國家外匯管理局檢查處理違反外匯管理行為辦案程序

　　第一章　總　則

　　第二章　管　轄

　　第三章　處罰的適用

　　第四章　立　案

　　第五章　檢　查

　　第六章　外　理

　　第七章　執(zhí)　行

　　第八章　復(fù)　審

　　第九章　簡易程序

　　第十章　回　避

　　第十一章　法律責(zé)任

　　第十二章　其　它

　　國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局；計(jì)劃單列市、經(jīng)濟(jì)特區(qū)分局：

　　為加強(qiáng)國家外匯管理局及其各分（支）局檢查、處理違反外匯管理行為辦案程序的規(guī)范化、法制化，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》，我局對(duì)1992年公布的《檢查處理違反外匯管理案件程序》進(jìn)行了修改。

　　現(xiàn)將修改后的《檢查處理違反外匯管理行為辦案程序》下發(fā)你局，請(qǐng)你局在外匯查處工作中遵照?qǐng)?zhí)行。

　　國家外匯管理局檢查處理違反外匯管理行為辦案程序第一章　總　則第一條　為使國家外匯管理局及其分支局（以下簡稱外匯局）檢查處理違反外匯管理行為的工作規(guī)范化、程序化、制度化，確保外匯局依法行使職權(quán)，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》和《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》的有關(guān)規(guī)定，特制定本程序。

　　第二條　檢查處理違反外匯管理行為，應(yīng)以事實(shí)為根據(jù)、以法律為準(zhǔn)繩，實(shí)事求是，從客觀實(shí)際出發(fā)，堅(jiān)持懲罰與教育相結(jié)合。

　　第三條　對(duì)違反外匯管理行為給予行政處罰的依據(jù)必須是已公布的有效的法律、法規(guī)、規(guī)章和其它規(guī)范性文件，未經(jīng)公布的，不得作為行政處罰的依據(jù)。

　　第二章　管　轄第四條　檢查處理違反外匯管理行為，由行為發(fā)生地外匯局負(fù)責(zé)。

　　第五條　國家外匯管理局負(fù)責(zé)檢查處理在北京發(fā)生的中央單位違反外匯管理行為。

　　國家外匯管理局各省級(jí)分局負(fù)責(zé)檢查處理其所在地發(fā)生的中央單位、省級(jí)單位違反外匯管理行為。

　　對(duì)不在北京或省級(jí)分局所在地發(fā)生的中央單位和省級(jí)單位違反外匯管理行為，由行為發(fā)生地外匯局負(fù)責(zé)檢查處理。

　　第六條　違反外匯管理行為涉及兩個(gè)以上外匯局管轄的，　應(yīng)就管轄權(quán)協(xié)商解決。無法協(xié)商解決的，由其共同上級(jí)局指定管轄。

　　第七條　對(duì)各級(jí)外匯局管轄的有重大影響的違反外匯管理行為，上級(jí)外匯局可直接檢查處理，但應(yīng)事先通知該管轄局，并在處理時(shí)充分聽取該管轄局的意見。也可在調(diào)查清楚后交該管轄局處理。

　　第三章　處罰的適用第八條　不滿十四周歲的人有違反外匯管理行為的，不予以處罰，應(yīng)責(zé)令其監(jiān)護(hù)人加以管都；已滿十四周歲不滿十八周歲的人有違反外匯管理行為的，應(yīng)從輕或者減輕處罰。

　　第九條　精神病人有不能辨認(rèn)或者不能控制自己行為時(shí)有違反外匯管理行為的，不予以處罰，應(yīng)當(dāng)責(zé)令其監(jiān)護(hù)人嚴(yán)加看管和治療，間歇性精神病人有精神正常時(shí)有違反外匯管理行為的，應(yīng)當(dāng)給予處罰。

