證監(jiān)會(huì)公告[2011]22號 　　現(xiàn)公布《基金管理公司特定多個(gè)客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》(2011年修訂)，自 2011年10月1日起施行。 　　中國證券監(jiān)督管理委員會(huì) 　　二○一一年八月二十五日 　　第一章 總則 　　第一條 根據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《基金管理公司特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)試點(diǎn)辦法》(證監(jiān)會(huì)令第74號，以下簡稱《試點(diǎn)辦法》)及其他有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。 　　第二條 基金管理公司為多個(gè)客戶辦理特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)，資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人應(yīng)當(dāng)按照本準(zhǔn)則的要求訂立資產(chǎn)管理合同。 　　第三條 資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)遵循平等自愿、誠實(shí)信用、充分保護(hù)資產(chǎn)管理合同各方當(dāng)事人合法權(quán)益的原則訂立資產(chǎn)管理合同。 　　第四條 資產(chǎn)管理合同不得含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳述。 　　第五條 在不違反相關(guān)法律法規(guī)、《試點(diǎn)辦法》、本準(zhǔn)則以及其他有關(guān)規(guī)定的前提下，資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人可以根據(jù)實(shí)際情況約定本準(zhǔn)則規(guī)定內(nèi)容之外的事項(xiàng)。本準(zhǔn)則某些具體要求對當(dāng)事人確不適用的，當(dāng)事人可對相應(yīng)內(nèi)容做出合理調(diào)整和變動(dòng)，但應(yīng)在資產(chǎn)管理合同上報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案時(shí)出具書面說明。 　　第六條 凡對當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)有重大影響的事項(xiàng)，無論本準(zhǔn)則是否作出規(guī)定，當(dāng)事人均應(yīng)在資產(chǎn)管理合同中訂明。 　　第二章 資產(chǎn)管理合同封面和目錄 　　第七條 資產(chǎn)管理合同封面應(yīng)當(dāng)標(biāo)有“XX資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理合同”的字樣。封面下端應(yīng)當(dāng)標(biāo)明資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人名稱的全稱。 　　第八條 資產(chǎn)管理合同目錄應(yīng)當(dāng)自首頁開始排印。目錄應(yīng)當(dāng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁碼。 　　第三章 資產(chǎn)管理合同正文 　　第一節(jié) 前言 　　第九條 載明訂立資產(chǎn)管理合同的目的、依據(jù)和原則。 　　第十條 說明資產(chǎn)委托人自簽訂資產(chǎn)管理合同即成為資產(chǎn)管理合同的當(dāng)事人。在本合同存續(xù)期間，資產(chǎn)委托人自全部退出資產(chǎn)管理計(jì)劃之日起，該資產(chǎn)委托人不再是資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資人和資產(chǎn)管理合同的當(dāng)事人。本合同草案已經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)備案，但中國證監(jiān)會(huì)接受本合同草案的備案并不表明其對資產(chǎn)管理計(jì)劃的價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于資產(chǎn)管理計(jì)劃沒有風(fēng)險(xiǎn)。 　　第二節(jié) 釋義 　　第十一條 對資產(chǎn)管理合同中具有特定含義的詞匯作出明確的解釋和說明。 　　第三節(jié) 聲明與承諾 　　第十二條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人的聲明與承諾，內(nèi)容包括但不限于： 　　資產(chǎn)委托人保證委托財(cái)產(chǎn)的來源及用途合法，并已充分理解本合同全文，了解相關(guān)權(quán)利、義務(wù)，了解有關(guān)法律法規(guī)及所投資資產(chǎn)管理計(jì)劃的風(fēng)險(xiǎn)收益特征，愿意承擔(dān)相應(yīng)的投資風(fēng)險(xiǎn)，本委托事項(xiàng)符合其決策程序的要求;承諾其向資產(chǎn)管理人提供的有關(guān)投資目的、投資偏好、投資限制和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等基本情況真實(shí)、完整、準(zhǔn)確、合法，不存在任何重大遺漏或誤導(dǎo)，前述信息資料如發(fā)生任何實(shí)質(zhì)性變更，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面告知資產(chǎn)管理人。 　　資產(chǎn)管理人保證已在簽訂本合同前充分地向資產(chǎn)委托人說明了有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場及方式，同時(shí)揭示了相關(guān)風(fēng)險(xiǎn);已經(jīng)了解資產(chǎn)委托人的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，對資產(chǎn)委托人的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行了充分評估。資產(chǎn)管理人承諾按照恪盡職守、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則管理和運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，除保本資產(chǎn)管理計(jì)劃外，不保證資產(chǎn)管理計(jì)劃一定盈利，也不保證最低收益。 　　