中國人民保險公司、中國人壽保險公司、中國再保險公司、中國經濟技術投資擔保有限公司、新疆兵團保險公司，其他有關保險公司，各省、自治區、直轄市、計劃單列市財政廳（局），上海、青島、深圳、廈門國資辦：

　　為做好2000年度保險公司會計報表的填報工作，及時掌握全國保險企業的財務狀況、經營成果等基礎情況，為國家宏觀經濟決策服務，我們在1999年度保險企業類匯總會計報表的基礎上，對有關的報表內容做了進一步規范，設計制定了《2000年度匯總會計報表〔保險企業類〕》，現印發給你們，請認真組織落實并按時上報，現將與報表編報工作有關的事項通知如下：

　　一、本套報表適用于各類國有獨資、控股的保險公司、擔保公司，以及中外合資保險公司和經國家保險業務監管部門批準在境內設立的外商獨資保險公司等。

　　二、本套報表填報基本單位為具有法人資格、獨立核算的保險公司，其中：實行一級法人體制的保險公司按公司所轄匯總數據填報本套報表，并以省級（或二級）分公司為單位分戶錄入“省級（或二級）分公司主要指標表”及報表封面信息。

　　三、對于填報2000年度匯總會計報表的保險公司所附屬的從事非保險業務并具備獨立法人資格的企業（單位），應分別編制、匯總和上報企業類、建設單位決算類等報表。

　　四、編制合并會計報表的集團型保險公司，還應按母公司的報表類型編制、上報保險企業類合并會計報表。

　　五、有境外機構或分公司的保險企業，應將境外機構或分公司的數據并入總公司會計報表范圍內，并以境外機構或分公司為單位分戶錄入“省級（或二級）分公司主要指標表”和報表封面信息。

　　六、各保險企業應在全面做好年終決算工作的基礎上，按照《2000年度匯總會計報表〔保險企業類〕》格式和編制說明的具體要求，認真做好報表錄入、審核、匯總等工作，保證報表數據的真實、完整、合法。

　　七、各保險企業應按照財務隸屬關系認真組織做好《2000年度匯總會計報表〔保險企業類〕》的上報工作。財務關系隸屬財政部的各保險公司應于2001年4月20日前，將匯總報表（以“萬元”為金額單位）、全部數據軟盤或光盤（含分戶及匯總數據）一式三份上報財政部（分別報統計評價司一份、金融司兩份）。財務關系隸屬地方各級財政部門的中國太平洋保險有限公司、中國平安保險有限公司、華泰財產保險有限公司、泰康人壽保險有限公司、新華人壽保險股份有限公司、平安保險公司、大眾保險公司、華安財產保險有限公司、永安財產保險股份有限公司等，應將本保險公司年度匯總報表、數據軟盤（或光盤）在審核、整理無誤的基礎上，上報同級地方財政部門。各地區應于2001年4月20日前將所轄保險公司年度匯總報表（以“萬元”為金額單位）全部數據軟盤或光盤（含匯總及分戶數據）在審核、匯總、整理后上報財政部（分別報統計評價司一份、金融司兩份）。分報的內容具體包括：保險公司匯總會計報表、會計報表附注及財務狀況說明書一式三份，匯總數據軟盤和分戶有關數據軟盤（或光盤）一式三份；保險公司境外單位匯總會計報表及財務狀況說明書一式三份。

　　八、各保險公司、各地區上報財政部的匯總報表須以“萬元”為金額單位（由計算機自動生成），基層分戶錄入以“元”（保留兩位小數）為金額單位。

　　九、《2000年度匯總會計報表〔保險企業類〕》的數據處理軟件將另行下發。

　　各保險公司在報表編制和上報過程中如發現問題，請及時與財政部統計評價司聯系。

　　附件二：

2000年度匯總會計報表〔保險企業類〕編制說明

　　一、報表范圍

　　本套報表適用于所有經保險監督管理部門頒發業務經營許可證的在中華人民共和國境內登記成立的國家獨資保險公司、股份制保險公司、中外合資保險公司以及外商獨資保險公司（分支機構）等。