　　第十條　當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法從輕處罰：

　　（一）主動(dòng)減輕違反外匯管理行為危害后果的；

　　（二）主動(dòng)向外匯局坦白交待違法事實(shí)，積極配合檢查、真誠悔改的。

　　第十一條　當(dāng)事人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法減輕處罰：

　　（一）主動(dòng)消除違反外匯管理行為危害后果的；

　　（二）受人脅迫有違反外匯管理行為的；

　　（三）配合外匯局查處違反外匯管理行為有立功表現(xiàn)的；

　　（四）違反外匯管理行為情節(jié)輕微的；

　　（五）其它依法減輕處罰的。

　　第十二條　違反外匯管理行為情節(jié)輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，應(yīng)免予處罰。

　　第十三條　違反外匯管理行為在兩年內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)的，不再給予處罰。法律另有規(guī)定的除外。

　　前款規(guī)定的期限，從違反外匯管理行為發(fā)生之日起計(jì)算；違反外匯管理行為有連續(xù)或者繼續(xù)狀態(tài)的，從行為了之日起計(jì)算。

　　第四章　立　案第十四條　外匯局對(duì)通過下列來源反映的違反外匯管理行為應(yīng)予以立案查處：

　　1．舉報(bào)；

　　2．自查自報(bào)；

　　3．其它外匯局及其它有關(guān)部門交辦或移送；

　　4．外匯局檢查發(fā)現(xiàn)；

　　5．其它。

　　對(duì)口頭舉報(bào)、自查自報(bào)的應(yīng)作好筆錄。

　　第十五條　外匯局對(duì)有關(guān)違反外匯管理行為的材料，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行審查。對(duì)屬外匯局管轄的，并有違反外匯管理事實(shí)、需要追究相應(yīng)責(zé)任或有較大嫌疑需進(jìn)行調(diào)查的，應(yīng)當(dāng)立案。

　　經(jīng)對(duì)涉及有關(guān)違反外匯管理行為的材料進(jìn)行審查，認(rèn)為不屬自己管轄的，應(yīng)及時(shí)移送有管轄權(quán)的外匯局。

　　對(duì)屬于其它行政機(jī)關(guān)管轄的，應(yīng)及時(shí)移交有關(guān)行政機(jī)關(guān)處理；構(gòu)成犯罪的，應(yīng)移送司法部門，依法追究刑事責(zé)任，不得以行政處罰代替刑事處罰。

　　第十六條　立案時(shí)應(yīng)填寫“產(chǎn)案報(bào)告”（見格式一），由本局有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，指定專人負(fù)責(zé)檢查處理。立案后如無正當(dāng)理由，任何人都不得停止檢查。

　　第五章　檢　查第十七條　檢查包括事前檢查和事后核查。

　　第十八條　檢查過程中應(yīng)對(duì)違反外匯管理行為進(jìn)行全面檢查核實(shí)并收集有關(guān)證據(jù)材料。

　　第十九條　檢查人員執(zhí)行公務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示“國家外匯管理局檢查證”或本局的介紹信。

　　事前檢查的應(yīng)制發(fā)檢查通知書（見格式二）。提前五日通知當(dāng)事人。

　　第二十條　在詢問當(dāng)事人、證人和調(diào)查有關(guān)情況時(shí)，檢查人員不得少于兩人。

　　第二十一條　詢問當(dāng)事人，應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人進(jìn)行陳述和申辯。

　　第二十二條　詢問當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)作好調(diào)查筆錄（見格式三）。調(diào)查筆當(dāng)應(yīng)當(dāng)交當(dāng)事人核對(duì)；對(duì)沒有閱讀能力的，應(yīng)當(dāng)向其宣讀。筆錄中如有錯(cuò)誤或遺漏，應(yīng)當(dāng)允許當(dāng)事人進(jìn)行更正或補(bǔ)充，并由當(dāng)事人在更正或補(bǔ)充處簽名或蓋章。經(jīng)核對(duì)無誤后，由當(dāng)事人逐頁簽名或蓋章。檢查人員也應(yīng)在筆錄末頁簽名。當(dāng)事人拒絕簽名或蓋章的，檢查人員應(yīng)當(dāng)在筆錄上注明后簽字。