資產(chǎn)托管人承諾按照恪盡職守、誠實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉的原則安全保管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)，并履行本合同約定的其他義務(wù)。 　　第四節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的基本情況 　　第十三條 列明資產(chǎn)管理計(jì)劃的基本情況： 　　(一)資產(chǎn)管理計(jì)劃的名稱; 　　(二)資產(chǎn)管理計(jì)劃的類別; 　　(三)資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作方式; 　　(四)資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資目標(biāo); 　　(五)資產(chǎn)管理計(jì)劃的存續(xù)期限; 　　(六)資產(chǎn)管理計(jì)劃的最低資產(chǎn)要求; 　　(七)資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的初始銷售面值; 　　(八)其他需要列明的內(nèi)容。 　　第五節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的初始銷售 　　第十四條 訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃份額初始銷售的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于： 　　(一)資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的初始銷售期間、銷售方式、銷售對象，其中初始銷售期間自資產(chǎn)管理計(jì)劃份額發(fā)售之日起不得超過1個(gè)月; 　　(二)資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的認(rèn)購和持有限額，其中投資者在初始銷售期間的認(rèn)購金額不得低于100萬元人民幣(不含認(rèn)購費(fèi)用); 　　(三)資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的認(rèn)購費(fèi)用; 　　(四)其他事項(xiàng)。 　　第十五條 訂明資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)將資產(chǎn)管理計(jì)劃初始銷售期間客戶的資金存入專門賬戶，在資產(chǎn)管理計(jì)劃初始銷售行為結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。 　　第六節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的備案 　　第十六條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》說明資產(chǎn)管理計(jì)劃備案的條件和資產(chǎn)管理計(jì)劃初始銷售期限屆滿，不能滿足《試點(diǎn)辦法》第十一條規(guī)定的條件時(shí)的處理方式。 　　初始銷售期限屆滿，符合資產(chǎn)管理計(jì)劃備案條件的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)自初始銷售期限屆滿之日起10日內(nèi)聘請法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)驗(yàn)資，自收到驗(yàn)資報(bào)告之日起10日內(nèi)，向中國證監(jiān)會(huì)提交驗(yàn)資報(bào)告及客戶資料表，辦理相關(guān)備案手續(xù)?？蛻糍Y料表應(yīng)包括委托人名稱、委托人身份證明文件號碼、通訊地址、聯(lián)系電話、參與資產(chǎn)管理計(jì)劃的金額和其他信息。 　　自中國證監(jiān)會(huì)書面確認(rèn)之日起，資產(chǎn)管理計(jì)劃備案手續(xù)辦理完畢，資產(chǎn)管理合同生效。資產(chǎn)委托人的認(rèn)購參與款項(xiàng)(不含認(rèn)購費(fèi)用)加計(jì)其在初始銷售期形成的利息在資產(chǎn)管理合同生效后折算成相應(yīng)的資產(chǎn)管理計(jì)劃份額歸資產(chǎn)委托人所有，其中利息轉(zhuǎn)份額的具體數(shù)額以注冊登記機(jī)構(gòu)的記錄為準(zhǔn)。 　　第七節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的參與和退出 　　第十七條 訂明在資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作期間，資產(chǎn)委托人參與和退出資產(chǎn)管理計(jì)劃的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于： 　　(一)參與和退出場所; 　　(二)參與和退出的開放日和時(shí)間，除中國證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，資產(chǎn)管理計(jì)劃每季度至多開放一次計(jì)劃份額的參與和退出。開放期原則上不得超過5個(gè)工作日; 　　(三)參與和退出的方式、價(jià)格及程序等; 　　(四)參與和退出的金額限制;投資者在資產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期開放日購買資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的，購買金額應(yīng)不低于100萬元人民幣(不含參與費(fèi)用)，已持有資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的投資者在資產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期開放日追加購買資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的除外。 　　