　　二、報表封面

　　（一）封面左邊

　　1．企業名稱：指公司在工商行政管理部門登記注冊的全稱。

　　2．法定代表人：指在工商行政管理部門登記注冊的公司法人代表。

　　3．財務負責人：指公司主管財務會計工作的負責人。

　　4．填表人：指公司具體負責編制會計報表的人員。

　　公司的法定代表人、財務負責人和填表人須親筆簽名并蓋章。

　　5．通訊地址：指企業主要辦事機構所在地的詳細通訊地址。

　　6．郵政編碼：按郵電部門頒布的有關郵政編碼標準填列。

　　7．電話號碼：填列公司會計報表編制部門的電話號碼。

　　8．報送日期：指公司報出報表的實際日期。

　　9．負責審計事務所：指主要負責公司報表審計的會計師事務所。

　　10．簽字會計師：指在公司年度會計報表審計報告上簽字的注冊會計師。

　　（二）封面右邊

　　1．企業（單位）統一代碼：根據各級技術監督部門核發的企業、事業單位、機關團體代碼證書規定的9位代碼填列。如因客觀原因暫未辦理的，可向各級財政（國有資產管理）部門申請臨時代碼，財政（國有資產管理）部門根據《自編企業、單位臨時代碼的規則》（國資統發〔1995〕116號）編制臨時代碼發給各有關公司填報。公司在領取各級技術監督部門核發的統一代碼后，臨時代碼即停止使用。

　　（1）本企業代碼：反映公司在各級技術監督部門核發的代碼證書規定的9位代碼。

　　（2）上一級企業代碼：反映公司的財務或產權所直接隸屬的企業（單位）代碼。非集團型企業該代碼不填。

　　（3）集團型企業總部代碼：由企業集團的母公司或各級子公司填列。如公司為母公司，則本企業代碼應與上一級企業代碼、集團企業（公司）總部代碼一致。非集團型企業該代碼不填。

　　2．隸屬關系：反映公司的財力或產權歸屬關系。具體填報方法如下：

　　（1）中央企業：前6位空格均填零；后3位空格按《中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼》（GB4657—95）對應填列。

　　（2）地方企業：前6位空格根據國家標準《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB／T2260—1999）編制。具體編制方法：省級所屬的公司以行政區劃代碼的前2位數后加4個零表示；地方級所屬公司以行政區劃代碼的前4位數字后加2個零表示；縣級所屬公司以行政區劃代碼的本身6位數表示。后3位空格比照《中央黨政機關、人民團體及其他機構名稱代碼》（GB4657—95）填列。

　　3．所在地區：根據公司實際所在的縣或區，按照國家標準《中華人民共和國行政區劃代碼》（GB／T2260—1999）填列。

　　4．組織形式：指各保險公司資本性質及結構情況。分別按國有獨資、股份制公司、中外合資、外商獨資類型選擇填列。

　　5．經營類型：指各保險公司根據金融監督管理部門核定的具體經營類別。

　　（1）人壽保險公司：指主要從事人壽保險、人身意外險和健康險等保險業務的公司。

　　（2）財產保險公司：指主要從事財產損失保險、責任保險、信用保險等保險業務的公司。

　　（3）再保險公司：指專門從事分出、分入保險業務的保險公司。

　　（4）其他保險公司：指在《中華人民共和國保險法》頒布前成立的、目前仍兼營財產保險業務和人身保險業務的保險公司等。

　　（5）擔保公司：指主要從事各種擔保業務的金融公司。

　　6．新報因素：反映公司以前未納入報表填報范圍，首次開始填報本報表的原因。其中：“上年未報”指公司上年已經存在，但由于客觀原因應填報而未報或漏報本表的情況。

　　對于連續填報保險企業類匯總會計報表的公司，新報因素選0.

　　7．成立年份：指公司經國家保險監督管理部門批準成立并經國家工商行政管理部門批準辦理工商登記注冊的年份。

　　8．報表類型碼：指企業錄入的報表在計算機處理時所確定的屬性碼。

　　9．備用碼：本碼可由各地區、部門及各保險公司根據實際需要自行規定填報內容。

　　三、資產負債表（會年保01表）

　　（一）本表主要內容

　　本表反映保險公司年初、年末全部資產、負債和所有者權益的情況。

　　（二）編制方法

　　本表根據保險公司2000年末會計決算中資產、負債、權益類等會計科目年初和年末余額整理填列。表中具體科目可根據《保險公司會計制度》并結合本說明填列。

　　（三）表內主要指標解釋

　　1．短期投資：反映公司購入的能夠隨時變現，并且持有時間不準備超過一年的各種債券，根據“短期投資”科目的期末余額填列。其中持有期限在一年以內的“國庫券”應單獨列示。