　　需要當(dāng)事人寫出書面材料的，應(yīng)當(dāng)由當(dāng)事人書寫，當(dāng)事人書寫有困難的，可以代寫。當(dāng)事人要在書面材料上簽名或蓋章。

　　第二十三條　詢問證人應(yīng)當(dāng)分別進(jìn)行并作好調(diào)查筆錄。調(diào)查筆錄應(yīng)當(dāng)交證人核對(duì)；對(duì)沒有閱讀能力的，應(yīng)當(dāng)向其宣讀。筆錄中如有錯(cuò)誤或遺漏，應(yīng)當(dāng)允許證人進(jìn)行更正或補(bǔ)充，并由證人在更正或補(bǔ)充處簽名或蓋章。經(jīng)核對(duì)無誤后，由檢查人員在筆錄末頁簽名。

　　第二十四條　對(duì)收集到的書證、物證等證據(jù)材料，應(yīng)當(dāng)注明來源和出處，并由出證人簽名或蓋章。

　　第二十五條　在證據(jù)可能滅失或者以后難以取得的情況下，經(jīng)本局有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以先行登記保存，制作登記清單（見格式四），并應(yīng)當(dāng)在七日內(nèi)及時(shí)作出處理決定。

　　第二十六條　對(duì)協(xié)助調(diào)查函件，各外匯局應(yīng)密切配合，認(rèn)真調(diào)查，及時(shí)復(fù)函。復(fù)函期不超過一個(gè)月。

　　第六章　外　理第二十七條　外匯局在作出處罰決定之前必須制作“行政處罰征求意見書”（見格式五），向當(dāng)事人說明準(zhǔn)備作出處罰決定的事實(shí)根據(jù)、法律依據(jù)和處罰內(nèi)容，告知當(dāng)事人依法享有的權(quán)利。

　　第二十八條　處理違反外匯管理行為要充分聽取當(dāng)事人的意見，對(duì)當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由和證據(jù)，應(yīng)進(jìn)行復(fù)核。當(dāng)事人提出的事實(shí)、理由、證據(jù)成立的，應(yīng)當(dāng)采納，不得因當(dāng)事人申辯而加重處理。

　　第二十九條　外匯局對(duì)當(dāng)事人給予停業(yè)、吊銷經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證或罰沒款金額在500萬元人民幣以上的，應(yīng)在“行政處罰征求意見書”中告知當(dāng)事人有要求舉行聽證的權(quán)利。聽證依照下列程序組織：

　　（一）當(dāng)事人要求聽證的，應(yīng)當(dāng)在接“行政處罰征求意見書”后三日內(nèi)提出；

　　（二）外匯局應(yīng)當(dāng)在聽證的七日前，通知當(dāng)事人舉行聽證的時(shí)間、地點(diǎn)；

　　（三）除涉及國家秘密、商業(yè)秘密或者個(gè)人隱私外，聽證應(yīng)公開舉行；

　　（四）聽證必須由非本案調(diào)查人員主持；當(dāng)事人認(rèn)為主掛人與本案有直接利害關(guān)系的，有權(quán)申請(qǐng)回避；

　　（五）當(dāng)事人可以親自參加聽證，也可以委托1－2人代理；

　　（六）聽證時(shí)由檢查人員提出當(dāng)事人的違法事實(shí)，證據(jù)和行政處罰意見當(dāng)事人進(jìn)行申辯和質(zhì)證；

　　（七）聽證應(yīng)當(dāng)制作“聽證筆錄”（見格式六），“聽證筆錄”應(yīng)交當(dāng)事人審核無誤后簽字、蓋章。

　　第三十條　檢查人員在違法事實(shí)調(diào)查清楚，證據(jù)充分、確鑿，法律手續(xù)完備后，應(yīng)填寫“檢查報(bào)告”（見格式七）。