當(dāng)投資者持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值高于100萬元人民幣時(shí)，投資者可以選擇全部或部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃;選擇部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃的，投資者在退出后持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值不得低于100萬元人民幣。當(dāng)資產(chǎn)管理人發(fā)現(xiàn)投資者申請部分退出資產(chǎn)管理計(jì)劃將致使其在部分退出申請確認(rèn)后持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于100萬元人民幣的，資產(chǎn)管理人有權(quán)適當(dāng)減少該投資者的退出金額，以保證部分退出申請確認(rèn)后投資者持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值不低于100萬元人民幣。 　　當(dāng)投資者持有的計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于100萬元人民幣(含100萬元人民幣)時(shí)，需要退出計(jì)劃的，投資者必須選擇一次性全部退出資產(chǎn)管理計(jì)劃。 　　(五)參與和退出的費(fèi)用; 　　(六)其他事項(xiàng)。 　　第八節(jié) 當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù) 　　第十八條 列明資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人的基本情況，包括但不限于名稱、住所、聯(lián)系人、通訊地址、聯(lián)系電話等信息。 　　第十九條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的權(quán)利，包括但不限于： 　　(一)分享資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)收益; 　　(二)參與分配清算后的剩余資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(三)按照本合同的約定參與和退出資產(chǎn)管理計(jì)劃; 　　(四)監(jiān)督資產(chǎn)管理人及資產(chǎn)托管人履行投資管理和托管義務(wù)的情況; 　　(五)按照本合同約定的時(shí)間和方式獲得資產(chǎn)管理計(jì)劃的運(yùn)作信息資料; 　　(六)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。 　　第二十條 說明資產(chǎn)管理計(jì)劃應(yīng)當(dāng)設(shè)定為均等份額。除資產(chǎn)管理合同另有約定外，每份計(jì)劃份額具有同等的合法權(quán)益。 　　第二十一條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)委托人的義務(wù)，包括但不限于： 　　(一)遵守本合同; 　　(二)交納購買資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的款項(xiàng)及規(guī)定的費(fèi)用; 　　(三)在持有的資產(chǎn)管理計(jì)劃份額范圍內(nèi)，承擔(dān)資產(chǎn)管理計(jì)劃虧損或者終止的有限責(zé)任; 　　(四)及時(shí)、全面、準(zhǔn)確地向資產(chǎn)管理人告知其投資目的、投資偏好、投資限制和風(fēng)險(xiǎn)承受能力等基本情況; 　　(五)向資產(chǎn)管理人或銷售機(jī)構(gòu)提供法律法規(guī)規(guī)定的信息資料及身份證明文件，配合資產(chǎn)管理人履行反洗錢義務(wù); 　　(六)不得違反本合同的約定干涉資產(chǎn)管理人的投資行為; 　　(七)不得從事任何有損資產(chǎn)管理計(jì)劃及其投資人、資產(chǎn)管理人管理的其他資產(chǎn)及資產(chǎn)托管人托管的其他資產(chǎn)合法權(quán)益的活動(dòng); 　　(八)按照本合同的約定承擔(dān)資產(chǎn)管理費(fèi)、托管費(fèi)、業(yè)績報(bào)酬以及因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)作產(chǎn)生的其他費(fèi)用; 　　(九)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。 　　第二十二條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的權(quán)利，包括但不限于： 　　(一)按照本合同的約定，獨(dú)立管理和運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(二)按照本合同的約定，及時(shí)、足額獲得資產(chǎn)管理人報(bào)酬; 　　(三)按照有關(guān)規(guī)定行使因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利; 　　(四)根據(jù)本合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督資產(chǎn)托管人;對于資產(chǎn)托管人違反本合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為，對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的，應(yīng)及時(shí)采取措施制止，并報(bào)告中國證監(jiān)會(huì); 　　(五)自行銷售或者委托有基金銷售資格的機(jī)構(gòu)銷售資產(chǎn)管理計(jì)劃，制定和調(diào)整有關(guān)資產(chǎn)管理計(jì)劃銷售的業(yè)務(wù)規(guī)則，并對銷售機(jī)構(gòu)的銷售行為進(jìn)行必要的監(jiān)督; 　　(六)自行擔(dān)任或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定可辦理開放式證券投資基金份額登記業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)擔(dān)任資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的注冊登記機(jī)構(gòu)，并對注冊登記機(jī)構(gòu)的代理行為進(jìn)行必要的監(jiān)督和檢查; 　　(七)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。 　　