　　2．應收款項小計：根據“應收利息”、“應收保費”、“應收分保賬款”三項合計填列。

　　3．長期投資：反映公司以股權或債權等形式對外投出的期限在一年以上的各類股權投資和債權投資合計，其中長期股權投資主要反映經國務院特批對外進行的長期投資，以及在《中華人民共和國保險法》頒布以前投出的目前尚未收回的部分。對“長期債權投資”應單獨列示。

　　4．投資風險準備：反映公司按規定提取的投資風險準備金。

　　5．貸款：反映公司在《中華人民共和國保險法》頒布以前發放的目前尚未收回的貸款。

　　6．貸款呆賬準備：反映公司按規定提取的貸款呆賬準備金。

　　7．無形資產：反映公司各項無形資產的原價扣除攤銷額后的凈額。本項目應根據“無形資產”科目的期末余額填列，其中的“土地使用權”應單獨列示。

　　8．實收資本：反映公司實際收到的資本總額。本項目應根據“實收資本”科目的期末余額填列。本項目下的細項根據該科目的明細賬按資本來源渠道分別反映填列。

　　①國家資本：反映有權代表國家投資的政府部門或者機構以國有資產投入保險公司形成的資本金（包括現有資產折成的國家股份）。

　　②法人資本：反映其他法人單位以其依法可支配的資產投入保險公司形成的資本金。其中國有法人資本應單獨列示，反映法人資本中國有企業投入的資本數額。

　　③個人資本：反映自然人實際投入本公司的資本數額。

　　④外商資本：反映外籍和我國香港、澳門及臺灣地區投資者實際投入公司的資本數額。

　　9．少數股東權益：反映編制合并報表時，保險公司子公司所有者權益中由母公司以外的其他投資者所擁有的權益份額。

　　10．資本匯差調整：反映將以外幣表示的會計報表折算為人民幣報表時，由于匯率不同而產生折算差額。

　　（四）表內公式

　　1行＝（2＋3＋4＋6＋7＋8＋9＋10－12＋14＋15＋16＋17＋18＋19＋20＋21＋22＋23＋24）行；11行＝（8＋9＋10）行；13行＝（11－12）行；25行≥26行；30行＝（33＋34＋35＋36）行；33行＝（31－32）行；37行＝（38＋40＋41＋42＋43）行；47行＝（1＋25－27＋28－29＋30＋37）行；48行＝（49＋50＋51＋52＋53＋54＋55＋56＋57＋58＋59＋60＋61＋62＋63＋64＋65＋66＋67＋68＋69＋70）行；71行＝（72＋73＋74＋75＋76＋77＋78＋79）行；81行＝（82＋88＋89＋91＋92＋93）行；82行≥（83＋84＋86＋87）行；84行≥85行；89行≥90行；94行＝（48＋71＋80＋81）行；47行＝94行。

　　四、利潤及利潤分配表（會年保02表）

　　（一）本表主要內容

　　本表主要反映各保險公司本年的各項收入、費用、稅金及利潤的形成與分配情況。

　　（二）編制方法

　　本表依據2000年末會計決算資料及有關明細賬分析填列。本表是由財產保險公司、人身保險公司、再保險公司的三類利潤表與利潤分配表合并形成。項目基本為可適用于三類保險公司的共性科目，對于特殊的項目，可區分公司類型分別選擇填報。

　　（三）主要指標解釋

　　1．提存未決賠款準備金：反映公司由于已經發生保險事故并已經提出保險賠款，以及已經發生保險事故但尚未提出保險賠款或給付金額而按規定提存的賠款準備。本項目應根據“提存未決賠款準備金”科目的發生額分析填列。對其中的已經發生但尚未提出保險賠款或給付金額而提存的“已發生未報告賠款準備金”應單獨列示。

　　2．轉回未決賠款準備金：反映公司轉回上期提存的未決賠款準備金。本項目應根據“轉回未決賠款準備金”科目的發生額分析填列。對其中“轉回的已發生未報告賠款準備金”應單獨列示。

　　（四）表內及表間關系

　　1．表內公式：

　　1行＝（2＋3＋4）行；5行＝（6＋7－8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋17＋18－19＋20）行；21行＝（22－24＋26－27＋28－29＋30－31＋32－33）行；22行≥23行；24行≥25行；34行＝（1－5－21）行；44行＝（34＋35＋36＋37＋38＋39－40－41－42－43）行；47行＝（44＋45－46）行；49行＝（47－48）行；53行＝（49＋50＋51＋52）行；58行＝（53－54－55－56－57）行；60行＝（58－59）行。

