為了進(jìn)一步加強(qiáng)外匯管理，嚴(yán)肅國家外匯管理法制，根據(jù)國務(wù)院一九八○年十二月發(fā)布的《中華人民共和國外匯管理暫行條例》、國務(wù)院國發(fā)〔1985〕38號《關(guān)于加強(qiáng)外匯管理的決定》和國務(wù)院批準(zhǔn)的《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》，現(xiàn)對查處工作中遇到的一些問題特作如下規(guī)定：

　　一、以“內(nèi)聯(lián)”為名變相買賣外匯。

　　國家外匯管理局一九八四年九月十九日制訂的《關(guān)于用留成外匯在國內(nèi)聯(lián)合經(jīng)營生產(chǎn)、貿(mào)易、勞務(wù)或服務(wù)業(yè)務(wù)的外匯管理試行辦法》（簡稱《試行辦法》）規(guī)定，參加內(nèi)聯(lián)的單位必須共同經(jīng)營、共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧。《試行辦法》還規(guī)定，參加內(nèi)聯(lián)的外匯投資方必須是用本單位自有留成外匯額度購成現(xiàn)匯參加聯(lián)營。

　　參加聯(lián)營的單位違反上述規(guī)定，有下列行為之一者即構(gòu)成變相買賣外匯：

　　1.內(nèi)聯(lián)合作經(jīng)營項(xiàng)目未經(jīng)營完畢就以預(yù)付定金、暫付款、暫借款、押金、保證金等名義支付了內(nèi)聯(lián)合同（或協(xié)議）中預(yù)定的人民幣利潤。

　　2.內(nèi)聯(lián)合作經(jīng)營項(xiàng)目未經(jīng)營完畢就將外匯投資方的本金先行支付。

　　3.內(nèi)聯(lián)合作經(jīng)營項(xiàng)目沒有經(jīng)營成果就給外匯投資方支付了部分人民幣利潤。或雖有部分經(jīng)營成果，但支付給外匯投資方的人民幣利潤超過了外匯投資方應(yīng)得的部分。

　　4.內(nèi)聯(lián)合作經(jīng)營項(xiàng)目未經(jīng)營完畢就用與內(nèi)聯(lián)經(jīng)營項(xiàng)目無關(guān)的物資抵付內(nèi)聯(lián)合同中預(yù)定的人民幣利潤。或雖然是屬于內(nèi)聯(lián)經(jīng)營項(xiàng)目的物資，但沒有經(jīng)過經(jīng)營，沒有體現(xiàn)出共擔(dān)風(fēng)險、共負(fù)盈虧的。

　　5.雖然是在實(shí)際經(jīng)營期限以后支付的人民幣利潤，但不是以實(shí)際盈虧情況為分利標(biāo)準(zhǔn)，而按事先確定的金額支付人民幣利潤的。

　　6.內(nèi)聯(lián)中的外匯投資方?jīng)]有用本單位自有留成外匯額度購成現(xiàn)匯參加聯(lián)營，而直接以外匯額度投資。

　　7.其它以“內(nèi)聯(lián)”為名變相買賣外匯的。

　　二、其它非法買賣外匯行為。

　　1.單位、企業(yè)間調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓外匯額度向用匯單位收取人民幣的。

　　2.以彌補(bǔ)出口虧損為名向用匯單位收取人民幣的。

　　對于一些省、自治區(qū)、直轄市用于彌補(bǔ)計劃外出口虧損，并專項(xiàng)上交了地方財政，而企業(yè)、單位沒有得到好處的，可以不予沒收其非法收入或罰款（有關(guān)分局應(yīng)單獨(dú)上報國家外匯管理局備案）。這僅限于計劃外出口所得留成外匯。上述規(guī)定只限于在一九八五年八月二十日，國家外匯管理局（85）匯管匯字第628號通知下達(dá)以前。對“通知”下達(dá)后仍收取人民幣的，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定處罰。

　　3.代理進(jìn)口方用其自籌外匯為委托方支付貨款后收取人民幣的。

　　4.金融機(jī)構(gòu)發(fā)放外匯貸款，又以投資為名除收取本息外還要分紅的。

　　5.其它非法買賣外匯行為。

　　三、案件查處權(quán)限的劃分。

　　1.分局負(fù)責(zé)查處本地區(qū)發(fā)生的案件。除北京外，駐地方的中央單位發(fā)生的案件，由其所在地分局負(fù)責(zé)查處。案件當(dāng)事人不是同一地區(qū)的，由當(dāng)事人所在地分局分別處理。