第二十三條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)管理人的義務(wù)，包括但不限于： 　　(一)辦理資產(chǎn)管理計(jì)劃的備案手續(xù); 　　(二)自本合同生效之日起，按照誠實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(三)配備足夠的具有專業(yè)能力的人員進(jìn)行投資分析、決策，以專業(yè)化的經(jīng)營方式管理和運(yùn)作資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(四)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制、監(jiān)察與稽核、財(cái)務(wù)管理及人事管理等制度，保證所管理的資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)與其管理的基金財(cái)產(chǎn)、其他委托財(cái)產(chǎn)和資產(chǎn)管理人的固有財(cái)產(chǎn)相互獨(dú)立，對所管理的不同財(cái)產(chǎn)分別管理，分別記賬，進(jìn)行投資; 　　(五)除依據(jù)法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為資產(chǎn)管理人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運(yùn)作資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(六)辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定可辦理開放式證券投資基金份額登記業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)代為辦理資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的登記事宜; 　　(七)依據(jù)本合同接受資產(chǎn)委托人和資產(chǎn)托管人的監(jiān)督; 　　(八)以資產(chǎn)管理人的名義，代表資產(chǎn)委托人利益行使訴訟權(quán)利或者實(shí)施其他法律行為; 　　(九)按照《試點(diǎn)辦法》和本合同的規(guī)定，編制并向資產(chǎn)委托人報(bào)送資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的投資報(bào)告，對報(bào)告期內(nèi)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作等情況做出說明; 　　(十)按照《試點(diǎn)辦法》和本合同的規(guī)定，編制特定資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)季度及年度報(bào)告，并向中國證監(jiān)會(huì)備案; 　　(十一)計(jì)算并根據(jù)本合同的約定向資產(chǎn)委托人報(bào)告資產(chǎn)管理計(jì)劃份額凈值; 　　(十二)進(jìn)行資產(chǎn)管理計(jì)劃會(huì)計(jì)核算; 　　(十三)保守商業(yè)秘密，不得泄露資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資計(jì)劃、投資意向等，監(jiān)管機(jī)構(gòu)另有規(guī)定的除外; 　　(十四)保存資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的全部會(huì)計(jì)資料，并妥善保存有關(guān)的合同、協(xié)議、交易記錄及其他相關(guān)資料; 　　(十五)公平對待所管理的不同財(cái)產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動(dòng); 　　(十六)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。 　　第二十四條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的權(quán)利，包括但不限于： 　　(一)按照本合同的約定，及時(shí)、足額獲得資產(chǎn)托管費(fèi); 　　(二)根據(jù)本合同及其他有關(guān)規(guī)定，監(jiān)督資產(chǎn)管理人對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的投資運(yùn)作，對于資產(chǎn)管理人違反本合同或有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的行為，對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的情形，有權(quán)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì)并采取必要措施; 　　(三)按照本合同的約定，依法保管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(四)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他權(quán)利。 　　第二十五條 根據(jù)《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定列明資產(chǎn)托管人的義務(wù)，包括但不限于： 　　(一)安全保管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(二)設(shè)立專門的資產(chǎn)托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、合格的熟悉資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的專職人員，負(fù)責(zé)財(cái)產(chǎn)托管事宜; 　　(三)對所托管的不同財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確保資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立; 　　(四)除依據(jù)法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定外，不得為資產(chǎn)托管人及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn); 　　