　　2．表間公式：

　　50行＝01表92行年初數；60行＝01表92行年末數。

　　五、國有資產總量表（會年保附01表）

　　（一）本表內容

　　本表主要反映保險公司占有或使用的國有資產總量、組成結構以及國有資產總量當期增減變動的各種情況。

　　（二）編制方法

　　本表應依據保險公司2000年權益類科目的有關總賬、明細賬以及有關資產、負債類賬目等資料計算分析編制。本表僅由國有獨資和控股的保險公司填報。

　　（三）表內有關指標解釋

　　1．年初國有資產總量：反映2000年初保險公司屬于國家所有的各項凈資產及資金之和，包括國有實收資本、國有實收資本應享有的權益及其他國有資金。具體應根據1999年末數結合調整事項填列，新開辦公司本項目年初數為零。

　　注：

　　①單戶公司國有資產總量＝國有實收資本＋國有實收資本應享有的權益＋其他國有資金

　　②部門、地區及集團型公司匯總計算國有資產總量應進行必要的項目抵減（軟件中已設置），即：

　　匯總國有資產總量＝國家資本＋國有實收資本應享有權益＋其他國有資金

　　2．國有實收資本：反映各級政府部門或有權代表國家投資的部門、機構投入形成的公司資本金，以及公司上級主管國有企業投入及其他國有企業參股投入形成的資本金，具體根據公司實收資本（股本）科目明細項中的國家資本（國家股）和法人資本明細項中的國有法人資本填列。

　　3．國家資本：反映有權代表國家投資的各級政府或部門、機構以國有資產投入本公司的形成的資本金。以及以資本公積、盈余公積等轉增資本（股本）時所形成的屬于國家的資本。

　　4．國有實收資本應享有權益：指公司所有者權益中，國有實收資本應享有的資本公積、盈余公積、總準備金、未分配利潤及資本匯差調整的份額。國有獨資公司應全額填列；國有控股公司應按國有實收資本占公司全部實收資本的比重計算填列。

　　注：國有實收資本應享有權益＝（資本公積－國家獨享資本公積＋盈余公積＋總準備金＋未分配利潤）×（國有實收資本÷實收資本）＋國家獨享資本公積

　　5．其他國有資金：反映不列入公司所有者權益，但由公司管理、使用的具有權益性質的國家所有的資金，如保險保障基金、住房周轉金、股份制改造剝離權益、國家專用撥款等。

　　6．保險保障基金：反映保險公司為支持公司穩健經營，按照自留保費收入的1％提取的以應付出現嚴重償付能力不足或瀕臨破產時備用的資金。

　　7．本年增加數（貸方）：反映公司本年增加的國有資產總額。

　　（1）國有實收資本：反映公司本年增加的國有實收資本總額。

　　①國家直接或追加投資：反映有權代表國家投資的政府部門或機構本年對公司進行投入或再投入所增加的國家資本。

　　②成建制無償劃入或并入：反映本年經批準將其他企業整體無償劃入或并入公司所增加國家資本金，其中無償劃入的國有企業單獨列示。

　　③資本公積轉入：反映當期按規定從資本公積中轉入的國有資本數。

　　④盈余公積轉入：反映當期按規定從盈余公積中轉入的國有資本數。

　　⑤清產核資核增：反映公司因清產核資而增加的國有實收資本。根據清產核資部門批復文件等分析填列。

　　（2）國有資本公積：反映當年國有資本公積增加總額。

　　①資本（股票）溢價：反映投資者實際交付資本（股本）高于按公司章程或投資協議規定的資本數額而增加的國有資本公積。

　　②接受捐贈資產：反映公司當年接受其他企業、單位和個人捐贈的資產而增加的國有資本公積。

　　③法定資產重（評）估增值：反映公司當年按規定程序進行清產核資、資產價值重（評）估，對資產價值進行重新估價而增加的國有資本公積。

　　④專用撥款及各項基金形成：反映當年國家及主管部門撥給公司的專用撥款及各項基金，以及公司經國家批準建立自收自用的建設基金而增加的國家資本公積。

　　⑤清產核資核增：反映在公司清產核資中經核定增加的國有資本公積。其中的“土地估價當年入賬”反映清產核資對國有公司土地估價后，本年按規定入賬而增加的國家資本公積。該項目根據清產核資有關批復文件為依據填列。

