人民銀行省、自治區、直轄市分行、計劃單列市分行，中國工商銀行，中國農業銀行，中國銀行，中國人民建設銀行，交通銀行，其他商業銀行：

　　為了適應新的金融管理體制，增強商業銀行自我約束和自我發展能力，改進人民銀行宏觀調控方式，保證銀行業的穩定發展，決定從1994年開始，對商業銀行的資金使用實行比例管理。現將《商業銀行資產負債比例管理暫行監控指標》下達給我們，請遵照執行，并就執行中的有關事項通知如下：

　　一、《商業銀行資產負債比例管理暫行監控指標》是根據國際一般慣例和我國實際制定的，鑒于實行這項制度要有一定的客觀條件，因此，對比例管理指標的考核，實行區別對待、逐步過渡的辦法。

　　鑒于各商業銀行的具體情況，對存貸款比例指標考核實行區別對待：對交通銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行和其他商業銀行、中外合資銀行實行按余額考核；對中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國人民建設銀行實行按增量考核。

　　鑒于提高資本充足率要有財稅改革相配套，對商業銀行資本充足率指標短期內難以達到的，可采取逐年提高的辦法，由各商業銀行根據自身情況制定分步實施計劃，逐步達到，但最后期限不得超過1996年底。

　　貸款質量指標是中央銀行考核商業銀行資產質量的監控指標，現在達不到監控指標的，由各行提出逐年提高的計劃，由中央銀行及商業銀行監事會監督執行。

　　其余各項指標必須認真執行。

　　二、各商業銀行要根據人民銀行制定的監控指標，按照自身資金營運特點，制定符合各行特點的資產負債比例管理的實施辦法，報人民銀行同意后在本系統內組織實施。從1994年開始，各商業銀行每年都要制定各行經營管理目標，并抄送人民銀行備案。各行下達所屬分行經營管理目標，必須抄送所轄分行所在地人民銀行分行備案。

　　三、各商業銀行要將人民銀行規定的監控指標分解到分支機構，并抄送分支機構所在地的人民銀行作為其監控的依據。

　　四、各商業銀行要根據人民銀行制定的比例要求，編制年度信貸收支計劃，報人民銀行納入全社會信用規劃，統一平衡后下達。其中固定資產貸款在1994年仍實行指令性指標控制。

　　五、對商業銀行執行資產負債比例管理監控指標的情況以法人為單位進行考核。人民銀行總行直接負責對工商銀行、農業銀行、中國銀行、建設銀行、交通銀行、中信實業銀行、光大銀行、華夏銀行的考核；人民銀行省、區、市（計劃單列市）直接負責對轄區內具有法人資格的商業銀行的考核，并負責對商業銀行分支機構執行其總行下達指標情況的考核與監督，并將情況上報總行。

　　六、對商業銀行存貸款比例按月考核，對其余指標按季考核（考核辦法另行下達）。對超過核定比例發放貸款或存款不穩定的商業銀行，人民銀行要下達貸款限額進行控制。

　　七、各商業銀行可成立由行長（總經理）任主任，計劃、統計、信貸、財會、稽核等部門負責人參加的資產負債管理委員會，按季分析、考核資產負債比例管理監控指標的執行情況，提出改進資產負債管理的措施，并向中國人民銀行報告。

　　八、人民銀行總行在有關司局分析各行資產負債比例管理監控指標執行情況，對各行加強資產負債管理提出要求的基礎上，每半年召開一次行務會議，對各行資產負債管理進行全面考核。

　　以上通知，希望各行認真執行。執行中出現的新情況、新問題，要及時研究解決，并向人民銀行報告。

　　附一：

商業銀行資產負債比例管理暫行監控指標

　　一、資本充足率指標

　　資本總額與加權風險資產總額的比例不得低于8％，其中核心資本不得低于4％。附屬資本不能超過核心資本的100％。

　　　　　　資本總額月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－－－≥８％
　　　　加權風險資產月末平均余額

　　　　核心資本月末平均余額
　?。玻荩矗?br/>　　　　加權風險資產月末平均余額

　　二、存貸款比例指標

　　各項貸款與各項存款之比不超過75％。

　　１．對實行余額考核的商業銀行

　　　　各項貸款旬末平均余額
　　　　－－－－－－－－－－≤７５％
　　　　各項存款旬末平均余額

　?。玻畬嵭性隽靠己说纳虡I銀行

　　　　各項貸款旬末平均增加額
　　　　－－－－－－－－－－－≤７５％
　　　　各項存款旬末平均增加額

　　三、中長期貸款比例指標

　　一年期以上（含一年期）的中長期貸款與一年期以上的存款之比不得超過120％。

　　　　　余期一年以上（含一年期）中長期貸款月末平均余額
　　　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≤１２０％
　　　　　　余期一年以上（含一年期）存款月末平均余額
　

　　四、資產流動性比例指標

　　流動性資產與各項流動性負債的比例不得低于25％。

　　流動性資產旬末平均余額①
　　－－－－－－－－－－－－≥２５％
　　流動性負債旬末平均余額②

　①流動性資產指一個月內（含一個月）可變現的資產。包括庫存現金、在人民銀行存款、存放同業款、國庫券、一個月內到期的同業凈拆出款、一個月內到期的貸款、一個月內到期的銀行承兌匯票、其他經中國人民銀行核準的證券。

　　②流動性負債指一個月內（含一個月）到期的存款、同業凈拆入款。

　　五、備付金比例指標

　　在人民銀行備付金存款和庫存現金與各項存款之比不得低于5－7％，具體比例由人民銀行根據各行情況核定。

　　　?。ㄔ谌嗣胥y行備付金存款＋庫存現金）日平均余額
　　－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－≥５－７％
　　　　　　　　　各項存款日平均余額

