手續(xù)。