(五)按規(guī)定開設(shè)和注銷資產(chǎn)管理計(jì)劃的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶; 　　(六)復(fù)核資產(chǎn)管理計(jì)劃份額凈值; 　　(七)復(fù)核資產(chǎn)管理人編制的資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的投資報(bào)告，并出具書面意見; 　　(八)編制資產(chǎn)管理計(jì)劃的年度托管報(bào)告，并向中國證監(jiān)會(huì)備案; 　　(九)按照本合同的約定，根據(jù)資產(chǎn)管理人的投資指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜; 　　(十)按照法律法規(guī)及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，保存資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)有關(guān)的合同、協(xié)議、憑證等文件資料; 　　(十一)公平對待所托管的不同財(cái)產(chǎn)，不得從事任何有損資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)及其他當(dāng)事人利益的活動(dòng); 　　(十二)保守商業(yè)秘密，除法律法規(guī)、本合同及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，不得向他人泄露; 　　(十三)根據(jù)法律法規(guī)及本合同的規(guī)定監(jiān)督資產(chǎn)管理人的投資運(yùn)作，資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，立即通知資產(chǎn)管理人并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì);資產(chǎn)托管人發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反本合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即通知資產(chǎn)管理人并及時(shí)報(bào)告中國證監(jiān)會(huì); 　　(十四)國家有關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)及本合同規(guī)定的其他義務(wù)。 　　第九節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的登記 　　第二十六條 訂明資產(chǎn)管理人辦理登記業(yè)務(wù)的各項(xiàng)事宜。說明資產(chǎn)管理人委托經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)認(rèn)定可辦理開放式證券投資基金份額登記業(yè)務(wù)的其他機(jī)構(gòu)代為辦理資產(chǎn)管理計(jì)劃份額的登記業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)與有關(guān)機(jī)構(gòu)簽訂委托代理協(xié)議，并列明代為辦理資產(chǎn)管理計(jì)劃份額登記機(jī)構(gòu)的權(quán)限和職責(zé)。 　　第十節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資 　　第二十七條 說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于： 　　(一)投資目標(biāo); 　　(二)投資范圍; 　　(三)投資策略，說明資產(chǎn)管理人運(yùn)作資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序、投資管理的方法和標(biāo)準(zhǔn)等; 　　(四)投資限制，列明按照《試點(diǎn)辦法》及其他有關(guān)規(guī)定和本合同禁止或限制的投資事項(xiàng); 　　(五)業(yè)績比較基準(zhǔn); 　　(六)風(fēng)險(xiǎn)收益特征。 　　第十一節(jié) 投資經(jīng)理的指定與變更 　　第二十八條 訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理由資產(chǎn)管理人負(fù)責(zé)指定，且本投資經(jīng)理與資產(chǎn)管理人所管理的證券投資基金的基金經(jīng)理不得相互兼任。同時(shí)，列明本資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理的姓名、從業(yè)簡歷、學(xué)歷及兼職情況等。 　　第二十九條 訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃投資經(jīng)理變更的條件和程序。 　　第十二節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的財(cái)產(chǎn) 　　第三十條 列明與資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)有關(guān)的事項(xiàng)，包括： 　　(一)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管與處分 　　1. 說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人的固有財(cái)產(chǎn)，并由資產(chǎn)托管人保管。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得將資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)歸入其固有財(cái)產(chǎn)。 　　2. 說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)和收益歸入資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。 　　3. 說明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人可以按本合同的約定收取管理費(fèi)、托管費(fèi)以及本合同約定的其他費(fèi)用。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人以其固有財(cái)產(chǎn)承擔(dān)法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣押和其他權(quán)利。