　　六、單個貸款比例指標

　　1.對同一借款客戶的貸款余額與銀行資本余額的比例不得超過15％。

　　　　　對同一借款客戶貸款余額
　　?。埽保担?br/>　　　　　　資本總額

　　同一借款客戶指：任何一個自然人或任何一個法人。

　　2.對最大十家客戶發放的貸款總額不得超過銀行資本總額的50％。

　　　　　　對最大十家客戶發放的貸款總額
　　　?。埽担埃?br/>　　　　　　各項資本總額

　　七、拆措資金比例指標

　　拆入資金余額與各項存款余額之比不得超過4％；拆出資金余額與各項存款（扣除存款準備金、備付金、聯行占款）余額之比不得超過8％。

　　　　　　拆入資金旬末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－≤４％
　　　　各項存款旬末平均余額
　　　　　　　　　　拆出資金旬末平均余額
　?。玻埽福?br/>　　　　（各項存款－存款準備金－備付金－聯行占款）旬末平均余額

　　八、對股東貸款比例

　　向股東提供貸款余額不得超過該股東已繳納股金的100％；貸款條件不得優于其他客戶的同類貸款。

　　　　本條所稱股東指：對銀行股本（資本金）出資的單位和個人。

　　　　對股東貸款余額
　　?。埽保埃埃?br/>　　　該股東已繳納股金總額

　　九、貸款質量指標

　　逾期貸款余額與各項貸款余額之比不得超過8％，呆滯貸款不得超過5％，呆帳貸款不得超過2％。

　　　　　　逾期貸款月末平均余額
　　１．－－－－－－－－－－≤８％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　　　呆滯貸款月末平均余額
　　２．－－－－－－－－－－≤５％
　　　　各項貸款月末平均余額
　　　　呆帳貸款月末平均余額
　　３．－－－－－－－－－－≤２％
　　　　各項貸款月末平均余額

　　附二：

關于資本成份和資產風險權數的暫行規定

　　一、本規定中的資本、資產，系指銀行開辦人民幣業務的金融資本、金融資產。

　　二、本規定把資產劃分不同種類，按風險程度設定風險權數，風險權數劃分為0、10％、20％、50％、100％五類，根據風險權數計算的資產稱為加權風險資產。

　　三、資本成分

　?。ㄒ唬┖诵馁Y本

　　1.實收資本；

　　2.資本公積；

　　3.盈余公積；

　　4.未分配利潤。

　?。ǘ└綄儋Y本

　　貸款呆帳準備。

　　（三）應從資本總額中扣除

　　1.購買外匯資本金支出；

　　2.不合并列帳的銀行和財務附屬公司資本中的投資；

　　3.在其它銀行和金融機構資本中的投資；

　　4.呆帳損失尚未沖銷部分。

　　四、表內的資產和風險權數規定　風險權數（％）

　?。ㄒ唬┈F金

　　1.現鈔　　　　　　　　　　　　　　0

　　2.存放人民銀行款項　　　　　　　　0

　　3.存放同業　　　　　　　　　　　10

　?。ǘχ醒胝腿嗣胥y行的授信

　　1.對我國中央政府的債權　　　　　　0

　　2.對人民銀行的債權　　　　　　　　0

　?。ㄈ财髽I的債權（指郵電、水、電話、煤氣、交通等基礎部門）

　　1.對國家投資的公共企業的債權　　　10

　　2.對省市政府投資的公共企業的債權　20

　　3.對市以下政府投資的公共企業的債數50

　　（四）對一般企業和個人的貸款

　　1.信用貸款、透支　　　　　　　　　　　　　　100

　　2.擔保貸款

　?。?）商業銀行及政策性銀行擔保　　　　　　　　10

　　（2）其他銀行擔保　　　　　　　　　　　　　　20

　　（3）非銀行金融機構擔保　　　　　　　　　　　50

　?。?）大型或特大型企業擔?！　　　　　　　　　?0

　?。?）其他企業擔?！　　　　　　　　　　　　　?00

　?。?）其他擔?！　　　　　　　　　　　　　　　?00

　　3.抵押貸款

　　（1）國債低押　　　　　　　　　　　　　　　　0

　?。?）現匯抵押　　　　　　　　　　　　　　　　10

　　（3）金融債券抵押　　　　　　　　　　　　　　10

　?。?）商業銀行及政策性銀行承兌的匯票貼現　　　10

　?。?）其他銀行承兌匯票貼現　　　　　　　　　　20

　?。?）商業承兌匯票貼現　　　　　　　　　　　　100

　?。?）其他有價證券及可轉讓的權利　　　　　　　50

　　（8）土地房屋產權證抵押　　　　　　　　　　　50

　　（9）其他抵押　　　　　　　　　　　　　　　　100

　　4.融資租賃　　　　　　　　　　　　　　　　　100

　?。ㄎ澹┩瑯I拆放

　　1.商業銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　0

　　2.其他銀行　　　　　　　　　　　　　　　　　10

　　3.全國性金融公司　　　　　　　　　　　　　　20

　　4.省市級金融公司　　　　　　　　　　　　　　50

　　5.區縣級金融公司　　　　　　　　　　　　　　100

　　6.中國境內注冊的外資金融機構　　　　　　　　50

　?。┚幼堑盅嘿J款

　　本條所稱居住樓抵押需符合以下四個條件，否則，風險權重為100：

　　1.貸款人必須以個人名義；

　　2.抵押貸款的數額不能超過買入價或市場估價的70％，兩者以較低者為準；

　　3.住宅是借款人自住或出租用途；

　　4.必須是第一擔保，即抵押貸款的債權人必須是第一債權人。