　　第三十一條　檢查報(bào)告應(yīng)經(jīng)本局有關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行審查，并根據(jù)不同情況作出如下決定：

　　（一）違反外匯管理行為事實(shí)清楚，證據(jù)確鑿，依法應(yīng)給予處罰的，根據(jù)情節(jié)輕重及具體情況，做出處罰決定；

　　（二）根據(jù)本程序第十二條規(guī)定，依法可以免予處罰的違反外匯管理行為，不予處罰；

　　（三）違法事實(shí)不能成立，或處罰依據(jù)不足的不得給予處罰；

　　（四）違反外匯管理行為已構(gòu)成犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

　　第三十二條　對(duì)違反外匯管理行為情節(jié)復(fù)雜或者違法金額在等值2000萬美元以上的，需給予較重處罰的，應(yīng)由做出處罰的外匯局有關(guān)負(fù)責(zé)人集體討論決定。

　　第三十三條　外匯局依照本程序第三十一條的規(guī)定給予處罰的，應(yīng)制作“處罰決定書”（見格式八）。

　　“處罰決定書”應(yīng)載明下列事項(xiàng)：

　　1．當(dāng)事人的姓名、性別、住址（或工作單位）或者單位的名稱、地址、法定代表人姓名、職務(wù)等基本情況；

　　2．認(rèn)定的違法事實(shí)；

　　3．適用處罰的理由、依據(jù)；

　　4．作出的處罰決定；

　　5．處罰執(zhí)行方式和期限；

　　6．不服處罰決定申請(qǐng)行政復(fù)議或者提起行政訴訟的途徑和期限；

　　7．作出處罰決定的外匯局的名稱、印章和日期；

　　8．其它。

　　第三十四條　“處罰決定書”應(yīng)單獨(dú)編號(hào)。

　　第三十五條　外匯局實(shí)施處罰時(shí)，應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正或限期改正違反外匯管理行為。

　　第三十六條　對(duì)當(dāng)事人的同一個(gè)違反外匯管理行為，不得給予兩次以上罰款的處罰。

　　第三十七條　對(duì)需給予處罰的違反外匯管理行為，違法金額超過等值2500萬美元或違法所得超過等值2000萬元人民幣的，需報(bào)國家外匯管理局審核；事先應(yīng)將“檢查報(bào)告”及有關(guān)證據(jù)材料及處理意見報(bào)國家外匯管理局審核批復(fù)后才可處理。

　　第三十八條　適用《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》第三十九條第五款、第四十四條第四款和第四十五條第四款的規(guī)定進(jìn)行處理的違反外匯管理行為，做出處罰決定前必須報(bào)國家外匯管理局批準(zhǔn)。報(bào)批時(shí)應(yīng)報(bào)送認(rèn)定事實(shí)、有關(guān)證據(jù)材料及處理的理由和建議。

　　第三十九條　國家外匯管理局規(guī)定的其它需報(bào)批備案的，應(yīng)按規(guī)定執(zhí)行。

　　第四十條　“處罰決定書”應(yīng)直接送達(dá)當(dāng)事人，并由當(dāng)事人填寫“送達(dá)回證”（見格式九）。直接送達(dá)有困難時(shí)，也可掛號(hào)方式郵寄送達(dá)，送達(dá)日期以當(dāng)事人收到?jīng)Q定書之日為準(zhǔn)。

　　受送達(dá)人拒絕接受處罰決定的，送達(dá)人應(yīng)當(dāng)邀請(qǐng)有關(guān)人員到場(chǎng)，說明情況，在送達(dá)回證上記明拒收事由和日期，由送達(dá)人、見證人簽名或者蓋章；把處罰決定書留在受送達(dá)人的住處或者收發(fā)部門，即視為送達(dá)。