　　⑥產權界定增加：反映公司在國有資產產權管理中通過界定而本年增加的國有資本公積。

　　⑦無償劃入或并入：反映將外企業的資產無償劃入或并入公司而本年增加的國有資本公積。

　　⑧住房周轉金轉入：反映公司當年由住房周轉金購買職工住房等，而本年增加的國有資本公積。

　　（3）國有盈余公積：反映公司當年按規定比例從稅后利潤中提取的盈余公積中屬于國有的部分。

　　（4）國有總準備金：反映保險公司經財政主管機關或公司董事會批準當年提取的總準備金，以用于出現巨災風險的補償，不得用于分紅或轉增資本。國有獨資公司應對該項目全額填列，屬于合資、合作、股份制等性質的公司應按國有實收資本占實收資本比例計算填列。

　　（5）國有未分配利潤：反映公司當年未分配利潤增加額中屬于國有的部分。

　　（6）其他國有資金：反映不計入公司所有者權益而屬于國有性質的其他資金本年增加數。

　　8．本年減少數（借方）：反映國有資產總量本年減少數。

　　（1）國有實收資本：反映本年減少的國有實收資本總額。

　　①經專項批準核銷：反映公司當年經有關部門批準核銷的國有資本金。

　　②成建制無償劃出或分立：反映將本公司所屬的非法人實體無償調出或分立為新的法人實體而沖減的國有資本金。

　　③清產核資核減：反映公司清產核資中經批準核定減少的國有資本金。

　　④其他：反映公司因其他原因減少的國有資本金。

　　（2）國有資本公積：反映公司當年減少的國有資本公積總額。

　　①轉增資本：反映公司當年按規定轉增國家資本而減少的國有資本公積。

　　②法定資產重（評）估減值：反映當年公司按規定程序進行清產核資和資產價值重（評）估，對資產價值進行重新估價而減少的國有資本公積。

　　③產權界定減少：反映公司在國有資產產權管理中，通過產權界定而減少的國有資本公積。

　　④無償劃出：反映當年將本公司的資產無償劃出而減少的國有資本公積。

　　⑤清產核資核減：反映公司在清產核資中經批準核定減少的國有資本公積。

　　（3）國有盈余公積：反映公司當年減少的國有盈余公積總額。

　　①轉增資本：反映公司當年按規定轉增資本而減少的國有盈余公積。

　　②彌補虧損：反映公司當年因彌補虧損而減少的國有盈余公積。

　　（4）國有總準備金：反映公司當年因出現巨災風險的賠款，而當年營業收入和各項準備金不足時用總準備金支付賠款金額中屬于國有的總準備金部分。

　　（5）國有未分配利潤：反映公司當年由于虧損等原因而減少的國有未分配利潤數額。

　　（6）其他國有資金：反映不列入公司所有者權益，但性質為國家所有的其他國有資金的本年減少數。

　　9．年末國有資產總量：反映公司年末國有的各項國有資產之和，包括國有實收資本、國有實收資本應享有權益及其他國有資金。

　　注：年末國有資產總量＝年初國有資產總量＋本年增加數－本年減少數

　　（四）表內及表間關系

　　1．表內公式：

　　1行＝（2＋4＋6）行；2行≥3行；6行≥7行；8行＝（9＋16＋27＋28＋29＋30）行；9行＝（10＋11＋12＋13＋14＋15）行；16行＝（17＋18＋19＋20＋21＋23＋24＋25＋26）行；21行≥22行；31行＝（32＋37＋44＋47＋48＋49）行；32行＝（33＋34＋35＋36）行；44行≥（45＋46）行；37行＝（38＋39＋40＋41＋42＋43）行；50行＝（1＋8－31）行；50行＝（51＋53＋55）行；51行≥52行；55行≥56行。