資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原因進(jìn)行清算的，資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)不屬于其清算財(cái)產(chǎn)。 　　4. 說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)產(chǎn)生的債權(quán)不得與不屬于資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)本身的債務(wù)相互抵銷。非因資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人不得主張其債權(quán)人對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)強(qiáng)制執(zhí)行。上述債權(quán)人對資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利時(shí)，資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人應(yīng)明確告知資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性。 　　(二)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶的開立和管理 　　訂明當(dāng)事人在資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶開立和管理中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。資產(chǎn)托管人按照規(guī)定開立資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶，資產(chǎn)管理人應(yīng)給予必要的配合。證券賬戶和期貨賬戶的持有人名稱應(yīng)當(dāng)符合證券、期貨登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。 　　第十三節(jié) 投資指令的發(fā)送、確認(rèn)和執(zhí)行 　　第三十一條 具體訂明有關(guān)資產(chǎn)管理人在運(yùn)用資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)時(shí)向資產(chǎn)托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付的投資指令的事項(xiàng)： 　　(一)交易清算授權(quán); 　　(二)投資指令的內(nèi)容; 　　(三)投資指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行程序。 　　第十四節(jié) 越權(quán)交易 　　第三十二條 具體訂明下列事項(xiàng)： 　　(一)越權(quán)交易的界定; 　　(二)越權(quán)交易的處理程序; 　　(三)資產(chǎn)托管人對資產(chǎn)管理人投資運(yùn)作的監(jiān)督。 　　第十五節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的估值和會(huì)計(jì)核算 　　第三十三條 根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)估值的相關(guān)事項(xiàng)，包括但不限于： 　　(一)估值目的; 　　(二)估值時(shí)間; 　　(三)按照公認(rèn)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則訂明估值方法; 　　(四)估值對象; 　　(五)估值程序; 　　(六)估值錯(cuò)誤的處理; 　　(七)暫停估值的情形; 　　(八)資產(chǎn)管理計(jì)劃份額凈值的確認(rèn); 　　(九)特殊情況的處理。 　　第三十四條 說明資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行，并訂明有關(guān)情況： 　　(一)會(huì)計(jì)年度、記賬本位幣、會(huì)計(jì)核算制度等事項(xiàng); 　　(二)資產(chǎn)管理計(jì)劃應(yīng)獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算;資產(chǎn)管理人應(yīng)保留完整的會(huì)計(jì)賬目、憑證并進(jìn)行日常的會(huì)計(jì)核算，編制會(huì)計(jì)報(bào)表;資產(chǎn)托管人應(yīng)定期與資產(chǎn)管理人就資產(chǎn)管理計(jì)劃的會(huì)計(jì)核算、報(bào)表編制等進(jìn)行核對。 　　第十六節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的費(fèi)用與稅收 　　第三十五條 訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃費(fèi)用的有關(guān)事項(xiàng)： 　　(一)列明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)作過程中，從資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)中支付的費(fèi)用種類、費(fèi)率、費(fèi)率的調(diào)整、計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方式與支付方式等; 　　(二)不得列入資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)費(fèi)用的項(xiàng)目，訂明資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的損失，以及處理與資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)運(yùn)作無關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用等不得列入資產(chǎn)管理計(jì)劃的費(fèi)用; 　　(三)列明資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理費(fèi)率、托管費(fèi)率不得低于同類型或相似類型投資目標(biāo)和投資策略的證券投資基金管理費(fèi)率、托管費(fèi)率的60%。