　　2.套匯，由套入方所在地分局負(fù)責(zé)查處。逃匯，由逃匯當(dāng)事人所在地分局負(fù)責(zé)查處。非法買賣外匯，由賣出方所在地分局負(fù)責(zé)查處。倒買倒賣外匯的，第一賣方由其所在地分局負(fù)責(zé)查處；第二賣方（倒賣方），由倒賣方所在地分局負(fù)責(zé)查處。非法以外幣計價結(jié)算的，由收取外匯方所在地分局負(fù)責(zé)查處。其它違法行為，由主要當(dāng)事人所在地分局負(fù)責(zé)查處。

　　3.幾個分局都有權(quán)查處的案件，各分局應(yīng)互相協(xié)作，聯(lián)合辦案，可一方為主他方為輔，亦可共同負(fù)責(zé)，各分局負(fù)責(zé)處理應(yīng)由自己處理的當(dāng)事人。

　　4.查處權(quán)限有爭議的案件，由上級外匯管理局指定的分局負(fù)責(zé)查處。

　　5.國家外匯管理局負(fù)責(zé)查處在京中央單位的案件，和需要國家外匯管理局協(xié)助、配合辦理的其它案件。

　　6.復(fù)議案件的受理權(quán)限。二級分局受理支局查處案件的復(fù)議；一級分局受理二級分局查處案件的復(fù)議；國家外匯管理局受理一級分局查處案件和國家外匯管理局自己查處案件的復(fù)議。

　　四、案件處罰的財務(wù)處理和收交辦法。

　　1.關(guān)于非法買賣外匯的非法收入的計算。凡通過中國銀行調(diào)劑的違法案件，以當(dāng)時國家規(guī)定的調(diào)劑價格為計算起點(diǎn)，凡超過調(diào)劑價格的部份均屬非法收入。未通過中國銀行調(diào)劑的，一九八四年十二月三十一日前發(fā)生的案件，貿(mào)易外匯以貿(mào)易外匯內(nèi)部結(jié)算價為起點(diǎn)，非貿(mào)易外匯以國家公布的人民幣匯價為起點(diǎn)；一九八五年一月一日后發(fā)生的案件，一律以國家公布的人民幣匯價為計算起點(diǎn)，超過部分均屬非法收入。計算非法收入的人民幣匯價，一律以案件發(fā)生時國家公布的匯價中的賣出價為準(zhǔn)。

　　2.經(jīng)過調(diào)查核實(shí)確定的非法收入，不論是否已按排或支配使用，應(yīng)全部追繳。

　　3.對違反外匯管理規(guī)定的罰沒款，由外匯管理局負(fù)責(zé)按企業(yè)隸屬關(guān)系上交。屬地方企業(yè)、單位的罰沒款交地方財政；凡中央在地方的企業(yè)、單位的罰沒款項(xiàng)，由所在地分局負(fù)責(zé)收繳后上交國家外匯管理局，由國家外匯管理局統(tǒng)一上交國庫。在這次稅收、財務(wù)、物價大檢查中查出的中央企業(yè)的非法賣外匯收入的處理，按財政部（85）財檢字第3號文件規(guī)定由各分局負(fù)責(zé)罰沒并就地交入中央金庫。

　　五、和有關(guān)部門的配合問題。

　　查處外匯領(lǐng)域的違法案件，絕不是外匯管理部門孤軍作戰(zhàn)能解決的問題。我們不僅要協(xié)同配合審計、工商、海關(guān)、公安等部門，還要同財政、金融等有關(guān)部門緊密配合。根據(jù)《中華人民共和國外匯管理暫行條例》規(guī)定，國家外匯管理局及其分局除應(yīng)按照國務(wù)院國發(fā)〔1985〕38號《關(guān)于加強(qiáng)外匯管理的決定》的規(guī)定，對機(jī)關(guān)、團(tuán)體、企業(yè)單位議價買賣外匯和用外匯倒賣進(jìn)口的物資的違法行為進(jìn)行查處外，還應(yīng)嚴(yán)格按照一九八五年三月二十五日國務(wù)院批準(zhǔn)的《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》規(guī)定，對違反外匯管理法規(guī)的行為進(jìn)行查處。凡大案、要案涉及黨紀(jì)的應(yīng)及時向黨的紀(jì)檢部門匯報。涉及刑事犯罪的要將案件移送給司法機(jī)關(guān)處理。對各有關(guān)部門檢查出的涉及到違反外匯管理的案件，要積極配合，提供并說明有關(guān)外匯管理的規(guī)定。

　　六、本規(guī)定僅就《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》的部分條款規(guī)定作了解釋說明，對一九八五年查處工作中出現(xiàn)的一些問題作了規(guī)定。各級外匯管理局應(yīng)以《違反外匯管理處罰施行細(xì)則》和“關(guān)于外匯管理查處工作中若干問題的規(guī)定”為主要依據(jù)來進(jìn)行查處工作。