　　2．表間公式：

　　2行＝01表（83行＋85行）年初數；3行＝01表83行年初數；51行＝01表（83行＋85行）年末數；52行＝01表83行年末數。

　　六、營業費用明細表（會年保附02表）

　　（一）本表內容

　　本表主要反映公司在業務經營及管理工作中發生的除手續費用、傭金外的其他各項費用總額。

　　（二）編制方法

　　本表根據公司“營業費用”科目的各項明細科目發生額分析填列。

　　（三）主要指標解釋

　　1．業務管理費：反映公司在業務管理過程中發生的有關費用。

　　2．郵電費：反映市內電話安裝和月租金、長途電話費、電報費、 *線路租用費、郵費等。

　　3．印刷費：反映印刷有關業務賬冊、賬表、憑證等支付的費用。

　　4．差旅費：反映公司職員各類因公出差的各種費用，標準可由公司根據自身情況自行制定。

　　5．會議費：反映公司召開各種會議按規定列支的各項費用。

　　6．水電費：反映公司發生的水電費及增容費開支。

　　7．租賃費：反映公司租賃營業、辦公房屋、車輛、電子設備等支付的費用。

　　8．修理費：反映公司發生的固定資產、低值易耗品修理費用。修理費金額過大、攤銷期限超過一年的在遞延資產中核算。

　　9．保險費：反映公司向保險公司投保支付的保險費。

　　10．外事費：反映按照國家有關規定支付的出國人員的有關費用及接待外賓的費用。

　　11．公雜費：反映公司購置辦公用品、清潔用品、訂閱公用書報等費用。

　　12．咨詢費：反映聘請經濟技術顧問、法律顧問、稅務顧問等支付的費用。

　　13．審計費：反映公司聘請中國注冊會計師進行查賬、驗資以及進行資產評估等發生的費用。

　　14．資產攤銷：反映公司當年按照一定的比例金額對低值易耗品、無形資產、長期待攤費用等進行的攤銷金額，具體包括低值易耗品、無形資產、長期待攤費用以及其他資產的攤銷。

　　15．董事會費：反映公司最高權力機構及其成員執行職能而發生的各項費用，包括差旅費和會議費。

　　16．職工工資：反映公司在職職工的工資、獎金、津貼和補貼。

　　17．工會經費：反映公司按職工工資總額的2％提取，撥交工會使用的費用。

　　18．職工福利費：按職工工資總額14％提取，用于職工集體福利方面的開支。國家有規定的從其規定。

　　19．勞動保險費：反映公司離退休職工的退休金價格補貼、醫藥費用（含離退休人員參加醫療保險的醫療保險基金）、易地安家補助費、職工退職金、6個月以上病假人員工資、職工死傷喪葬補助費、撫恤金，按規定支付給離退休干部的各項費用等。

　　20．養老統籌基金：實行社會統籌辦法的公司，按規定提取的職工養老統籌基金。

　　21．醫療統籌基金：實行社會統籌辦法的公司，按規定提取的職工醫療統籌基金。

　　22．勞動保護費：反映公司按照國家有關勞動保護規定用于職工的勞動保護方面的費用。

　　23．安全防衛費：反映公司為加強對基層營業網點安全防衛工作購置槍支、彈藥、警棍、報警器、安裝營業網點的防護門窗及柜臺欄桿等費用，及其他經財政部門批準的特定費用。

　　24．住房公積金：反映公司經主管財政機關批準列支的公司職工住房補貼和按國家規定建立住房公積金制度時職工住房公積金中由公司負擔的部分。

　　25．業務宣傳費：是反映公司在從事業務宣傳活動中按照規定比例控制辦法所發生的支出費用。

　　26．防預費：反映公司為防止保險事故發生，經被保險人同意對保險標的采取安全防預措施所發生的費用支出。

　　27．業務招待費：反映公司為滿足業務經營的合理需要并按照控制、節約的原則而支付的業務交際費用。

　　（四）表內及表間關系

　　1．表內公式：

　　1行＝（2＋3＋4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋21＋22＋23＋24＋25＋26＋29＋30＋31＋32＋33＋34＋35＋36＋37＋38＋39＋40＋41＋42＋43＋44＋45＋46＋47＋48＋49）行；16行＝（17＋18＋19＋20）行；26行≥（27＋28）行；54行＝（55＋56＋57）行；62行＝（1＋50＋51＋52＋53＋54）行。