資產(chǎn)管理人可以與資產(chǎn)委托人約定，根據(jù)資產(chǎn)管理計(jì)劃的管理情況提取適當(dāng)?shù)臉I(yè)績報(bào)酬。在一個(gè)委托投資期間內(nèi)，業(yè)績報(bào)酬的提取比例不得高于所管理資產(chǎn)在該期間凈收益(即利潤)的20%。 　　(四)訂明業(yè)績報(bào)酬的計(jì)提原則和計(jì)算方法。 　　第三十六條 說明本合同各方當(dāng)事人根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定納稅的情況。 　　第十七節(jié) 資產(chǎn)管理計(jì)劃的收益分配 　　第三十七條 說明資產(chǎn)管理計(jì)劃收益分配政策比照證券投資基金現(xiàn)行政策執(zhí)行，并訂明有關(guān)事項(xiàng)： 　　(一)可供分配利潤的構(gòu)成; 　　(二)收益分配原則：訂明收益分配的基準(zhǔn)、次數(shù)、比例、方式、時(shí)間等; 　　(三)收益分配方案的確定與通知。 　　第十八節(jié) 報(bào)告義務(wù) 　　第三十八條 列明資產(chǎn)管理人向資產(chǎn)委托人報(bào)告的種類、內(nèi)容、時(shí)間和途徑等有關(guān)事項(xiàng)，以及資產(chǎn)委托人向資產(chǎn)管理人查詢資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資運(yùn)作情況和向資產(chǎn)托管人查詢資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)托管情況的具體時(shí)間和方式。涉及證券投資明細(xì)的，原則上每季度至多報(bào)告一次。 　　訂明資產(chǎn)管理人每月至少應(yīng)向資產(chǎn)委托人報(bào)告一次經(jīng)資產(chǎn)托管人復(fù)核的計(jì)劃份額凈值。 　　第三十九條 列明資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人向監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告的種類、內(nèi)容、時(shí)間和途徑等有關(guān)事項(xiàng)。 　　第十九節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)揭示 　　第四十條 列明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)投資相關(guān)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，包括但不限于： 　　(一)市場風(fēng)險(xiǎn); 　　(二)管理風(fēng)險(xiǎn); 　　(三)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn); 　　(四)信用風(fēng)險(xiǎn); 　　(五)特定投資方法及資產(chǎn)管理計(jì)劃所投資的特定投資對象可能引起的特定風(fēng)險(xiǎn); 　　(六)其他風(fēng)險(xiǎn)。 　　第二十節(jié) 資產(chǎn)管理合同的變更、終止與財(cái)產(chǎn)清算 　　第四十一條 說明全體資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致后，可對資產(chǎn)管理合同內(nèi)容進(jìn)行變更，資產(chǎn)管理合同展期和資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。 　　資產(chǎn)管理合同需要展期的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)管理合同期限屆滿1個(gè)月前，按照資產(chǎn)管理合同約定的方式取得資產(chǎn)托管人和代表計(jì)劃份額2/3以上的資產(chǎn)委托人同意。資產(chǎn)管理合同展期的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)按照資產(chǎn)管理合同約定的方式通知資產(chǎn)委托人，并對不同意展期的資產(chǎn)委托人的退出事宜作出公平、合理的安排。 　　第四十二條 說明對資產(chǎn)管理合同任何形式的變更、補(bǔ)充，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)在變更或補(bǔ)充發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)將資產(chǎn)管理合同樣本報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。在資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作期間開放參與和退出或發(fā)生資產(chǎn)委托人違約退出的，資產(chǎn)管理人應(yīng)當(dāng)于每季度結(jié)束之日起15個(gè)工作日內(nèi)將客戶資料表報(bào)中國證監(jiān)會(huì)備案。 　　第四十三條 訂明資產(chǎn)管理合同終止的情形，包括下列事項(xiàng)： 　　(一)資產(chǎn)管理合同期限屆滿而未延期的; 　　(二)資產(chǎn)管理合同的委托人人數(shù)少于2人; 　　(三)資產(chǎn)管理人被依法取消特定客戶資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)資格的; 　　(四)資產(chǎn)管理人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的; 　　(五)資產(chǎn)托管人被依法取消基金托管資格的; 　　(六)資產(chǎn)托管人依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)的; 　　(七)經(jīng)全體委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人協(xié)商一致決定終止的; 　　(八)法律法規(guī)和本合同規(guī)定的其他情形(例如，約定資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作滿一年后，當(dāng)資產(chǎn)管理計(jì)劃資產(chǎn)凈值低于某一標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，資產(chǎn)管理人可以終止資產(chǎn)管理計(jì)劃;或約定資產(chǎn)管理計(jì)劃運(yùn)作滿一年后，當(dāng)資產(chǎn)管理計(jì)劃份額凈值高于某一標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，資產(chǎn)管理人可以終止資產(chǎn)管理計(jì)劃等)。 　　