　　第七章　執(zhí)　行第四十一條　“處罰決定書”自送達(dá)當(dāng)事人之日起生效。

　　第四十二條　處罰決定除需立即執(zhí)行的以外，執(zhí)行期限一般應(yīng)在當(dāng)事人收到處罰決定書之日起15日內(nèi)。

　　當(dāng)事人不服處罰決定申請(qǐng)復(fù)議或提起行政訴訟的，處罰不停止執(zhí)行，法律另有規(guī)定除外。

　　第四十三條　對(duì)外匯局作出的處罰決定，當(dāng)事人逾期不提出復(fù)議申請(qǐng)或行政訴訟，又不執(zhí)行處罰決定的，作出處罰的外匯局可以采取下列措施：

　　（一）逾期不繳納罰沒款的，每日按罰沒款數(shù)額的3％加處罰款；

　　（二）申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。

　　第四十四條　當(dāng)事人確有經(jīng)濟(jì)困難，需要延期或者分期繳納罰沒款的，需由當(dāng)事人提出書面申請(qǐng)，經(jīng)作出處罰決定的外匯局批準(zhǔn)，可以暫緩或者分期繳納。

　　暫緩或分期繳納罰沒款期限最長不得超過一年。

　　第四十五條　作出處罰決定的外匯局及其人員不得自行收繳罰沒款，應(yīng)通知當(dāng)事人到指定銀行辦理交納罰沒款手續(xù)，并持交款憑證報(bào)送作出處罰決定的外匯局存檔。

　　第四十六條　處罰決定執(zhí)行完畢后，應(yīng)將全部材料及時(shí)歸檔。案件材料應(yīng)一案一檔，存檔期限為五年。

　　第八章　復(fù)　審第四十七條　外匯局實(shí)施處罰有下列情況之一的，由上級(jí)外匯局或原承辦局有關(guān)負(fù)責(zé)人責(zé)令復(fù)審后進(jìn)行糾正：

　　（一）事實(shí)不清或證據(jù)不足的；

　　（二）沒有法定的處罰依據(jù)的；

　　（三）擅自改變處罰種類、幅度的；

　　（四）違反法定的處罰程序的。

　　第四十八條　原承辦局自行復(fù)審糾正的處罰決定，必須經(jīng)本局負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)并報(bào)國家外匯管理局備案。

　　第四十九條　在復(fù)議期限內(nèi)，當(dāng)事人申請(qǐng)復(fù)議的，一船應(yīng)適用復(fù)議程序。但被申請(qǐng)人（原承辦局）若采取復(fù)審程序糾正自己錯(cuò)誤的具體行政行為，且當(dāng)事人同意撤回復(fù)議申請(qǐng)的，可適用復(fù)審程序。

　　第五十條　外匯局經(jīng)過復(fù)審糾正自己的處罰決定的，應(yīng)制發(fā)“復(fù)審決定書”通知（見格式十）當(dāng)事人。

　　第五十一條　上級(jí)外匯經(jīng)過復(fù)審糾正原處罰決定的，該上級(jí)局可將復(fù)審決定以書面形式通知原承辦局，由原承辦局制發(fā)“復(fù)審決定書”通知當(dāng)事人。上級(jí)外匯局也可制發(fā)“復(fù)審決定書”，直接通知當(dāng)事人。上級(jí)外匯局直接復(fù)審糾正下級(jí)外匯局的案件，需事先以“復(fù)審調(diào)卷通知書”（見格式十一）的形式正式通知下級(jí)外匯局。