　　2．表間公式：

　　62行＝02表18行。

　　七、基本情況表（會年保附03表）

　　（一）本表內容

　　本表反映保險公司本年機構、人員、工資、住房基金、固定資產、各項準備等基本情況。

　　（二）編制方法

　　根據公司本年有關會計明細賬及統計資料等內容逐項分析編制。

　　（三）有關指標解釋

　　1．縣級（或四級）以上機構戶數：反映公司年末縣級（或四級）以上戶數情況，由總公司填列。

　　（1）實行總公司一級法人體制的保險公司，按所屬級次分別填列到縣級。

　　（2）其他保險公司、擔保公司按所屬級次分別填列縣級以上具有獨立核算法人資格的機構戶數。

　　（3）境外機構戶數單獨統計，比照境內統計到縣級分公司。

　　2．營業網點個數：反映保險公司下設的有獨立營業場所和較完整核算系統的營業機構個數。

　　3．職工人數：

　　（1）年末從業人員人數：反映公司年末實際從業的全部在職職工及其他臨時的從業人員總數。

　　（2）年末在職職工人數：反映年末在公司實際從業并與公司有固定勞動合同關系的職工總數。其中：縣級以下職工人數并入縣級統計。

　　（3）年末離退休人數：反映年末已辦理離退休手續的職工人數。

　　（4）參加統籌職工人數：反映年末公司已參加社會養老統籌的職工人數。

　　（5）參加待業保險職工人數：反映年末公司已參加待業保險的職工人數。

　　4．全年職工工資總額：反映公司本年實際發放的全部從業人員工資總額，含工資、獎金、津貼、補助等。

　　5．住房基金：反映公司取得的各項可用于住房方面的資金來源及支出情況，以下項目根據“住房基金備查簿”填列。

　　（1）住房基金年初余額：反映公司年初住房基金余額。

　　（2）本年住房基金來源數：反映公司本年住房基金的實際來源及構成情況。

　　①住房周轉金：反映公司住房租金收入、住房出售凈收入、住房租賃保證金和上級部門下撥的住房資金等形成的住房基金。

　　②公益金轉入：反映公司提取的公益金中用于購建職工住房的部分。

　　③提取的折舊：反映本年職工住房提取的折舊資金。

　　④借入的住房借款：反映公司本年借入的住房資金。

　　（3）本年住房基金支出數：反映公司本年用于交納職工住房公積金、向職工發放住房補貼和住房困難補助、歸還住房借款和住房租賃保證金等方面支出的資金總額。其中“購建職工住房支出”單獨列示。

　　（4）住房基金年末余額：反映職工住房基金年末的結余數。

　　6．當年出售公有住房情況：反映公司當年出售公有住房的賬面原價和實際收入及盈虧等情況。

　　7．固定資產：反映公司所擁有的固定資產年初、年末總額、實物形態分類，以及年度內的增減變化情況。根據固定資產科目明細賬及固定資產管理部門的統計數據分析計算填列。

　　8．計提折舊的固定資產全年平均總值：反映公司本年實際計提折舊的固定資產年初、年末平均余額。

　　9．本年計提固定資產折舊：反映公司本年按規定實際計提的各類固定資產折舊總額。

　　10．貸款呆賬準備：反映保險公司根據貸款余額的一定比例提取的呆賬準備金年初及年末余額、提取及核銷情況。

　　11．投資風險準備：反映保險公司按長期投資年初余額一定比例所提取投資風險準備金的年初、年末余額、提取及核銷情況。

　　12．壞賬準備：反映保險公司按年末應收賬款的一定比例所提取壞賬準備金的年初、年末余額、提取及核銷情況。

　　13．代理保險業務保費收入：反映公司委托其他代辦機構經營的保險業務所獲取的保費收入。該項目根據業務部門獲取的數據填列。

　　14．注冊資本：反映保險公司在工商管理部門登記注冊的資本數額。

　　15．應上交國家稅金總額：反映公司本年按規定應當上交國家的各項稅金，包括上交國家的營業稅及附加、增值稅、所得稅等各種稅金。

　　16．應分配國家利潤總額：反映公司稅后利潤中應當分配給國家的部分。

　　17．實際上交國家稅金總額：反映公司本年實際上交給國家的各項稅金總額。

　　18．實際分配國家利潤總額：反映公司本年實際分配給國家的稅后利潤部分。

　　（四）表內及表間關系

　　1．表內公式：

　　1行＝（2＋3＋4＋5＋6）行；10行＝（11＋12＋13＋14）行；22行≥（23＋24＋25＋26）行；27行≥28行；29行＝（21＋22－27）行；49行＝（35＋36－44）行；36行＝（37＋38＋39＋40＋41＋42＋43）行；44行＝（45＋46＋47＋48）行；49行＝（50＋51＋54＋56＋58）行；51行≥（52＋53）行；54行≥55行；56行≥57行；65行＝（62＋63－64）行；75行＝（71＋72＋73－74）行；80行＝（77＋78－79）行；86行＝（82＋83＋84－85）行。