第四十四條 訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算的有關(guān)事項(xiàng)： 　　(一)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算小組 　　1.資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算小組組成：說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算小組成員由資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人組成。清算小組可以聘用必要的工作人員。 　　2.資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算小組職責(zé)：說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。 　　(二)訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算的程序。 　　(三)清算費(fèi)用，說明清算費(fèi)用的來源和支付方式。 　　(四)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配，說明依據(jù)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用后，按資產(chǎn)管理計(jì)劃的投資人持有的計(jì)劃份額比例進(jìn)行分配，資產(chǎn)管理合同另有約定的除外。 　　(五)訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告的告知安排。 　　(六)資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算賬冊及文件的保存，說明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算賬冊及文件由資產(chǎn)管理人保存15年以上。 　　第四十五條 資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶的注銷。 　　訂明資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)清算完畢后，當(dāng)事人在資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)相關(guān)賬戶注銷中的職責(zé)及相應(yīng)的辦理程序。資產(chǎn)托管人按照規(guī)定注銷資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶和期貨賬戶，資產(chǎn)管理人應(yīng)給予必要的配合。 　　第二十一節(jié) 違約責(zé)任 　　第四十六條 說明資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人違反本合同，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，給合同其他當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。本合同能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。 　　在資產(chǎn)管理計(jì)劃存續(xù)期非開放日，資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人可以約定資產(chǎn)委托人不能退出，也可以約定資產(chǎn)委托人在承擔(dān)一定的退出違約金和其他費(fèi)用后可以申請退出資產(chǎn)管理計(jì)劃，退出違約金不得低于退出金額(指扣除管理費(fèi)、托管費(fèi)和業(yè)績報(bào)酬等費(fèi)用后的實(shí)際退出金額)的2%，并可根據(jù)距離下一次開放日剩余時(shí)間的長短逐級提高，退出違約金應(yīng)當(dāng)全額歸入資產(chǎn)管理計(jì)劃財(cái)產(chǎn)。 　　第二十二節(jié) 爭議的處理 　　第四十七條 說明發(fā)生糾紛時(shí)，當(dāng)事人可以通過協(xié)商或者調(diào)解予以解決。當(dāng)事人不愿通過協(xié)商、調(diào)解解決或者協(xié)商、調(diào)解不成的，可以根據(jù)合同的約定或者事后達(dá)成的書面仲裁條款向仲裁機(jī)構(gòu)申請仲裁，或向人民法院起訴。 　　第二十三節(jié) 資產(chǎn)管理合同的效力 　　第四十八條 說明資產(chǎn)管理合同是約定資產(chǎn)管理合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。資產(chǎn)委托人為法人的，本合同經(jīng)資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及各方法定代表人或授權(quán)代表簽字之日起成立;資產(chǎn)委托人為自然人的，本合同經(jīng)資產(chǎn)委托人本人簽字或授權(quán)代表簽字、資產(chǎn)管理人和資產(chǎn)托管人加蓋公章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字之日起成立。本合同自資產(chǎn)管理計(jì)劃備案手續(xù)辦理完畢，獲中國證監(jiān)會(huì)書面確認(rèn)之日起生效。 　　第四十九條 說明資產(chǎn)管理合同自生效之日起對資產(chǎn)委托人、資產(chǎn)管理人、資產(chǎn)托管人具有同等的法律約束力。 　　第五十條 說明資產(chǎn)管理合同的有效期限。資產(chǎn)管理合同的有效期限可為不定期或合同當(dāng)事人約定的其他期限。 　　第二十四節(jié) 其他事項(xiàng) 　　第五十一條 列明資產(chǎn)管理合同其他需要約定的事項(xiàng)。 　　第四章 附 則 　　第五十二條 本準(zhǔn)則所稱每年，是指運(yùn)作年度。 　　第五十三條 本準(zhǔn)則自2011年10月1日起施行。2009年8月4日公布的《基金管理公司特定多個(gè)客戶資產(chǎn)管理合同內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》(證監(jiān)會(huì)公告〔2009〕20號)同時(shí)廢止。