　　第五十二條　“復(fù)審決定書”應(yīng)載明下列內(nèi)容：

　　1．當(dāng)事人姓名、性別、住址（或工作單位）或者單位名稱、地址、法定代表人姓名、職務(wù)等基本情況；

　　2．認(rèn)定的違法事實(shí)；

　　3．復(fù)審糾正的理由及依據(jù)；

　　4．復(fù)審糾正的內(nèi)容及復(fù)審決定；

　　5．處罰的執(zhí)行方式和期限；

　　6．復(fù)審決定的生效及復(fù)議或提起行政訴訟的期限；

　　7．作出復(fù)審決定的外匯局的名稱、印章和日期；

　　8．其它。

　　第九章　簡易程序第五十三條　檢查處理下列違反外匯管理行為，可適用簡易程序：

　　1．違法事實(shí)確鑿并有處罰依據(jù)，需給予對(duì)當(dāng)事人警告或應(yīng)給予對(duì)個(gè)人罰款在50元人民幣以下，對(duì)法人或者其它組織罰款在1000元人民幣以下的；

　　2．法律、法規(guī)規(guī)定的其它情況。

　　第五十四條　簡易程序包括下列內(nèi)容：

　　1．向當(dāng)事人出示“國家外匯管理局檢查證”；

　　2．告知當(dāng)事人違反外匯管理行為的事實(shí)以及適用處罰的理由和依據(jù)；

　　3．聽取當(dāng)事人的陳述和申辯；

　　4．制發(fā)“處罰決定書”（見格式十二）。適用簡易程序的“處罰決定書”可事先制作、編號(hào)、蓋章，使用時(shí)經(jīng)主管檢查的有關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后填發(fā)；

　　5．將“處罰決定書”當(dāng)面送達(dá)當(dāng)事人；

　　6．適用簡易程序的“處罰決定書”應(yīng)單獨(dú)編號(hào)。

　　第十章　回　避第五十五條　檢查人員有下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)回避：

　　1．系本案當(dāng)事人或者當(dāng)事人親屬；

　　2．與本案有利害關(guān)系；

　　3．與本案當(dāng)事人有其它關(guān)系，可能影響對(duì)案件的公正處理的。

　　遇有上述情況之一的，檢查人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)提出回避。

　　當(dāng)事人認(rèn)為檢查人員屬上述情況之一的，也可提出回避的要求。

　　檢查人員的回避，由外匯局局負(fù)責(zé)人決定。

　　第十一章　法律責(zé)任第五十六條　外匯局實(shí)施行政處罰，有下列情形之一的，由上級(jí)外匯局責(zé)令改正，并可以對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員依法給予行政處分：

　　（一）沒有法定的處罰依據(jù)的；

　　（二）擅自改變處罰種類、幅度的；

　　（三）違反法定的處罰程序的；

　　（四）違反《中華人民共和國行政處罰法》第十八條關(guān)于委托處罰的規(guī)定的。

　　第五十七條　檢查人員利用職務(wù)上的便利，索取或者收受他財(cái)物、收繳罰沒款占為己有，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任；情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪的，依法給予行政處分。

　　第五十八條　外匯局為牟取本單位私利，對(duì)應(yīng)當(dāng)依法移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的不移交，以行政處罰代替刑罰，由上級(jí)外匯局或者有關(guān)部門責(zé)令糾正；拒不糾正的，對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員給予行政處分，徇私舞弊，包庇縱容違法行為的，比照《中華人民共和國刑法》第一百八十八條的規(guī)定追究刑事責(zé)任。

　　第十二章　其　它第五十九條　涉及行政復(fù)議的，按有關(guān)行政復(fù)議程序執(zhí)行。

　　第六十條　各級(jí)外匯局可根據(jù)本程序的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)定本局辦案程序中的有關(guān)程序并報(bào)國家外匯管理局備案。

　　第六十一條　本程序自發(fā)布之日起施行。1992年4月22日國家外匯管理局發(fā)布的《檢查處理違反外匯管理案件程序》及其相關(guān)辦案程序同時(shí)作廢。

　　相關(guān)文件：

　　國家外匯管理局關(guān)于下發(fā)《國家外匯管理局違反外匯管理行為辦案程序》的通知