　　2．表間公式：

　　35行＝01表31行年初數；49行＝01表31行年末數；62行＝01表34行年初數；65行＝01表34行年末數；71行＝01表29行年初數；75行＝01表29行年末數；77行＝01表27行年初數；80行＝01表27行年末數；82行＝01表12行年初數；86行＝01表12行年末數。

　　八、所得稅清算表（會年保附04表）

　　（一）本表內容

　　本表反映保險公司當年應交所得稅的計算等情況。

　　（二）編制方法

　　本表主要依據年末會計決算資料及有關明細賬逐項分析填列。

　　（三）有關指標解釋

　　1．利潤總額：反映公司當期實現的全部利潤總額（虧損以“－”號表示）。

　　（1）彌補以前年度虧損：反映公司按照所得稅法有關規定，對以前年度虧損通過稅前利潤予以彌補的部分。

　　（2）免稅的國庫券利息收入：反映公司按照所得稅法有關規定對購買國庫券的利息收入在稅前扣除的金額。

　　（3）超過規定的利息支出：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的超過規定的利息支出。

　　（4）超過計稅工資支出部分：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的超過工資扣除標準的工資支出。

　　（5）多提的職工福利費、工會經費、職工教育經費：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的超標準多提的職工福利費、工會經費和職工教育經費。

　　（6）超過規定提取的呆賬準備金：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的超過國家規定多提的呆賬準備。

　　（7）超過規定比例的業務宣傳費：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的超過規定比例的業務宣傳費。

　　（8）超過規定比例的業務招待費：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的超過規定比例的業務招待費。

　　（9）超過規定的捐贈支出：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的各種公益、救濟性捐贈支出。

　　（10）違法經營罰款和被沒收的財物金額：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的違法經營罰款和被沒收財物金額。

　　（11）各種稅收的滯納金、罰金、罰款：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得的滯納金、罰金和罰款。

　　（12）各種贊助支出：反映公司按照所得稅法有關規定不應扣減應納稅所得額的各種贊助性支出。

　　2．應納稅所得額：反映公司本年利潤總額減去各項稅法準予扣除項目后的余額。

　　（四）表內及表間關系

　　1．表內公式：

　　17行＝（1－2－3－4＋5＋6＋7＋8＋9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16）行；20行＝（18－19）行。

　　2．表間公式：

　　1行＝02表47行。

　　九、省級（或二級）分公司主要指標表（會年保附05表）

　　本表由實行總公司一級法人體制的省級（或二級）分公司逐戶填列，省級（或二級）分公司表內各指標解釋及口徑與主表相應指標一致。表內各項目關系如下：

　　1行＝（2＋10＋15＋16）行；6行＝（3＋4＋5）行；17行＝（18＋26）行；31行＝（1－17）行；31行＝（32＋33）行；39行＝（36－37－38）行；44行≥45行。

　　十、人壽險業務利潤表（會年保補01表）、健康險業務利潤表（會年保補02表）、意外險業務利潤表（會年保補03表）

　　三張補充表均由經營人身保險業務的保險公司按照行業經營的要求，根據不同險種核算的賬、表及其他資料分析填報。

　　（一）人壽保險業務利潤表（會年保補01表）表內公式

　　1行＝（2＋3）行；4行＝（5＋6＋7＋8＋9－10＋11＋12＋13＋14＋15＋16＋17－18＋19）行；20行＝（21－22）行；23行＝（1－4－20）行；31行＝（23＋24＋25＋26＋27－28－29－30）行；34行＝（31＋32－33）行。

　　（二）健康險業務利潤表（會年保補02表）表內公式

　　1行＝（2＋3）行；4行＝（5＋6＋7＋8－9＋10＋11＋12＋13＋14＋15＋16－17＋18）行；19行＝（20－21＋22－23＋24－25）行；26行＝（1－4－19）行；33行＝（26＋27＋28＋29＋30－31－32）行；36行＝（33＋34－35）行。

　　（三）意外險業務利潤表（會年保補03表）表內公式

　　1行＝（2＋3）行；4行＝（5－6＋7＋8＋9＋10＋11＋12－13＋14）行；15行＝（16－17＋18－19）行；20行＝（1－4－15）行；27行＝（20＋21＋22＋23＋24－25－26）行；30行＝（27＋28－29）行。