中國進(jìn)出口銀行：

　　為了加強(qiáng)對外國政府貸款轉(zhuǎn)貸工作的管理，根據(jù)國務(wù)院《聽取進(jìn)出口銀行工作匯報的會議紀(jì)要》（國閱〔1999〕10號）和國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)的指示，我部制定了《外國政府貸款轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金管理辦法》。按照國務(wù)院決定，對于1999年對外墊付外國政府貸款到期本息人民幣資金，你行可向中國人民銀行申請再貸款解決，從2000年開始，我部在預(yù)算中安排專項墊款資金，所需外匯你行可向國家外匯管理局申請購買。

　　請你行按照《外國政府貸款轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金管理辦法》有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)外國政府貸款的管理工作，確保及時對外償付到期貸款本息，維護(hù)我國政府國際信譽(yù)。執(zhí)行中有什么問題，及時向我部反映。

　　附件：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金管理辦法

　　第一條 為加強(qiáng)對外國政府貸款轉(zhuǎn)貸工作的管理，及時償付到期外國政府貸款本息，避免發(fā)生對外拖欠，維護(hù)我國政府對外信譽(yù)，根據(jù)《聽取進(jìn)出口銀行工作匯報的會議紀(jì)要》〔國閱（1999）10號〕及國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)批示精神，制定本辦法。

　　第二條 中國進(jìn)出口銀行設(shè)立外國政府貸款轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金（以下簡稱周轉(zhuǎn)金）。周轉(zhuǎn)金所需人民幣資金由財政部在預(yù)算內(nèi)安排專項墊款，外國政府貸款到期需對外墊付時，由中國進(jìn)出口銀行按規(guī)定向財政部申請人民幣資金，同時向國家外匯管理局申請購買外匯。

　　第三條 中國進(jìn)出口銀行在下列情況下可向財政部申請使用周轉(zhuǎn)金：

　　一、外國政府貸款項目的債務(wù)人（以下簡稱“項目單位”）不能按時還款，或不能按時全部還款，從而導(dǎo)致中國進(jìn)出口銀行對外必須墊付償還的外國政府貸款本息。

　　二、經(jīng)財政部批準(zhǔn)的需對外墊付償還的有關(guān)政府貸款本息。

　　第四條 周轉(zhuǎn)金的使用、外匯匯兌損益及其它有關(guān)支出統(tǒng)一納入中國進(jìn)出口銀行資產(chǎn)負(fù)債表及損益表內(nèi)反映。

　　第五條 周轉(zhuǎn)金實行預(yù)算管理、專戶核算的管理制度。

　　預(yù)算管理，指中國進(jìn)出口銀行根據(jù)即將到期的外國政府貸款本息以及國內(nèi)項目單位的預(yù)計還款情況編制年度支付計劃，對資金缺口情況上報財政部，由財政部審核后在年度預(yù)算中安排墊款專項資金，保證對外支付，維護(hù)國家信譽(yù)。

　　專戶核算，指中國進(jìn)出口銀行對周轉(zhuǎn)金使用必須建立臺賬，單獨設(shè)置賬戶，如實反映周轉(zhuǎn)金的各項收支。

　　第六條 中國進(jìn)出口銀行要根據(jù)國內(nèi)項目單位的預(yù)計還款情況，以及年度內(nèi)應(yīng)支付到期的外國政府貸款本息金額，編制周轉(zhuǎn)金年度使用計劃，并于當(dāng)年1月15日前報送財政部、國家外匯管理局。

　　第七條 中國進(jìn)出口銀行在需對外墊付的前一個月，向財政部報送下月使用周轉(zhuǎn)金申請及有關(guān)材料，據(jù)實填報外國政府轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金申請表（表格附后）及經(jīng)費撥款申請單，經(jīng)費申請單中按“申請撥付外國政府貸款還本付息周轉(zhuǎn)金”科目填列。財政部自收到中國進(jìn)出口銀行申請之日起10個工作日內(nèi)完成審核、撥款工作；中國進(jìn)出口銀行收到財政部撥款后向國家外匯管理局申請購匯，國家外匯管理局在5個工作日內(nèi)為中國進(jìn)出口銀行辦妥有關(guān)購匯手續(xù)。

　　中國進(jìn)出口銀行申請使用周轉(zhuǎn)金，應(yīng)報送的材料包括：

　　一、經(jīng)費撥款申請單；

　　二、使用周轉(zhuǎn)金申請表；

　　三、關(guān)于該項目與外國政府簽定的貸款協(xié)議；

　　四、中國進(jìn)出口銀行與項目單位簽定的轉(zhuǎn)貸協(xié)議；

　　五、項目單位不能按時還款的原因說明；

　　六、擬采取的催收措施。

　　第八條 中國進(jìn)出口銀行應(yīng)加強(qiáng)對外國政府貸款項目的轉(zhuǎn)貸管理工作，依據(jù)有關(guān)轉(zhuǎn)貸協(xié)議，加大催收轉(zhuǎn)貸本息力度，積極向有關(guān)項目單位催收到期本息，按時對外付款，確保對外不發(fā)生拖欠。當(dāng)項目單位未能按協(xié)議歸還貸款造成拖欠，或在周轉(zhuǎn)金暫時未能到位的緊急情況下，中國進(jìn)出口銀行也必須保證對外及時償付。

　　第九條 建立財政扣款機(jī)制。為及時、有效地歸還轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金，財政部對各地及部門拖欠的政府貸款本息采取扣款辦法。中國進(jìn)出口銀行對國內(nèi)項目單位新發(fā)生的拖欠款項要進(jìn)行認(rèn)真清理核實，并將有關(guān)情況及周轉(zhuǎn)金的使用于次年1月15日前報送財政部，財政部根據(jù)中國進(jìn)出口銀行周轉(zhuǎn)金申請表進(jìn)行審核后，相應(yīng)對有關(guān)地方在決算時進(jìn)行扣款，對中央有關(guān)部門在下達(dá)下年度預(yù)算時進(jìn)行扣款，所扣款項用于歸還中央財政設(shè)立的外國政府貸款周轉(zhuǎn)金。

　　第十條 在中國進(jìn)出口銀行按時對外墊付后、財政部實施扣款前，項目單位歸還貸款本息時，進(jìn)出口銀行可按墊付資金的不同來源，相應(yīng)沖減墊付資金或上交財政部周轉(zhuǎn)金專戶。拖欠期間利息按有關(guān)規(guī)定計算。

　　第十一條 中國進(jìn)出口銀行應(yīng)加強(qiáng)對周轉(zhuǎn)金的使用管理，嚴(yán)格按規(guī)定的用途使用，嚴(yán)禁擠占挪用。周轉(zhuǎn)金只能用于本《辦法》實施后新發(fā)生的直接對外墊付款項。對于違反規(guī)定，擅自擴(kuò)大周轉(zhuǎn)金使用范圍等行為，除按國家有關(guān)規(guī)定予以處罰外，并對有關(guān)責(zé)任人提出行政處理建議。

　　第十二條 本辦法自2000年1月1日起執(zhí)行。

　　第十三條 本辦法由財政部負(fù)責(zé)解釋。

　　附：外國政府貸款轉(zhuǎn)貸墊款周轉(zhuǎn)金申請表（略）